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九鼎新材(年至10年9月30日审计报告及备考财务报告
　　江苏料股份有限公司　　 日至2010 年9 月30 日审计报告及备考财务报告　　江苏九鼎新材料股份有限公司　　审计报告及备考财务报告　　（2007 年1 月1 日至2010 年9 月30 日止）　　目录 页次　　一、 审计报告 1-2　　二、 备考财务报表　　备考合
相关公司股票走势
并资产负债表和备考资产负债表　　备考合并利润表和备考利润表　　备考合并现金流量表和备考现金流量表　　备考合并所有者权益变动表和备考所有者权益变动　　表　　备考财务报表附注 1-117　　审计报告　　信会师报字[2011]第10655 号江苏九鼎新材料股份有限公司全体股东：　　我们审计了后附的江苏九鼎新材料股份有限公司 （以下简称D江苏九鼎‖）按照后附的备考财务报表附注二的基本假设及附注三所述的编制基础的备考财务报表，包括2007 年12 月31 日、2008 年12　　月31 日、2009 年12 月31 日、2010 年9 月30 日的备考合并资产负债表和备考资产负债表，2007 年度、2008 年度、2009 年度、2010 年　　1-9 月的备考合并利润表和备考利润表、备考合并现金流量表和备考现金流量表、备考合并所有者权益变动表和备考所有者权益变动表以及财务报表附注。　　一、 管理层对财务报表的责任　　按照企业会计准则的规定编制财务报表是江苏九鼎管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；　　（2 ）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。　　二、 注册会计师的责任　　我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。　　审计报告第1页　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。　　三、 审计意见　　我们认为，江苏九鼎备考财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了江苏九鼎备考2007 年12 月31 日、　　2008 年12 月31 日、2009 年12 月31 日、2010 年9 月30 日的财务状况以及备考2007 年度、2008 年度、2009 年度、2010 年1-9 月的经营成果和现金流量。　　本审核报告仅供本次江苏九鼎新材料股份有限公司发行股份及现金购买资产暨重大资产重组事宜向中国证券监督管理委员会等监管机构报送申请文件的用途使用，不得用于其他方面。如将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本所无关。　　立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：　　中国注册会计师：　　中国?上海 二O 一一年三月十四日　　审计报告第2 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　江苏九鼎新材料股份有限公司　　备考财务报表附注一、 公司基本情况　　江苏九鼎新材料股份有限公司 （以下简称D公司‖或D本公司‖）为原南通有限　　公司，公司创建于1994 年6 月，系经江苏省体制改革委员会苏体改生[ 号《关　　于同意设立南通华泰股份有限公司》文件批准设立。1995 年和2005 年经两次名称变更　　后，公司现名称为江苏九鼎新材料股份有限公司。　　2007 年11 月27 日，公司取得中国证券监督委员会证监发行字[ 号文《关于核　　准江苏九鼎新材料股份有限公司首次公开发行股票的通知》批准，获准在深圳证券交　　易所公开发行股票2,000 万股。2007 年12 月26 日，公司正式在深圳证券交易所挂牌　　上市。　　公司的企业法人营业执照注册号：238。所属行业为建材类。　　截至2010 年9 月30 日，公司注册资本为13,520 万元。　　公司经营范围包括：玻璃纤维纱、织物及制品、玻璃钢制品、其他产业纤维的织物及　　制品、建筑及装饰增强材料生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本　　企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁　　止进出口的商品及技术除外）。　　公司主要产品为增强砂轮网片、增强砂轮网布、玻璃纤维自粘带、土工格栅及坯布、　　玻璃钢制品等。　　公司注册地为江苏省如皋市中山东路1 号，总部办公地址为江苏省如皋市中山东路1　　号。　　公司已建立股东大会、董事会和监事会议事制度，设置的组织架构中主要有总经理办　　公室、人力资源部、财务部、采购部、仓储部、管理部、技术中心、证券投资部、内　　审部和市场营销中心、生产技术中心和供应保障中心。二、 备考财务报表编制方法　　(一) 编制备考财务会计信息的假设　　1、
日，经公司第六届董事会第十五次临时会议审议通过，本公司　　与天马集团3名法人股东及7名自然人股东签署了附条件生效的《发行股份购买　　资产协议》与天辉复合签订了《股权转让协议》。本次交易拟向特定对象常州天　　马集团有限公司（以下简称“天马集团”）的3名法人股东及7名自然人股东发行　　股票，以取得天马集团100%股权；以现金方式购买常州天辉复合材料有限公司　　持有的常州华碧宝特种新材料有限公司40%的股权。　　财务报表附注第1页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　假设在本备考财务报表期初本次交易事项已经完成为编制本备考财务报表的重　　要假设，并且下列事项均已获得通过：　　（1）江苏九鼎股东大会作出批准本次重大资产重组相关议案的决议；　　（2）本次重大资产重组所涉之各项交易获得所有必要的国有资产监督管理机构　　的批准和同意；　　（3）本次重大资产重组所涉之各项交易获得所有必要的行业主管部门的批准和　　同意；　　（4 ）本次重大资产重组获得中国证监会的核准；　　因上述交易事项构成了上市公司重大资产重组，根据中国证券监督管理委员会　　《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与　　格式准则第26 号－上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，需对本公司　　重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。　　2、 假设所有涉及的会计主体全部在本备考财务报表期初已执行财政部[财会　　(2006)3号]文发布的《企业会计准则》为编制本备考财务报表的重要假设。　　(二) 购并交易价格及其计算依据　　1、 根据江苏华信评估有限公司出具的相关资产评估报告，本公司计划向特定对象发　　行股票购买股权的评估价值如下（单位：人民币元）：　　公司名称 比例 评估值　　常州天马集团有限公司 100.00% 350,658,000.00　　本次拟以13.86 元/股价格向特定对象发行2,530 万股股票购买上述股权，其中：　　特定发行股票对象 股份　　常州塑料集团公司 5,060,000.00　　常州市东海宝鼎投资有限公司 5,762,375.00　　常州市南湖明珠投资有限公司 1,981,495.00　　解桂福 5,566,000.00　　雷建平 2,024,000.00　　敖文亮 2,024,000.00　　史建军 1,565,651.00　　潘齐华 759,000.00　　马伯安 398,642.00　　宜维栋 158,837.00　　合计 25,300,000.00　　财务报表附注第2 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　2、 根据江苏华信评估有限公司出具的相关资产评估报告，本公司以现金方式购买股　　权的评估价值如下（单位：人民币元）：　　公司名称 比例 评估值　　常州华碧宝特种新材料有限公司 40.00% 10,596,700.00　　(三) 备考会计报表编制方法　　以本公司、常州天马集团有限公司、常州华碧宝特种新材料有限公司历史财务资料记　　录为基础，根据前述编制备考财务会计信息的各项假设，按计划向特定对象发行股票　　及以现金方式购买资产后本公司架构编制报告期内的备考财务报表。　　(四) 编制备考财务报表的目的　　本公司编制本备考财务报表是为本公司股东便于了解本次向特定对象发行股票及现金　　方式购买资产后对本公司财务状况的影响。　　(五) 本次交易中涉及到的重要固定资产和无形资产的预期使用年限　　1、 固定资产预期使用年限　　类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）　　房屋及建筑物 20 年 4-5 4.80-4.75　　机器设备 10 年 4-5 9.60-9.50　　电子设备 5 年 4-5 19.20-19.00　　运输设备 5 年 4-5 19.20-19.00　　其他设备 5 年 4-5 19.20-19.00　　窑体 3 年 5 31.67　　2、 无形资产使用年限　　项 目 预计使用寿命 依据　　土地使用权 50 年 受让可使用年限　　(六) 由于向特定对象发行股票而产生的一次性的费用、收入及税收等影响不在备考财务报表　　中反映。　　财务报表附注第3 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注三、 备考财务报表采用的主要会计政策、会计估计和前期差错　　(一) 财务报表的编制基础　　公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则―基本准　　则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。　　(二) 遵循企业会计准则的声明　　公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的　　财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。　　(三) 会计期间　　自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。　　(四) 记账本位币　　采用人民币为记账本位币。　　(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理　　1、 同一控制下企业合并　　公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。　　在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值　　总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。　　公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管　　理费用，应当于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续　　费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。　　2、 非同一控制下的企业合并　　公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价　　值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。　　公司在购买日对合并成本进行分配。　　公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差　　额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值　　份额的差额，计入当期损益。　　企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方　　原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可　　靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，　　财务报表附注第4 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其　　他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可　　靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允　　价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。　　公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管　　理费用，应当于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务　　性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。　　(五) 合并财务报表的编制方法　　本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有公司能够控制的被投资单位　　（子公司）均纳入合并财务报表。　　