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开放性面试题目
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3秒自动关闭窗口2013年财务部对仓库盘点容易出现问题的整改意见
为加强物资仓储管理，物资入库、出库、稽核盘点管理，进一步提升物资管理水平，逐步实现物资管理规范化、标准化。针对2012年度上半年物资库房盘点中发现的问题，物资部专工及库房管理员经过认真讨论和分析，整改答复如下：1、部分物资未办理入库手续问题：问题原因：由于现场急需，计划滞后，物资部按照手写计划先行询价→汇报→再采购订货。由于计划滞后，不能按时编制采购收货通知单造成。这类物资正常生产情况小较少，目前由于机组大修该类物资较多。整改意见：与设备管理部及时加强沟通，通过MIS系统尽快完善需求计划，尽量减少此类问题出现，同时要求各专工及库管员及时建立好此类物资台账，方便稽查。2、基建期备品备件：有两类：1）随机备品；2) 基建期备品备件。原因：前期库房管理由渭电承运管理，2009年3月份移交我部管理，因多种原因一直没有彻底清点造成。整改意见：2012年4月份公司一期工程审计结束，依据财务管理部整改要求，将生产期三帐合一。库房管理人员根据我部工作安排，将基建期随机备品，基建期备品备件逐一进行清点并按库别归类，目前正在对此类物料进行编码工作，待编码工作结束后经物资管理部、财务管理部审核后统一进行库别调整，随机备品按“零”单价入库。按照我部工作安排，此项工作预计2012年11月结束。同时增加已质保金扣款后以货抵款的物资。注：基建期账务中-10号柴油，四大管道暂不列入生产期帐中。3、返厂维修物资与在帐物资分开放置问题原因：返厂维修物资分两类：一类为即修即用类，此类物资不存入库房；另一类为有备品，维修后暂不使用，生产检修两队（机务、仪电）没有二级库房，现有物资库房库容不足，故将维修返厂物资按库别放入库房。处理意见：1）对此类物资我部继续沿用以前管理模式，对返厂维修物资登记建帐，做到帐、物、卡对应，特别是物卡要求标识清楚，备注栏加:“返厂维修物资、维修单位、时间”2）加强对新物料审核，及时利库，防止重复采购。3）对此类物资优先出库。4、已出库物资退库无相关手续原因：此类问题主要为生产检修两队没有二级库房造成。经我部分析后退回库房物资目前有三种情况：1）两队检修人员对现场设备存在问题估计不足，出现多领或领出没有用，如钢材、阀门、泵体等；2）油类:现场运行油位低，现场补充后退回3)设备类工具及专用工具用完退回以上这些物料没有用完，因现场安全文明生产规定不能摆放，生产检修两队没有二级库房退回库房。整改意见：1）今后物料一旦出库，除设备类工具及专用工具外，原则不得退库。以前退回库房的物资需标识清楚。2）退回库房待维修的物资标示清楚集中堆放。统一安排维修。3）加强与设备管理部沟通，按量领料，防止此类问题出现。5、质保金扣款以货抵款的物资整改意见：对此类物资按库别分类编码，以“零”价格入库。6、出库单不及时返回问题原因：现行物料需求执行预算管理账户，产生原因：1）检修两队技术员及专工更换频繁；2）部分专工在编制物料需求时预算账户选错；3）出库时预算账户选错；此类问题自MIS系统应用以来就一直存在，每个月财务盘点时都出现出库单不能及时返回。整改意见：1)两队技术员及各专工在编制新物料及出库时在选择预算账户要选择准确；2)人员变动时不要变动工号，从现在MIS运行情况看人员变动时工号同时变动，就此问题我部已通知设备管理部、MIS厂家进行整改。7、固定资产出库问题整改意见:严格按财务管理制度执行，在办理固定资产类物料出库时，同时办理《固定资产领用单》。对于上述7个问题望物资部各专工及库房全体管理人员根据整改意见认真执行，杜绝此类问题再次出现，特别是第2个问题因工作量较大各专工及库房管理人员应团结一致、通力协作把此项工作与202年11月底整改结束。同时我部应加强考核力度，对于整改不力的管理人员将在月度考核中进行处罚。& && && && && && && && && && && &
财务还管这些事，够负责！！！
够负责！！！
tcl2305586 发表于
够负责！！！
我这家的财务可没管
认真学习了。
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努力学习了
请问MIS系统如何完善需求计划
使用 (可批量传图、插入视频等)快速回复
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财务内部控制研究——哈尔滨啤酒集团的案例分析.pdf 53页
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国外在经历了2002年上市公司财务造假丑闻带来的不良影响之后，相继从
