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在线时间86 小时鲜花 4 奖杯5 金币 828 最后登录注册时间帖子积分1070阅读权限60UID
助理会计师, 积分 1070, 距离下一级还需 1930 积分
该用户从未签到
比如我们有电厂，有对外销售一部分电，要到下个月1号才有数据，开票也只有在下个月了，那收入怎么办？因为增票开在下个月，所以税也只有下个月交了吧？如果本月要确认收入，那么增值税销项确认不确认呢？
非常感谢！
在线时间46 小时鲜花 6 奖杯11 金币 1638 最后登录注册时间帖子积分1870阅读权限60UID
回复 #1 ppccqq 的帖子
有两种办法，一种是用上月的数据作为本用的暂估数据入账，待下来真实数据出来后再作调整，另一种办法就是隔月作账，将你单位的情况与税务上沟通后再作处理。
在线时间83 小时鲜花 1 奖杯0 金币 1290 最后登录注册时间帖子积分1466阅读权限60UID
我觉得二楼说的有道理
在线时间53 小时鲜花 23 奖杯13 金币 3848 最后登录注册时间帖子积分4199阅读权限80UID
我们这里的做法是当月开具普通发票确认收入交税，下个月再用普通发票冲红，然后再开专用发票给客户，这样就保证了当月收入当月确认交税。
在线时间46 小时鲜花 6 奖杯11 金币 1638 最后登录注册时间帖子积分1870阅读权限60UID
这位朋友，你提的这个方法确实不错。但我们这里一般纳税人基本上不出售普通发票呀，或者说是很难买到普通发票，这种情况下该如何处理呢。想听听你的意见。
在线时间80 小时鲜花 53 奖杯18 金币 2656 最后登录注册时间帖子积分3261阅读权限80UID
以开票数为准计算收入,前提是每个月的销售额没有大的起伏,都差不多的时候可以用这种方法.
在线时间24 小时鲜花 6 奖杯0 金币 386 最后登录注册时间帖子积分464阅读权限60UID468551
我认为应这样处理，根据权责发生制当月确认收入，在增值税申报时在未开具发票里申报。下月开具发票时，在当月开具发票里中申报，同时在未开具发票里等额红字冲回！
在线时间135 小时鲜花 168 奖杯31 金币 5614 最后登录注册时间帖子积分7034阅读权限80UID
原帖由 缘源 于
09:46 发表
我认为应这样处理，根据权责发生制当月确认收入，在增值税申报时在未开具发票里申报。下月开具发票时，在当月开具发票里中申报，同时在未开具发票里等额红字冲回！
有道理，但还是要跟税务官员沟通吧，要不又有的说了
在线时间28 小时鲜花 12 奖杯0 金币 145 最后登录注册时间帖子积分321阅读权限200UID
我也认为应这样处理，根据权责发生制当月确认收入，在增值税申报时在未开具发票里申报。下月开具发票时，在当月开具发票里中申报，同时在未开具发票里等额红字冲回！
在线时间1 小时鲜花 0 奖杯0 金币 12 最后登录注册时间帖子积分14阅读权限200UID
销售与开票不一致
请问下月如何在当月开票红字冲回???
东奥会计在线
微信号:dongaocom
京公网安备：号&& &&
& Inc. All Rights Reserved1.单位开的销售发票后面用附出库单吗?
2.月末结转成本时用附单据?
请详细说明,谢谢!!!
1、如果销售和成本同时结转的话（编制一张凭证），凭证后面要附销售发票、销售结算单据（如，银行进帐单据、汇款单等）、出库单。
销售凭证：
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
借：主营业务成本
贷：库存商品（或产成品）
2、如果销售收入和成本分开编制凭证
（1）销售时，凭证后面附：销售发票、销售结算单据（如，银行进帐单据、汇款单等）
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
（2）编制销售成本凭证...
其他答案（共2个回答）
1、一般销售时，销售发票和出库单附在一起入账，并随同销售一起结转成本。销售时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税同时借：主营业务成本贷：库存商品2...
1、一般的情况，销售一笔产品，同时，随同出库单结转一笔成本。2、如果月末一次结转已销产品成本的话，可以把产品出库汇总表附在转账凭证后面结转成本；把出库单附在产品...
一般增值税发票上的单价为销售价格有的公司出库单上的单价为成本价格，有的公司的为销售价格（也分含税价和不含税价），这个好像不是很固定出库单上的价格是没有很大关系的...