所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，　　如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按　　本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。　　合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法　　调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。　　合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资　　产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。　　子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有　　份额，继续冲减少数股东权益。　　在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初　　数；将子公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公　　司合并当期年初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。涉及比较期间会计报表　　的，同一控制合并追溯调整追溯到比较期最早会计期间的期初数。　　在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年　　初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司　　自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。　　在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入　　合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。　　(六) 现金及现金等价物的确定标准　　在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。　　将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、　　价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。　　财务报表附注第5 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　(七) 外币业务核算方法　　外币业务发生时，先采用当月1 日中国人民银行公布的外汇交易市场中间汇率作为折　　算汇率，折合成人民币记账；月末再对外币货币性项目余额按月末即期汇率折合成人　　民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件　　的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，其余的外币账户折算差额均计入财务　　费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。　　(八) 金融工具　　金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。　　1、 金融工具的分类　　管理层按照取得、持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允　　价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产　　或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产　　或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负　　债等。　　本报告期内公司的金融工具仅包括应收款项。　　2、 金融工具的确认依据和计量方法　　应收款项　　公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不　　包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应　　收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；　　具有融资性质的，按其现值进行初始确认。　　收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。　　3、 金融资产转移的确认依据和计量方法　　公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转　　移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的　　风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。　　在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形　　式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资　　产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：　　（1）所转移金融资产的账面价值；　　财务报表附注第6 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉　　及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。　　金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，　　在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，　　并将下列两项金额的差额计入当期损益：　　（1）终止确认部分的账面价值；　　（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中　　对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）　　之和。　　金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确　　认为一项金融负债。　　(九) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法　　1、 应收款项坏账准备的确认标准　　期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金　　额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其　　未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑　　相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款　　项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很　　小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。　　对实施控制的关联方应收款项通常不考虑减值，除非有客观证据表明其发生了　　减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计　　提坏账准备；对不实施控制的关联方应收款项采用与非关联方一致的计提方法。　　2、 应收款项坏账准备的计提方法　　（1）对于期末应收票据、预付账款、长期应收款和单项金额重大的应收账款、　　其他应收款单独进行减值测试（单项金额重大是指：占应收账款、其他应收款　　余额5%以上且金额在100 万元以上）。单独测试未发生减值的，包括在具有类　　似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。。　　（2）对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，如有客观证据表明其　　发生了减值的，则单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价　　值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大的应收账　　款、其他应收款，采用与经单独测试后未减值的应收款项一并按账龄作为类似　　信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例　　计算确定减值损失，计提坏账准备。　　财务报表附注第7 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、　　按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，　　结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：　　账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)　　半年以内 0 0　　半年至1 年（含1 年） 5 5　　1－2 年 10 10　　2－3 年 30 30　　3－4 年 50 50　　4－5 年 80 80　　5 年以上 100 100　　(十) 存货　　1、 存货的分类　　存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工物资、低值　　易耗品和包装物等。　　2、 发出存货的计价方法　　存货发出时按加权平均法计价。　　3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法　　期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货　　跌价准备。　　产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产　　经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，　　确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所　　生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用　　和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持　　有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售　　合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，　　按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、　　具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并　　计提存货跌价准备。　　财务报表附注第8 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计　　提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。　　4、 存货的盘存制度　　采用永续盘存制。　　5、 低值易耗品和包装物的摊销方法　　（1）低值易耗品采用一次转销法；　　（2）包装物采用一次转销法。　　(十一) 长期股权投资　　1、 投资成本确定　　（1）企业合并形成的长期股权投资　　同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以　　及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益　　账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成　　本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留　　存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计、法律　　服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；　　企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，　　溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。　　