出台了《萨班斯一奥克颇剩》法塞，和《企业风险管理框絷》(草案)警相关的 法律法规文件。对内部控制的要求从过程控制，转变到了风险控制的屡次。内部 控制的熏要性变得越来越突出了。
在我国，内部控制的理论研究与实践管理也在不断发展和完善。就管理层蕊 控制和帘计风险》开始，也相继出螽了若干个法规文件，对我国企韭的内部控制 工作做了详细的规划和设计’。提出了适合我潮现阶段的内部控制工作的要求。但 可以看爨，尽管潮内关予内部控剖管理的法规不眨完善和进步，但由予其更多的 是局限在会计与审计角度，范围还不够大，还没有达到英美等国倡导并行之有效 盼从会计控制到财务控制、到管理控制、孬到风险控制的层次。
笔者作为一名收购整合小组中的人员，幸运的参与了从完成基本收购工作之 后的一系列的财务整合工作。特别是如何根据哈啤集团公司的现状，建立其内部 控制的系统的工作。现将自己在此过程中的赠体的工作经验与大家分享，抛砖引 玉，引起大家的思考。 关键词：内部控制企业集团风险
Moreandmore
fraudslikeEron,Woldeom,havebeenfoundsince
accounting 2001．Thesefrauds
hitthestock
market，also
significantly
bignegative
arOS$theworldstarttofindsoul．ionsonit．In impactinvesters．Companies
year 2002，theAmericanSECissued
asked allthelisted
ofUnitedStates
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SEC．Thisneedtoevaluatetheeffectivnessand
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efficiency InternalControlofthe
finnneedtoreviewthis
systemcompany．Accounting
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China,thereisa
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ontheInternal
pmtices．Ministry
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网易公司版权所有&&&作为财务部经理，你能非常清晰地回答这些问题吗？
关注大成方略纳税人俱乐部（唯一官方微信号： dcflnsrjlb ），开启财务管理智慧，每日分享财务管理新知、职场攻略、财务答疑等精彩文章，为职场人生加油！导读　　公司为什么需要财务部门？你的财务部门存在的理由和基础是什么？你是怎样提高财务部门的服务质量和工作绩效的？你们财务部门的组织结构怎样设置？你觉得财务部门岗位分工怎样才科学合理？等等诸如此类问题，作为一名财务经理，您该怎样清晰的回答这些问题呢？一般财务经理是这样回答问题的：　　1. 公司为什么需要财务部门？（你的财务部门存在的理由和基础是什么？）　　我认为财务部门存在的理由有如下几点：　　（1）内部需要，作为数据中心和信息中心，帮助企业提高经营管理水平。　　（2）外部需要，社会大分工和组织形态，作为与政府相关部门联系的窗口，扮演好纳税人的角色。　　2. 在其他人眼里，你们财务部门的形象是什么，你是怎么了解你的部门形象的？　　（1）其他人认为的形象，好的方面，是细致、严谨，保守；坏的方面，是古板，无关紧要等等。　　（2）了解形象的渠道，从企业领导层的谈话中推测出，或者采用调查问卷的方式（如，其他部门认为财务应该改进的的调查），推测财务人员以及财务部门在其他人眼中的形象。　　3. 你是怎么与其他部门沟通的？　　（1）首先是认识问题，即要认识到，与其他部门密切的沟通是做好财务工作尤其是财务负责人工作的必备条件。　　（2）如何沟通，这里要区分与董事会沟通及者一般部门的沟通。泛泛而谈一下，一般问题口头沟通，重大问题书面沟通。多宣讲财务工作的意义和作用，多讲解财务指标和术语的含义。　　（3）沟通的态度，坦率和真诚，从工作角度出发，不要情绪化。　　4. 你是如何与你部门的同事沟通的？　　（1）检查工作的方式沟通，激励出色，指出不足，用专业的方式来领导同事。　　（2）关心同事，了解他们的需要，合理的，适时向上级反应解决。　　5. 你是怎样提高财务部门的服务质量和工作绩效的？　　明确财务工作目标，制定工作流程和职责，及时检查，听取其他部门的反馈，进而提高工作质量和工作业绩。　　6. 你怎样取得其他部门对财务部工作的认可和肯定？　　