会计基础 银行存款调节表模板余额调节表 急用!!!

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福建会计从业《会计基础》:银行存款余额调节表(12.29)
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  判断题
银行存款余额调节表的编制方法一般是在企业与银行双方账面余额的基础上,各自加上对方已收而本单位未收的款项,减去对方已付而本单位未付的款项。经过调节后,双方的余额应一致。( )
【正确答案】对
【答案解析】本题考核银行存款余额调节表的编制方法。
为了帮助参加2016年的学员巩固知识,提高备考效果,中华会计网校精心为大家整理了以上福建会计从业资格考试《会计基础》练习题,希望对广大考生有所帮助,祝大家学习愉快,梦想成真!
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上海会计从业资格考试《会计基础》知识点:银行存款余额调节表
来源: &   |
(1)银行存款余额调节表是一种对账记录或对账工具,不能作为调整账面记录的依据,即不能根据银行存款余额调节表中的未达账项来调整银行存款账面记录,未达账项只有在收到有关凭证后才能进行有关的账务处理。
(2)调节后的余额如果相等,通常说明企业和银行的账面记录一般没有错误,该余额通常为企业可以动用的银行存款实有数。
(3)调节后的余额如果不相等,通常说明一方或双方记账有误,需进一步追查,查明原因后予以更正和处理。
(4)凡有几个银行户头以及开设有外币存款户头的单位,应分别按存款户头开设&银行存款日记账&。
每月月底,应分别将各户头的&银行存款日记账&与各户头的&银行对账单&核对,并分别编制各户头的&银行存款余额调节表&。
  2015年正在紧张备考中,为了帮助参加2015上海会计从业考试的学员巩固知识,提高备考效果,中华会计网校整理了以上《会计基础》复习资料,希望对广大考生有所帮助,祝大家学习愉快,梦想成真!【】
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会计基础无纸化考试综合练习题(3)
一、华天公司日银行存款日记账为70000元,银行对账单的存款余额为73150元,经过双方逐笔核对后,发现存在以下未达账项:
(1)公司因采购材料开出转账支票一张,金额为2000元,公司已入账,但持票人尚未到银行办理转账手续。
(2)公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张,金额为58850元,将支票送存银行后公司做收入入账,但是银行尚未办理入账手续。
(3)公司委托银行代收外地销货款12000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
(4)银行代为支付本月水电费5000元,已入账,但是公司尚未收到付款通知。
(5)公司委托银行代收外地销货款53000元,银行已收款入账,但公司尚未收到收款通知。
要求:根据上述资料,完成以下“银行存款余额调节表”的编制。
编制单位:华天公司
2008 年10月31 日
二、华天公司日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下:
(1)、20日,收到销货款转账支票6500元
(2)、21日,开出支票#0130,用以支付购入材料的货款12000元
(3)、23日,开出支票#0131,支付购料的运杂费2500元
(4)26日,收到销货款转账支票3200元。
(5)28日,开出支票#0132,公司日常办公费用4800元
(6)30日,开出支票#0133,用以支付下半年的房租24000元
(7)30日,银行存款日记账的账面余额为168000元
2) 银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下:
(1)20日,结算华天公司的银行存款利息1523元。
(2)22日,收到销售款转账支票6500元。
(3)23日收到华天公司开出的支票#0130,金额为12000元。
(4)25日,银行为华天公司代付水电费2900元。
(5)26日、收到华天司开出的支票#0131,金额为2500元。
(6)29日,为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元
(7)30日,银行对账单的存款金额为202823元。
要求:根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。
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