非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制　　权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企　　业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用审　　计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当　　期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益　　性证券或债务性证券的初始确认金额。　　通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。　　在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未　　来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成　　本。　　（2）其他方式取得的长期股权投资　　财务报表附注第9 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资　　成本。　　以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为　　初始投资成本。　　投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但　　尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公　　允的除外。　　在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠　　计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值　　为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可　　靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的　　相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。　　通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。　　2、 后续计量及损益确认　　（1）后续计量　　公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权　　益法进行调整。　　对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允　　价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。　　对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初　　始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，　　不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资　　单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。　　被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损　　益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例　　计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资　　☆ 本公积（其他资本公积）。　　（2）损益确认　　成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的　　现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认　　投资收益。　　权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处　　理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不　　财务报表附注第10页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限　　继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，　　按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计　　负债，计入当期投资损失。　　被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上　　述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对　　被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。　　3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据　　按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要　　财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对　　被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，　　但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业　　能够对被投资单位施加重大影响。　　4、 减值准备计提　　重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权　　投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来　　现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。　　除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收　　回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将　　差额确认为减值损失。　　因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。　　长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。　　(十二) 投资性房地产　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租　　的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。　　公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－　　出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资　　产相同的摊销政策。　　公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相　　应的减值损失。　　投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。　　财务报表附注第11页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　(十三) 固定资产　　1、 固定资产确认条件　　固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超　　过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：　　（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；　　（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。　　2、 各类固定资产的折旧方法　　固定资产折旧除铂金漏板外，采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、　　预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。　　各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：　　类别 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%）　　房屋及建筑物 20 年 4-5 4.80-4.75　　机器设备 10 年 4-5 9.60-9.50　　电子设备 5 年 4-5 19.20-19.00　　运输设备 5 年 4-5 19.20-19.00　　其他设备 5 年 4-5 19.20-19.00　　窑体 3 年 5 31.67　　铂金漏板是公司生产过程进行玻璃拉丝时使用的一种特殊设备，其折旧采用工　　作量法计提。系按以下公式计提折旧：　　当期应计提折旧＝玻璃原丝产量(吨)×铂金单耗额(克/吨)×铂金单位价值(元/克)　　3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法　　公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。　　固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公　　允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较　　高者确定。　　当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可　　收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相　　应的固定资产减值准备。　　固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使　　该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除　　预计净残值）。　　固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。　　财务报表附注第12页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其　　可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资　　产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。　　(十四) 在建工程　　1、 在建工程的类别　　在建工程以立项项目分类核算。　　2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点　　在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为　　固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但　　尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或　　者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政　　策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价　　值，但不调整原已计提的折旧额。　　3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法　　公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。　　在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公　　允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较　　高者确定。　　当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可　　收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相　　应的在建工程减值准备。　　在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。　　有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其　　可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工　　程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。　　(十五) 借款费用　　1、 借款费用资本化的确认原则　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，　　予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认　　为费用，计入当期损益。　　