是的，出库单应该与发票一致
1、入库按不含税进价开入库，出库也是按不含税进价开出库单。2、开发票是按含税的卖价开具。
答: 成都翰林国际公寓你好
能开专用发票吗
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区
相关问答：123456789101112131415对于酒类销售来说，平时根据客户的要求先发货，从软件上打印出来的销售出库单是否还要手工填写一份通用记账凭证，直接输入软件可以吗？如果要写是要写两张吧一张收入，一张成本结算？如果不用写直接输入软件是把一个月的记账凭证都保存起来就好了吗？
1、销售出库单属于原始凭证，不能代替记账凭证。
2、出库单应该作为记账凭证的附件编制记账凭证。通过编制的记账凭证录入软件。
3、会计分录
（1）发货时，根据你单位开具的发票入账
借：银行存款等
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
（2）根据出库单入账
借：主营业务成本
贷：库存商品
其他答案（共1个回答）
1、如果两笔分录做在一起，出库单与销售发票、收款单据全都附在记账凭证后面。
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金--增值税（销项税额）
借：主营...
13:47 补充问题
我要问的是单位内部的，不涉及对外单位。谢谢
1、出库单、入库单是保管员、会计人员记账的依据。
2、入库单：
采购人员...
1、如果你单位使用收、付、转凭证，收到销售货款编制收款凭证就行了。
2、如果你单位使用通用的记账凭证，收到销售货款，直接编制记账凭证就行了。
可以呀， 可以按你的需要一式几联。一联存根，一联客户，一联做账。这样。就可以当做出库单用了。
仓库中的材料销售出去,除了我们自己做的进销存外,相关的记账凭证会计分录要怎么写?进货借:库存商品贷:银行存款(或应付账款等科目)销售借:银行存款(或应收账款
答: 纯碱出口有退税吗？需要做商检吗？
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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相关问答：123456789101112131415已发未开票的帐务处理
一、 已发未开票的帐务处理
本公司9月已发末开票500吨，金额10万元，成本8万元，货款10万元末收到，对方客户发票要求11月份开，本公司9月份的帐务处理？？
不论你收到没收到，发货时就该确认增值增值税收入；
借 应收账款 10万
& 贷 主营业务收入 10万&1.17
&& 贷 应缴税金－增值税销项 10万&1.17*0.17
次月增值税申报时，把税金填写在附表2“无票申报”一栏
不论什么时候收到货款，都只冲平往来
借 银行存款 10万
&& 贷 应收账款&
11月开发票不做财务处理，月申报增值税时，在附表II“无票申报”一栏用红字红冲。追问谢谢，9月份做销售收入凭证后面就没有原始凭证了？11月份开票的记帐联怎么处理？月申报表“无票申报”用红字红冲后和9月申报的抵销，那11月10万元销售要不要按正常当月销售申报？
回答9月的销售收入凭证是你内部的出库单或销售单。
11月份开票的记账联，可以附在销售时记账凭证后面，也可以附在收款时记账凭证的后面，上面的时间与记账时间不统一没问题。
11月没有销售。
你现在有三个时点：发货、收款、开票，三者不统一的情况下，按《增值税条例实施细则》的规定，应当发货时才确认收入（其实也符合会计准则的收入确认条件）。这种情况下，收款与开票的时点，与收入确认没有必然联系。
追问你好，公司前几月发生过已发未开票，发出当月没做销售处理，但第二个月开票后已做销售收入，增值税的帐务处理，这样税务已后查到不会有什么问题吧？还有上面问到的9月“无票申报”后11月“无票申报”红字抵销后，11月要不要把10万元销售按当月正常销售申报一次，否则抵销后不是没有了吗？
回答第一个问题，有一点点风险，但因为只差了一个月，稽查不见得查得到，因为你延迟纳税了。
第二个问题，是表与账的关系。你11月开票，金税系统里会生成税金，但你账务上并没有税金，你在申报表中无票申报冲掉的是你系统产生的税金。所以，你不需要进行账务处理，只需要申报时对冲。
二、 09年销售的产品已确认收入记账了但票未开，到2010年1月开销售发票。
我公司2009年销售一批产品10万给A公司，在09年已做了分录：
借& 应收账款-A公司&
10万&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
贷& 主营业务收入&&
但到了2010年的1月A公司要求开票，2010年1月的账务要如何问题补充：
09年已结账了，我在10年可否做：借& 以前年度损益调整&
10万/1.17*0.17&&
贷& 应交税金--应交增值税(销项税额)
最佳答案 做一个和09年未开票收入一样的红字分录将09年的分录冲出，再用发票重做分录入账，最后的结果不会导致收入和税金的变化
1、税法上只要满足收入确认条件就需要缴税，发票如果当月没开的话，可以下月开，但需要去税局备案，但一般企业没有这样做
2、这种是按账查收征税的
3、有些是核定征税的话，那么发票金额低于核定税额，就按核定额来缴，如果发票金额大于核定税额就按发票金额来缴税
4、只要满足收入确认的条件
5、查账征税的和开不开票没关系
6、 只要满足收入确认条件
7、 一般的话金额不大税局也不会怎么管
8、 系统里好像没有这么灵活处理
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