实实在在的工作成绩，我认为这是最好的方法，所谓的工作成绩，要体现在用高标准要求自己（层次要搞，比如用超级财务总监的思维要求自己，有意识的在控制企业经营风险、绩效管理、参与决策等方面发挥作用），帮助企业提高经营管理水平，自然会得到别人的认可。　　7. 在工作中存在哪些因素，影响你们财务部工作质量，最终导致财务团队的绩效不高？　　（1）董事会的支持力度；　　（2）企业对财务部门定位不清晰；　　（3）财务人员的质量。　　8. 建立财务部门，你认为哪几件事情是最基础的呢？你首先解决了哪几个问题呢？　　部门定位清晰即企业现阶段期待财务发挥什么样的作用，其次，人员选拔，再其次，制度和流程的设定，最后工作职责明确。　　9. 你们财务部门的基本工作职责有哪些？为什么是财务部来　　　　做这些工作？为什么不能把这些工作让其他部门来做？毫无疑问是核算和监督，这是财务本身的性质和定义决定的。　　10. 你的企业需要什么样的财务人员？（什么样的人适合在你公司做财务？）你怎么考察和评估财务人员的素质？需要什么样的财务人员？这个问题让我感触良多，这些年接触到太多的不合格的财务人员了。　　一个好的财务人员，要么具备以下素质，要么具备具有以下素质的的潜力：（1）不狭隘（2）开朗（3）专业。考察和评估，设定一些问题，考察其看问题是否狭隘，性格是否开朗，至于，是否专业，我认为没有必要搞什么测试题，有证书就可以了。有的公司居然对持有注会证书的人搞测试，实在不知道他们是怎么想的。　　11. 你们财务部门的组织结构怎样设置？你觉得财务部门岗位分工怎样才科学合理？　　按照业务特点和公司现阶段及未来发展需要设定组织结构和岗位。　　12. 你们财务部门的基本工作流程有哪些？　　报销流程、借款流程、存货盘点流程，损失报告流程等等。　　13. 你认为什么样的团队才能称其为优秀的财务团队呢？或者说优秀财务团队具备的哪些特征是什么？　　能够正确的把公司战略落实为财务战略并很好的实施。　　14. 要建设一个优秀的财务部门，财务经理的角色和职责是什么？　　　　沟通者，制度设计者，担当者，关心下属者。　　15. 你是如何提升财务部门的工作效率的？　　及时检查，定期开会。　　16. 你是如何考核和激励财务部门的员工的？　　职责设定清晰具体，落实到位，奖励及时。看这位财务经理的生动而形象的回答：　　这位财务经理虽然只答了一个问题，但很形象生动：咱历来喜欢纸上谈兵，今天就再谈谈，呵呵　　第一个问题：公司为什么需要财务部门？（你的财务部门存在的理由和基础是什么？）　　1、如果把公司比作是一辆汽车，那么这个汽车需要一个导航仪，显示几个数据：　　历史：这个车已经跑了多少公里，这个车还剩下多少汽油。（提供历史的财务数据，显示公司运营成果）　　分析：这个车的性能怎么样？最高时速显示的是多少？现有的汽油还能跑多少公里？（对现状进行分析、准确的判断）　　规划：本年这个汽车的目的地是哪里？需要多长时间到达目的地？过程中有多少个加油站可以利用？路程中可以加多少油？（配合公司老板进行战略规划，计算达成目标需要使用多少钱？我们有几个银行可以借钱？准备借多少？）　　预警：还有多少公里到达第一个目标，车上的油还能用多久？前面多少米有障碍物？旁边有多少障碍物？前面多少米有车祸？（在公司运营的过程中，做预算执行。提前显示出公司运营的困难，及对资源的消耗，对可能撞车（经营风险）的提醒）　　2、有了导航仪还是不够的，这个车还得及时的加油，需要一个油箱。　　资源：如何配备一个大的油箱，以便可以方便的加油，同时里面装着合理的够用的油（如何的上市融资、借款，为公司争取到可以快速发展的资源，对于财务部门也很重要，当然里面的油不是越多越好，多了是资金利用效率低，少了资金有缺口，这个就要看财务的资金规划了）　　3、有了油箱还不行，最后还需要一个刹车器。　　是为了控制。　　对外：在行驶的过程中，如何保证遵守交通规则，如何听交警的指挥（按照上市公司标准、国际内控标准、各项法则，进行账务处理，进行流程控制，在公司业务部门强力的踩油门的时候，财务总监能及时的踩踩刹车，控制风险）　　对内：啥时候买油便宜，同时监控着不要漏油了，或发动机响着干耗油（成本控制，全面成本分析，凡是资源的价格都必须合理，资源的分配也必须合理，如果比较牛，也可以对油（原材料）的价格运用财务的套期保值等方式，实现财务增值。）　　简而言之，财务部门存在的三大作用：　　1、导航仪 2 大油箱 3 刹车器　　所以开车能离得开这三个装备不，如果不行，那公司肯定需要一个财务部啦，哈哈。　　　　对于以上问题，您会怎么回答？是否有更新、更独到的见解呢？　　生命的天空里，有风和日丽，亦有云遮雾障。不是每轮艳阳都暖人，不是每片乌云都下雨。既然左右不了天空的变幻，那么就悉心装扮自己的心空。请相信：珍惜了，能拥有；走过了，不后悔。　　　　大成方略纳税人俱乐部从2004年创立之日起，始终致力于帮助企业解决财务管理问题，打造专业财务团队，提升企业核心竞争力，使财务成为企业赚钱的部门！查看本月课程请点击“”。
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