财务报表附注第13页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达　　到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。　　借款费用同时满足下列条件时开始资本化：　　（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产　　而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；　　（2）借款费用已经发生；　　（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经　　开始。　　2、 借款费用资本化期间　　资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费　　用暂停资本化的期间不包括在内。　　当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借　　款费用停止资本化。　　当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，　　该部分资产借款费用停止资本化。　　购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可　　对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。　　3、 暂停资本化期间　　符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连　　续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合　　资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费　　用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建　　或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。　　4、 借款费用资本化金额的计算方法　　专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者　　进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本　　化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。　　根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）　　乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。　　资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。　　财务报表附注第14页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或　　者溢价金额，调整每期利息金额。　　(十六) 无形资产　　1、 无形资产的计价方法　　（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；　　外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达　　到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支　　付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。　　债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确　　定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之　　间的差额，计入当期损益；　　在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠　　计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基　　础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满　　足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费　　作为换入无形资产的成本，不确认损益。　　以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定　　其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值　　确定其入账价值。　　内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务　　成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本　　化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费　　用。　　（2）后续计量　　在取得无形资产时分析判断其使用寿命。　　对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；　　无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资　　产，不予摊销。　　2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：　　项 目 预计使用寿命 依据　　土地使用权 50 年 受让可使用年限　　财务报表附注第15页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。　　经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。　　3、 无形资产减值准备的计提　　对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。　　对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。　　对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公　　允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较　　高者确定。　　当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可　　收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相　　应的无形资产减值准备。　　无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相　　应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账　　面价值（扣除预计净残值）。　　无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。　　有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其　　可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所　　属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。　　4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准　　研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、　　研究活动的阶段。　　开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计　　划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。　　内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。　　5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准　　内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：　　（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；　　（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；　　（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品　　存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有　　用性；　　财务报表附注第16页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　（4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并　　有能力使用或出售该无形资产；　　（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。　　(十七) 长期待摊费用　　1、 摊销方法　　长期待摊费用在受益期内平均摊销　　2、 摊销年限　　项 目 摊销年限　　担保费 4.8 年　　机舱罩模具费 2 年　　(十八) 收入　　1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准　　公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所　　有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额　　能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的　　成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。　　2、 确认让渡资产使用权收入的依据　　与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别　　下列情况确定让渡资产使用权收入金额：　　（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。　　（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。　　(十九) 政府补助　　1、 类型　　政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资　　产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。　　2、 会计处理方法　　与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按　　照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；　　财务报表附注第17页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时　　确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业　　已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。　　(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债　　1、 确认递延所得税资产的依据　　公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限及适用税　　率，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。　　2、 确认递延所得税负债的依据　　公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。　　但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不　　影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。　　(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错的更正　　1、 会计政策变更　　公司自2007 年1 月1 日起执行新企业会计准则，根据《企业会计准则第38 号　　－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，公司对2007 年1 月1 日　　财务报表有关项目进行追溯调整，调整事项如下：　　根据《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》第十二条和《企业会计　　准则第18 号－所得税》的规定，公司对报告期内资产的账面价值与计税基础不　　同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。　　上述追溯调整事项对财务报表的影响如下：　　项目 影响金额　　对2007 年年初留存收益的影响额 1,862,703.47　　对2007 年年初未分配利润的影响额 1,512,303.66　　2、 报告期内无会计估计变更事项。　　3、 报告期内无前期会计差错更正事项。　　财务报表附注第18页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注四、 税项　　(一) 公司主要税种和税率　　公司名称 企业所得税率（%） 增值税率（%）　　江苏九鼎新材料股份有限公司　　33、15 17　　甘肃九鼎风电复合材料有限公司　　25 17　　银川九鼎金业风能复合材料有限公司　　25 17　　科左后旗九鼎风电复合材料有限公司　　25 17　　常州天马集团有限公司　　15、25 17　　常州天马集团玻璃钢有限公司　　33、25 17　　常州常菱玻璃钢有限公司　　27、25 17　　常州海克来化学有限公司　　33、25 17　　常州市天鹏化工有限公司　　15、25 17　　常州天马汽车饰件有限公司　　33、25 17　　常州华碧宝特种新材料有限公司　　15、25 17　　(二) 企业所得税税率及税收优惠政策　　1、 公司2007年度执行33%的企业所得税率，根据财税字[号关于《技术改　　造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》的规定，公司因技术改造而进行的国　　产设备投资可抵免企业所得税。　　2、 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定，对国家重点扶持的高　　新技术企业按15%的税率征收企业所得税。本公司经江苏省高新技术企业认定　　管理工作协调小组苏高企协【2008】9 号文认定为高新技术企业，　　日起3年内，执行15%的企业所得税率。　　3、 根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条之规定，本公司在计算应纳税所　　得额时，对开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，享受加计扣除　　50%的优惠政策。　　4、 常州天马集团有限公司，2008年度9 月被认定为高新技术企业，取得高新技术企　　业认定证书（证书统一编号GR），2008年度、2009年度、2010　　年度享受企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。　　财务报表附注第19页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度 、2010 年1-9 月备考财务报表附注　　5、 常州常菱玻璃钢有限公司为外商投资企业，2007年度享受所得税优惠政策，企　　业所得税率为27%。　　6、 常州市天鹏化工有限公司于2007年被认定为高新技术企业，取得高新技术企业　　认定证书（证书统一编号7），2007年度享受企业所得税优惠政策，　　企业所得税税率为15%。　　7、 常州华碧宝特种新材料有限公司于2009年被认定为高新技术企业，取得高新技　　术企业认定证书（证书统一编号GR），2009年度、　　月企业所得税税率为15%。　　财务报表附注第20 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注五、 企业合并及合并财务报表　　(一) 公司所控制的所有子公司　　从母公司所有者权益冲减子公司少数　　实质上构成对子公 少数股东权益中　　业务　　期末实际投资 持股比 表决权比例 是否合并 少数股东权 股东分担的本年亏损超过少数股东在　　子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本(万元) 经营范围 司净投资的其他项 用于冲减少数股　　性质 额(万元) 例(%) (%) 报表 益(万元) 该子公司年初所有者权益中所享有份　　目余额 东损益的金额　　额后的余额甘肃九鼎风电复合材料　　一人有限公司 甘肃酒泉 制造销售 6,000 风电发电机舱及相关复合材料产品制造、销售 6,000 100 100 是有限公司　　银川九鼎金业风能复合 风力发电机机舱罩、轮毂罩及风电复合材料部件制　　有限责任公司 宁夏银川 制造销售 300 300 60 60 是 133.56　　材料有限公司 造、销售科左后旗九鼎风电复合 内蒙古通辽 风力发电机机舱罩、轮毂罩及相关复合材料部件制　　有限责任公司 制造销售 1,000 1,000 100 100 是　　材料有限公司 市 造、销售　　自产产品及相关技术的出口业务；企业生产、科研　　所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及　　相关技术的进口业务；进料加工和三来一补业务；常州天马集团有限公司 有限公司 江苏常州 制造销售 3,185.65 3,185.65 100 100 是　　玻璃纤维、玻璃纤维制品、玻璃钢制品、脲醛树脂、　　聚醋酸乙烯乳液、土工格栅制造；技术培训及咨询　　业务。　　常州天马集团玻璃钢有 冷却塔、玻璃钢制品、水处理环保设备的生产及销　　有限公司 江苏常州 制造销售 500.00 500.00 60 60 是 131.63　　限公司 售；玻璃钢材料、塑料制品（除医用）的销售　　财务报表附注第21 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　从母公司所有者权益冲减子公司少数　　实质上构成对子公 少数股东权益中　　业务　　期末实际投资 持股比 表决权比例 是否合并 少数股东权 股东分担的本年亏损超过少数股东在　　子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本(万元) 经营范围 司净投资的其他项 用于冲减少数股　　性质 额(万元) 例(%) (%) 报表 益(万元) 该子公司年初所有者权益中所享有份　　目余额 东损益的金额　　额后的余额　　常州长江玻璃钢有限公 玻璃钢原辅材料、化工原料及产品的销售、技术咨　　有限责任公司 江苏常州 贸易业 30.00 30.00 90 90 是 15.62　　司 询服务　　常州常菱玻璃钢有限公 生产和销售玻璃钢制品、树脂、玻璃纤维及其制品、　　有限公司 江苏常州 制造销售 321.14 321.14 60 60 是 278.67　　司 玻璃钢冷却塔及其配套件　　丙烯酸树脂、甲基丙烯酸羟基乙酯、甲基丙烯酸羟常州海克来化学有限公　　有限公司 江苏常州 制造销售 2,398.82 基丙酯、丙烯酸羟基乙酯、丙烯酸羟基丙酯的制造； 2,398.82 100 100 是司　　销售自产商品常州市天鹏化工有限公　　有限公司 江苏常州 制造销售 100.00 玻璃钢用引发剂、促进剂、浸润剂的制造及销售 100.00 85 85 是 104.58　　司常州天马汽车饰件有限　　有限公司 江苏常州 制造销售 300.00 300.00 70 70 是公司(注)　　常州华碧宝特种新材料 工业用特种纺织品（除纯毛纺织、棉纺织）和新型　　有限责任公司 制造销售 120 万美元 120 万美元 75 75 是 1,016.56　　有限公司 装饰材料，制造销售　　财务报表附注第22 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　(二) 合并范围发生变更的说明　　1、报告期内新增合并单位3 家，均为新设子公司。　　名称 合并起始时间 纳入合并范围当期期末净资产 纳入合并范围当期净利润　　甘肃九鼎风电复合材料有限公司 2009 年9 月 59,820,258.90 -179,741.10　　银川九鼎金业风能复合材料有限公司 2009 年8 月 2,862,973.66 -137,026.34　　科左后旗九鼎风电复合材料有限公司(注) 2010 年6 月 9,957,672.49 -42,327.51　　注：科左后旗九鼎风电复合材料有限公司是由甘肃九鼎风电复合材料有限公司投资设立的全资子公司　　☆ 2、报告期内减少合并单位1 家，常州天马汽车饰件有限公司2009 年12 月已被常州市工商行政管理局天宁分局出具常天工商案字（2009）第03005　　号行政处罚决定书吊销营业执照，截至2011 年2 月12 日，公司已完成工商注销手续，故2009 年度、2010 年1-9 月不纳入并表范围。　　财务报表附注第23 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　(三) 少数股东权益和少数股东损益（单位：元）　　1、2007 年度　　本期少数股东　　项 目 2007 年1 月1 日 本期其他增减 2007 年12 月31 日　　损益增减　　常州天马集团玻璃钢有限公司 2,167,180.13 16,220.53 2,183,400.66　　常州长江玻璃钢有限公司 64,453.14 17,392.89 -9,000.00 72,846.03　　常州常菱玻璃钢有限公司 2,069,207.19 318,876.35 -160,000.00 2,228,083.54　　常州市天鹏化工有限公司 3,208,059.82 560,006.53 -331,493.34 3,436,573.01　　常州天马汽车饰件有限公司 269,086.92 -1,042,366.68 600,000.00 -173,279.76　　常州华碧宝特种新材料有限公司 3,885,024.45 1,766,838.82 -747,000.00 4,904,863.27　　合计 11,663,011.65 1,636,968.44 -647,493.34 12,652,486.75　　2、2008 年度　　本期少数股东　　项 目 2008 年1 月1 日 本期其他增减 2008 年12 月31 日　　损益增减　　常州天马集团玻璃钢有限公司 2,183,400.66 -101,891.77 -216,661.12 1,864,847.77　　常州长江玻璃钢有限公司 72,846.03 26,453.46 -6,000.00 93,299.49　　常州常菱玻璃钢有限公司 2,228,083.54 467,632.32 -320,000.00 2,375,715.86　　常州市天鹏化工有限公司 3,436,573.01 357,915.24 -331,493.34 3,462,994.91　　常州天马汽车饰件有限公司 -173,279.76 -173,279.76　　常州华碧宝特种新材料有限公司 4,904,863.27 1,283,995.54 -747,000.00 5,441,858.81　　合计 12,652,486.75 2,034,104.79 -1,621,154.46 13,065,437.08　　财务报表附注第24 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　3、2009 年度　　本期少数股东　　项 目 2009 年1 月1 日 本期其他增减 2009 年12 月31 日　　损益增减　　常州天马集团玻璃钢有限公司 1,864,847.77 -217,314.92 1,647,532.85　　常州长江玻璃钢有限公司 93,299.49 6,286.23 99,585.72　　常州常菱玻璃钢有限公司 2,375,715.86 358,318.74 -120,000.00 2,614,034.60　　常州市天鹏化工有限公司 3,462,994.91 585,643.55 -3,005,688.51 1,042,949.95　　常州天马汽车饰件有限公司 -173,279.76 173,279.76　　常州华碧宝特种新材料有限公司 5,441,858.81 690,329.97 -498,000.00 5,634,188.78　　银川九鼎金业风能复合材料有限公司 -54,810.54 1,200,000.00 1,145,189.46　　合计 13,065,437.08 1,368,453.03 -2,250,408.75 12,183,481.36　　4、2010 年1 至9 月　　本期少数股东　　项 目 2010 年1 月1 日 本期其他增减 2010 年9 月30 日　　损益增减　　常州天马集团玻璃钢有限公司 1,647,532.85 -264,923.12 0.00 1,382,609.73　　常州长江玻璃钢有限公司 99,585.72 54,819.16 0.00 154,404.88　　常州常菱玻璃钢有限公司 2,614,034.60 562,747.10 -320,000.00 2,856,781.70　　常州市天鹏化工有限公司 1,042,949.95 92,842.70 -90,000.00 1,045,792.65　　常州华碧宝特种新材料有限公司 5,634,188.78 531,104.17 -249,000.00 5,916,292.95　　银川九鼎金业风能复合材料有限公司 1,145,189.46 190,381.13 1,335,570.59　　合计 12,183,481.36 1,166,971.14 -659,000.00 12,691,452.50　　财务报表附注第25 页　　江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月　　备考财务报表附注　　六、 备考合并财务报表主要项目注释　　（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）　　(一) 货币资金　　2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日项目　　外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额现金　　人民币 223,910.48 115,268.42 100,024.00 321,383.87　　银行存款　　人民币 57,433,286.18 144,925,853.17 253,976,666.24 248,800,324.51　　英镑 3.44 10. 3.44 10. 16.15 9.　　美元 869,365.01 6.,934.23 521,535.05 6.,410.77 529,582.42 6.,749.08 114,880.68 7..93　　欧元 26,365.80 9..22 97,510.26 9..77 11.60 9. 14,640.45 10..94　　小计 63,500,053.10 149,442,619.48 257,596,686.92 249,795,880.38　　其他货币资金　　人民币 97,648,074.56 76,269,401.79 31,582,358.81 7,603,966.49　　合 计 161,372,038.14 225,827,289.69 289,279,069.73 257,721,230.74　　财务报表附注第26 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　1、 截至2010 年9 月30 日，受限制的其他货币资金：　　性质 金额 质押期间　　保函保证金 192,440.00 2008 年07 月10 日至2011 年01 月10 日　　保函保证金 410,040.00 2010 年07 月30 日至2011 年06 月30 日　　保函保证金 63,500.00 2010 年09 月28 日至2011 年12 月31 日　　保函保证金 110,125.00 2010 年09 月28 日至2011 年12 月31 日　　保函保证金 254,000.00 2010 年09 月28 日至2011 年12 月31 日　　保函保证金 171,362.00 2010 年09 月28 日至2011 年12 月31 日　　保函保证金 6,383.58 2009 年11 月18 日至2011 年11 月18 日　　融资保证金 15,000,000.00 2010 年5 月31 日至2011 年5 月31 日　　银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 2010 年9 月2 日至2011 年3 月2 日　　银行承兑汇票保证金 3,100,000.00 2010 年5 月28 日至2010 年11 月28 日　　银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 2010 年6 月12 日至2010 年12 月12 日　　银行承兑汇票保证金 200,000.00 2010 年7 月21 日至2011 年1 月21 日　　银行承兑汇票保证金 26,000,000.00 2010 年6 月10 日至2011 年2 月9 日　　信用证保证金 820,000.00 2010 年5 月21 日至2010 年10 月5 日　　合计 49,327,850.58　　(二) 交易性金融资产　　项目 2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　利得盈理财产品 500,000.00　　东风6 号集合资产管理计划 147,176.05 148,888.27　　(三) 应收票据　　1、 应收票据的分类　　种类 2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　银行承兑汇票 3,695,778.75 2,860,870.00 10,919,162.04 19,105,275.15　　财务报表附注第27 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　2、 截至2010 年9 月30 日，公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况　　票据类型 到期日区间 金额　　银行承兑汇票 1 个月以内 17,254,293.00　　银行承兑汇票 2 个月以内 20,471,782.18　　银行承兑汇票 3 个月以内 19,352,752.25　　银行承兑汇票 4 个月以内 13,628,924.65　　银行承兑汇票 5 个月以内 13,678,094.61　　银行承兑汇票 6 个月以内 10,373,400.00　　合计 94,759,246.69　　(四) 应收账款　　1、 应收账款按种类披露　　2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日　　种类 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)　　单项金额重大并单项计提坏　　账准备的应收账款　　单项金额虽不重大但单独计　　提坏账准备的应收账款　　按组合计提坏账准备的应收账款　　账龄分析法 243,169,441.39 100.00 21,966,583.44 9.03 173,792,626.43 100.00 20,266,766.92 11.66　　小计 243,169,441.39 100.00 21,966,583.44 9.03 173,792,626.43 100.00 20,266,766.92 11.66　　合计 243,169,441.39 100.00 21,966,583.44 173,792,626.43 100.00 20,266,766.92　　2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　种类 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)　　单项金额重大并单项计提坏　　账准备的应收账款　　单项金额虽不重大但单独计　　提坏账准备的应收账款　　财务报表附注第28 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　种类 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)　　按组合计提坏账准备的应收账款　　账龄分析法 171,658,207.80 100.00 17,080,951.86 9.95 174,004,717.41 100.00 12,514,910.87 7.19　　小计 171,658,207.80 100.00 17,080,951.86 9.95 174,004,717.41 100.00 12,514,910.87 7.19　　合计 171,658,207.80 100.00 17,080,951.86 174,004,717.41 100.00 12,514,910.87　　2、按账龄特征组合计提坏账准备的应收账款：　　2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日　　账龄 账面余额 账面余额　　坏账准备 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%)　　半年以内 186,308,110.74 76.61 94,064,129.87 54.12　　半年至1 年 11,769,185.22 4.84 588,459.26 38,694,225.04 22.27 1,934,711.26　　1 至2 年 15,168,312.05 6.24 1,516,831.20 13,519,882.85 7.78 1,351,988.29　　2 至3 年 6,849,821.53 2.82 2,054,946.46 8,746,197.03 5.03 2,623,859.10　　3 至4 年 8,126,225.46 3.34 4,063,112.74 6,201,855.11 3.57 3,100,927.57　　4 至5 年 6,022,763.06 2.48 4,818,210.45 6,555,279.15 3.77 5,244,223.32　　5 年以上 8,925,023.33 3.67 8,925,023.33 6,011,057.38 3.46 6,011,057.38　　合计 243,169,441.39 100.00 21,966,583.44 173,792,626.43 100.00 20,266,766.92　　2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　账龄 账面余额 账面余额　　坏账准备 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%)　　半年以内 78,522,817.52 45.74 96,195,613.83 55.28　　半年至1 年 50,428,384.17 29.38 2,521,419.21 44,442,914.04 25.54 2,222,145.70　　1 至2 年 19,435,221.60 11.32 1,943,522.16 16,293,127.10 9.36 1,629,312.71　　2 至3 年 9,254,987.29 5.39 2,776,496.21 10,171,918.92 5.85 3,051,575.69　　3 至4 年 7,670,159.53 4.47 3,835,079.78 2,118,882.34 1.22 1,059,441.17　　4 至5 年 1,711,015.90 1.00 1,368,812.71 1,149,127.89 0.66 919,302.31　　5 年以上 4,635,621.79 2.70 4,635,621.79 3,633,133.29 2.09 3,633,133.29　　合计 171,658,207.80 100.00 17,080,951.86 174,004,717.41 100.00 12,514,910.87　　财务报表附注第29 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　3、 截至2010 年9 月30 日，应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的　　股东单位欠款。　　4、 报告期内，无以前年度已全额或大比例计提坏账准备且又全额收回或收回比例较大　　的应收账款。　　5、 报告期内，无实际核销的应收款项。　　6、 截至2010 年9 月30 日，应收账款中欠款金额前五名情况　　单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)　　青岛金世博磨具有限公司 本公司的客户 5,100,337.93 半年以内 2.10　　KingfisherAsiaLimitd 本公司的客户 4,952,066.19 半年以内 2.04　　宁夏风电制造有限公司 本公司的客户 4,000,000.00 半年以内 1.64　　苏州工业园区科逸卫浴设备有限公司 本公司的客户 3,750,940.60 半年以内 1.54　　圣戈班磨料磨具（上海）有限公司 本公司的客户 3,266,749.72 半年以内 1.34　　合计 21,070,094.44 8.66　　(五) 预付款项　　1、 预付款项按账龄列示　　2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　账龄　　金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)　　1 年以内 66,380,274.99 83.40 20,560,023.09 77.98 24,518,014.35 91.34 23,050,955.40 96.28　　1 至2 年 11,679,686.98 14.67 4,453,294.08 16.89 1,825,860.24 6.80 876,939.18 3.66　　2 至3 年 1,066,463.12 1.34 871,797.56 3.30 491,706.95 1.83 5,000.00 0.02　　3 年以上 473,132.79 0.59 481,345.95 1.83 8,169.00 0.03 8,169.00 0.04　　合计 79,599,557.88 100.00 26,366,460.68 100.00 26,843,750.54 100.00 23,941,063.58 100.00　　2、 截至2010 年9 月30 日，预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的　　股东单位欠款。　　财务报表附注第30 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　3、 截至2010 年9 月30 日，预付账款中前五名情况　　单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因　　上海Z琥化工科技有限公司 供应商 29,010,000.00 2010 年2 月 合同未到期　　如皋市镇财政集中管理办公室 供应商 4,220,462.00 2009 年6 月 预付土地款　　EUROSGMBH 供应商 1,907,025.47 2008 年8 月 合同未到期　　南通市恒久自控设备有限公司 供应商 1,687,395.00 2010 年9 月 合同未到期　　淄博工陶耐火材料有限公司 供应商 1,330,622.95 2010 年3 月 合同未到期　　合计 38,155,505.42　　(六) 其他应收款　　1、 其他应收款按种类披露：　　2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日　　种类 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)　　单项金额重大并单项计提坏账准　　40,595,267.71 54.49 32,943,147.24 59.04 989,698.47 3.00%　　备的其他应收款　　单项金额虽不重大但单独计提坏　　1,000,000.00 1.34 300,000.00 30.00 1,000,000.00 1.79 300,000.00 30.00　　账准备的其他应收款　　按组合计提坏账准备的应收账款　　账龄分析法 32,905,847.41 44.17 4,400,246.05 13.37 21,859,080.38 39.17 3,419,002.66 15.64　　小计 32,905,847.41 44.17 4,400,246.05 13.37 21,859,080.38 39.17 3,419,002.66 15.64　　合计 74,501,115.12 100.00 4,700,246.05 55,802,227.62 100.00 4,708,701.13　　2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　种类 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)　　单项金额重大并单项计提坏账准　　28,584,262.93 45.60 14,829,262.93 51.88 19,404,039.44 27.37　　备的其他应收款　　单项金额虽不重大但单独计提坏　　2,932,629.50 4.68 2,032,629.50 69.31 3,565,131.50 5.03 565,131.50 15.85　　账准备的其他应收款　　按组合计提坏账准备的应收账款　　账龄分析法 31,164,036.44 49.72 4,201,031.21 13.48 47,926,990.33 67.60 4,644,414.40 9.69　　小计 31,164,036.44 49.72 4,201,031.21 13.48 47,926,990.33 67.60 4,644,414.40 9.69　　合计 62,680,928.87 100.00 21,062,923.64 70,896,161.27 100.00 5,209,545.90　　财务报表附注第31 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　2、按账龄特征组合计提坏账准备的其他应收款：　　2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日　　账龄 账面余额 账面余额　　坏账准备 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%)　　半年以内 13,847,932.00 42.07 5,187,195.84 23.73　　半年至1 年 9,958,111.75 30.26 497,905.59 9,263,460.39 42.37 463,173.02　　1 至2 年 3,579,201.63 10.88 357,920.16 2,420,898.13 11.08 242,089.82　　2 至3 年 1,101,261.18 3.35 330,378.36 2,559,391.37 11.71 767,817.40　　3 至4 年 2,143,941.62 6.52 1,071,970.81 811,635.10 3.71 405,817.55　　4 至5 年 666,640.47 2.03 533,312.37 381,973.42 1.75 305,578.74　　5 年以上 1,608,758.76 4.89 1,608,758.76 1,234,526.13 5.65 1,234,526.13　　合计 32,905,847.41 100.00 4,400,246.05 21,859,080.38 100.00 3,419,002.66　　2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　账龄 账面余额 账面余额　　坏账准备 坏账准备　　金额 比例(%) 金额 比例(%)　　半年以内 8,674,534.01 27.84 6,975,513.32 14.55　　半年至1年 13,018,658.32 41.77 650,932.93 18,836,824.52 39.30 941,841.24　　1 至2 年 3,433,385.65 11.02 343,338.57 18,182,646.75 37.94 1,818,264.67　　2 至3 年 2,397,706.80 7.69 719,312.04 1,863,935.36 3.89 559,180.61　　3 至4 年 1,798,056.41 5.77 899,028.21 1,442,754.02 3.01 721,377.01　　4 至5 年 1,266,378.89 4.06 1,013,103.10 107,827.47 0.22 86,261.98　　5 年以上 575,316.36 1.85 575,316.36 517,488.89 1.08 517,488.89　　合计 31,164,036.44 100.00 4,201,031.21 47,926,990.33 100.00 4,644,414.40　　3、 截至2010 年9 月30 日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏　　账准备计提　　单位名称 应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 备注　　常州中新天马玻璃纤维 截至报告日已全部　　制品有限公司 借款 12,287,757.71 收回　　常州中复丽宝第复合材 截至报告日已全部　　料有限公司 转让股权款 28,307,510.00 收回　　合 计 40,595,267.71　　财务报表附注第32 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　4、 截至2010 年9 月30 日，其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份　　的股东单位欠款。　　5、 截至2010 年9 月30 日，其他应收款金额前五名情况　　占其他应收款总额　　单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容　　的比例(%)　　常州中复丽宝第复合材料有限公司 股权转让交易对方 28,307,510.00 半年以内 38.00 转让股权款　　常州中新天马玻璃纤维制品有限公司 被投资方 12,287,757.71 半年以内 16.49 借款　　南京金鼎新机械设备维修有限公司 客户 1,300,000.00 3-4 年 1.74 设备转让款　　常州天马瑞盛复合材料厂 客户 1,213,017.12 1 年以内 1.63 转售水电费　　南通市集贤置业有限公司 往来 1,000,000.00 2 至3 年 1.34 往来款　　(七) 存货　　2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日　　项目　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值　　原材料 30,035,964.57 52,319.67 29,983,644.90 22,996,273.80 22,996,273.80　　在产品 46,197,390.33 46,197,390.33 38,332,304.07 38,332,304.07　　库存商品 87,248,892.47 594,475.66 86,654,416.81 78,731,625.99 78,731,625.99　　低值易耗品 637,290.92 637,290.92 426,887.06 426,887.06　　受托加工商品 1,141,054.83 1,141,054.83 2,601,582.93 2,601,582.93　　“如歌花苑”项目（注） 69,038,260.75 69,038,260.75　　合计 234,298,853.87 646,795.33 233,652,058.54 143,088,673.85 143,088,673.85　　2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　项目　　账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值　　原材料 25,551,653.06 25,551,653.06 26,086,274.26 26,086,274.26　　在产品 34,054,135.95 34,054,135.95 30,050,102.27 30,050,102.27　　库存商品 85,271,621.16 1,975,947.56 83,295,673.60 70,125,307.12 1,975,947.56 68,149,359.56　　低值易耗品 540,930.48 540,930.48 432,724.22 432,724.22　　受托加工商品 358,470.69 358,470.69 275,994.73 275,994.73　　合计 145,776,811.34 1,975,947.56 143,800,863.78 126,970,402.60 1,975,947.56 124,994,455.04　　(八) 可供出售金融资产　　项目 2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　法人股 899,262.00 914,634.00 696,864.00 1,347,612.00　　财务报表附注第33 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　(九) 对联营企业投资　　持股比例 表决权 2007 年12 月 2007 年12 月 2007 年12 月 2007 年度 2007 年度　　被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本　　(%) 比例(%) 31 日资产总额 31 日负债总额 31 日净资产总额 营业收入总额 净利润　　玻璃纤维薄毡及　　常州中新天马玻璃纤维制品　　有限责任公司 常州 沈亚平 其制品的制造、销 9,900.205 万元 35% 35% 122,180,039.91 61,126,640.00 61,053,399.91 74,259,746.64 7,109,233.95　　有限公司　　售　　持股比例 表决权 2008 年12 月 2008 年12 月 2008 年12 月 2008 年度 2008 年度　　被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本　　(%) 比例(%) 31 日资产总额 31 日负债总额 31 日净资产总额 营业收入总额 净利润　　玻璃纤维薄毡及　　常州中新天马玻璃纤维制品　　有限责任公司 常州 沈亚平 其制品的制造、销 9,900.205 万元 35% 35% 127,139,695.22 57,385,972.74 69,753,722.48 99,690,206.53 8,700,322.57　　有限公司　　售　　持股比例 表决权 2009 年12 月 2009 年12 月 2009 年12 月 2009 年度 2009 年度　　被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本　　(%) 比例(%) 31 日资产总额 31 日负债总额 31 日净资产总额 营业收入总额 净利润　　玻璃纤维薄毡及　　常州中新天马玻璃纤维制品　　有限责任公司 常州 沈亚平 其制品的制造，销 9,900.205 万元 35% 35% 140,474,903.27 66,261,845.70 74,213,057.57 57,781,308.49 4,459,335.09　　有限公司　　售自产产品　　财务报表附注第34 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　(十) 长期股权投资　　1、 长期股权投资情况　　项目 2010 年9 月30 日 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日　　账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备　　长期股权投资 120,000.00 26,594,570.15 500,000.00 25,033,802.87 500,000.00 21,988,689.97 500,000.00　　2、按权益法核算的长期股权投资　　2007 年 本期增减变 2007 年 在被投资单 在被投资单　　减值 本期计提减 本期　　被投资单位名称 初始金额 动 位持股比例 位表决权比　　1 月1 日 12 月31 日 准备 值准备 现金红利　　(%) 例(%)　　常州中新天马玻璃纤　　17,870,000.00 18,880,458.09 2,488,231.88 21,368,689.97 35.00 35.00　　维制品有限公司　　2008 年 本期增减变 2008 年 在被投资单 在被投资单　　减值 本期计提减 本期　　被投资单位名称 初始金额 动 位持股比例 位表决权比　　☆ 1 月1 日 12 月31 日 准备 值准备 现金红利　　(%) 例(%)　　常州中新天马玻璃纤　　17,870,000.00 21,368,689.97 3,045,112.90 24,413,802.87 35.00 35.00　　维制品有限公司　　财务报表附注第35 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　2009 年 本期增减变 2009 年 在被投资单位 在被投资单位 减值 本期计提减 本期　　被投资单位名称 初始金额　　1 月1 日 动 12 月31 日 持股比例(%) 表决权比例(%) 准备 值准备 现金红利　　常州中新天马玻璃纤　　17,870,000.00 24,413,802.87 1,560,767.28 25,974,570.15 35.00 35.00　　维制品有限公司　　2010 年 本期增减变动 2010 年 在被投资单 在被投资单　　减值 本期计提减 本期　　被投资单位名称 初始金额 位持股比例 位表决权比　　1 月1 日 9 月30 日 准备 值准备 现金红利　　(%) 例(%)　　常州中新天马玻璃纤　　17,870,000.00 25,974,570.15 -25,974,570.15　　维制品有限公司　　3、按成本法核算的长期股权投资　　2007 年 本期投资 2007 年 在被投资单位　　在被投资单位 减值 本期计提减值 本期　　被投资单位名称 初始金额 表决权比例　　1 月1 日 增减额 12 月31 日 持股比例(%) 准备 准备 现金红利　　(%)　　常州糖烟酒股份有限　　120,000.00 120,000.00 120,000.00 0.32 0.32　　公司　　常州天马三午玻璃钢　　500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00　　制品有限公司（注）　　合计 620,000.00 620,000.00 500,000.00　　财务报表附注第36 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　2008 年 本期投资 2008 年 在被投资单位　　在被投资单位 减值 本期计提减值 本期　　被投资单位名称 初始金额 表决权比例　　1 月1 日 增减额 12 月31 日 持股比例(%) 准备 准备 现金红利　　(%)　　常州糖烟酒股份有限　　120,000.00 120,000.00 120,000.00 0.32 0.32　　公司　　常州天马三午玻璃钢　　500,000.00 500,000.00 500,000.00 50.00 50.00 500,000.00　　制品有限公司（注）　　合计 620,000.00 620,000.00 500,000.00　　2009 年 本期投资 2009 年 在被投资单位　　在被投资单位 减值 本期计提减值 本期　　被投资单位名称 初始金额 表决权比例　　1 月1 日 增减额 12 月31 日 持股比例(%) 准备 准备 现金红利　　(%)　　常州糖烟酒股份有限　　120,000.00 120,000.00 120,000.00 0.32 0.32　　公司　　常州天马三午玻璃钢　　500,000.00 500,000.00 500,000.00 50.00 50.00 500,000.00　　制品有限公司（注）　　合计 620,000.00 620,000.00 500,000.00　　财务报表附注第37 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　2010 年 本期投资 2010 年 在被投资单位　　在被投资单位 减值 本期计提减值 本期　　被投资单位名称 初始金额 表决权比例　　1 月1 日 增减额 12 月31 日 持股比例(%) 准备 准备 现金红利　　(%)　　常州糖烟酒股份有限公　　120,000.00 120,000.00 120,000.00 0.32 0.32　　司　　常州天马三午玻璃钢制　　500,000.00 500,000.00 -500,000.00　　品有限公司（注1）　　合计 620,000.00 -500,000.00 120,000.00　　注：公司对常州天马三午玻璃钢制品有限公司的经营和财务决策无重大影响，故该项长期股权投资采用成本法进行核算。2011　　年1月28 日，公司完成工商注销。　　财务报表附注第38 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　(十一)投资性房地产　　1、 2007年度　　项目 2007 年1 月1 日 本年增加额 本年减少额 2007 年12 月31 日　　1.账面原值 11,383,751.74 11,383,751.74　　（1）房屋、建筑物 9,333,851.74 9,333,851.74　　（2 ）土地使用权 2,049,900.00 2,049,900.00　　2.累计折旧和摊销 2,762,795.76 315,971.25 3,078,767.01　　（1）房屋、建筑物 2,369,214.96 428,255.94 2,797,470.90　　（2 ）土地使用权 393,580.80 -112,284.69 281,296.11　　3.账面净值 8,620,955.98 8,304,984.73　　（1）房屋、建筑物 6,964,636.78 6,536,380.84　　（2 ）土地使用权 1,656,319.2 1,768,603.89　　4.减值准备　　（1）房屋、建筑物　　（2 ）土地使用权　　5.账面价值 8,620,955.98 8,304,984.73　　（1）房屋、建筑物 6,964,636.78 6,536,380.84　　（2 ）土地使用权 1,656,319.2 1,768,603.89　　2、 2008年度　　项目 2008 年1 月1 日 本年增加额 本年减少额 2008 年12 月31 日　　1.账面原值 11,383,751.74 1,765,455.68 13,149,207.42　　（1）房屋、建筑物 9,333,851.74 1,765,455.68 11,099,307.42　　（2 ）土地使用权 2,049,900.00 0.00 2,049,900.00　　2.累计折旧和摊销 3,078,767.01 1,068,781.79 4,147,548.80　　（1）房屋、建筑物 2,797,470.90 1,025,062.28 3,822,533.18　　（2 ）土地使用权 281,296.11 43,719.51 325,015.62　　3.账面净值 8,304,984.73 9,001,658.62　　（1）房屋、建筑物 6,536,380.84 7,276,774.24　　（2 ）土地使用权 1,768,603.89 1,724,884.38　　4.减值准备　　（1）房屋、建筑物　　（2 ）土地使用权　　财务报表附注第39 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　项目 2008 年1 月1 日 本年增加额 本年减少额 2008 年12 月31 日　　5.账面价值 8,304,984.73 9,001,658.62　　（1）房屋、建筑物 6,536,380.84 7,276,774.24　　（2 ）土地使用权 1,768,603.89 1,724,884.38　　3、 2009年度　　项目 2009 年1 月1 日 本年增加额 本年减少额 2009 年12 月31 日　　1.账面原值 13,149,207.42 34,776.27 13,183,983.69　　（1）房屋、建筑物 11,099,307.42 34,776.27 11,134,083.69　　（2 ）土地使用权 2,049,900.00 2,049,900.00　　2.累计折旧和摊销 4,147,548.80 553,981.68 4,701,530.48　　（1）房屋、建筑物 3,822,533.18 512,983.68 4,335,516.86　　（2 ）土地使用权 325,015.62 40,998.00 366,013.62　　3.账面净值 9,001,658.62 8,482,453.21　　（1）房屋、建筑物 7,276,774.24 6,798,566.83　　（2 ）土地使用权 1,724,884.38 1,683,886.38　　4.减值准备　　（1）房屋、建筑物　　（2 ）土地使用权　　5.账面价值 9,001,658.62 8,482,453.21　　（1）房屋、建筑物 7,276,774.24 6,798,566.83　　（2 ）土地使用权 1,724,884.38 1,683,886.38　　4、
月　　项目 2010 年1 月1 日 本期增加额 本期减少额 2010 年9 月30 日　　1.账面原值 13,183,983.69 1,800,231.95 11,383,751.74　　（1）房屋、建筑物 11,134,083.69 1,800,231.95 9,333,851.74　　（2 ）土地使用权 2,049,900.00 2,049,900.00　　2.累计折旧和摊销 4,701,530.48 406,121.19 722,400.38 4,385,251.29　　（1）房屋、建筑物 4,335,516.86 378,789.19 722,400.38 3,991,905.67　　（2 ）土地使用权 366,013.62 27,332.00 393,345.62　　3.账面净值 8,482,453.21 6,998,500.45　　（1）房屋、建筑物 6,798,566.83 5,341,946.07　　财务报表附注第40 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年度、2008 年度、2009年度、2010 年1至9 月备考财务报表附注　　项目 2010 年1 月1 日 本期增加额 本期减少额 2010 年9 月30 日　　（2 ）土地使用权 1,683,886.38 1,656,554.38　　4.减值准备　　（1）房屋、建筑物　　（2 ）土地使用权　　5.账面价值 8,482,453.21 6,998,500.45　　（1）房屋、建筑物 6,798,566.83 5,341,946.07　　（2 ）土地使用权 1,683,886.38 1,656,554.38　　(十二) 固定资产原价及累计折旧　　1、 固定资产情况　　（1）2007 年度　　项目 2007 年1 月1 日 本年增加 本年减少 2007 年12 月31 日　　（1）账面原值　　房屋及建筑物 95,945,214.67 87,642,596.30 1,364,732.53 182,223,078.44　　机器设备 195,752,895.97 92,433,451.25 1,020,694.47 287,165,652.75　　运输工具 5,972,956.38 682,156.56 6,655,112.94　　铂金漏板 66,782,567.74 6,752,000.00 73,534,567.74　　电子办公设备 14,813,499.50 1,450,525.35 43,288.00 16,220,736.85　　其他设备 4,579,175.94 2,279,594.13 6,858,770.07　　窑 体 10,792,376.80 10,792,376.80　　合计 383,846,310.20 202,032,700.39 2,428,715.00 583,450,295.59　　（2）累计折旧　　房屋及建筑物 30,849,346.99 6,021,589.95 355,696.26 36,515,240.68　　机器设备 77,404,355.56 15,663,341.51 606,648.17 92,461,048.90　　运输工具 1,268,150.23 571,643.14 1,839,793.37　　铂金漏板 6,740,492.31 3,440,605.21 10,181,097.52　　电子办公设备 8,126,573.67 1,521,886.80 38,959.20 9,609,501.27　　其他设备 770,530.54 709,865.13 1,480,395.67　　窑 体　　合计 125,159,449.30 27,928,931.74 1,001,303.63 152,087,077.41　　（3）账面净值　　房屋及建筑物 65,095,867.68 145,707,837.76　　财务报表附注第41 页江苏九鼎新材料股份有限公司　　2007 年