海越股份：备考审阅报告（月、2016年度）()_海越股份(600387)个股公告-金融界
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个股公告正文
海越股份：备考审阅报告（月、2016年度）
浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&浙江海越股份有限公司&&&&&&&月、2016年度备考合并财务报表附注&&&&&（一）&公司的基本情况&&&&&1、&历史沿革&&&&&浙江海越股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1993]18&号文批准，由浙江海越科技有限公司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济贸易有限公司等三家单位发起，在原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司，于&1993&年&7&月&26&日在诸暨市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省诸暨市。公司现持有统一社会信用代码为888875&的营业执照，注册资本&38,610&万元，股份总数&38,610&万股（每股面值&1&元）。其中，有限售条件的流通股份：A&股&39&万股；无限售条件的流通股份：A&股&38,571&万股。公司股票已于&2004&年&2&月&18&日在上海证券交易所挂牌交易。截至2017&年&3&月&31&日，本公司股本总额&386,100,000.00&股。&&&&&本公司母公司为浙江海越科技有限公司，最终控制方是吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队。&&&&&2、&本公司所属行业&&&&&本公司属成品油零售、批发和仓储行业。&&&&&3、&本公司经营范围&&&&&公司经营范围包括液化气销售（凭许可证经营），成品油批发(《中华人民共和国危险化学品经营许可证》)、仓储，汽油生产（凭《安全生产许可证》经营）。交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油及制品的销售；经营进出口业务（详见外经贸部批文）；燃料油的批发。主要产品或提供的劳务：投资、石油及制品的销售、公路征费、物业租赁及成品油仓储等。&&&&&4、&重大重组基本情况&&&&&根据本公司与海航云商投资有限公司、萍乡中天创富企业管理合伙企业及天津惠宝生科技有限公司拟签订的《发行股份购买资产协议》，本公司拟通过发行股份的方式购买海航云商投资有限公司、萍乡中天创富企业管理合伙企业及天津惠宝生科技有限公司分别持有的天津北方石油有限公司（以下简称“北方石油”）80.00%、&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&4&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注19.00%及1.00%的股权。本次交易完成后，北方石油将成为本公司的全资子公司。该交易尚需公司董事会及股东大会批准，详细情况如下：&&&&&（1）&北方石油基本情况&&&&&天津北方石油有限公司系由天津市康因实业有限公司和天津港石油化工码头公司共同出资1,998万元设立，于日成取得天津市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》（注册号：6）。&&&&&公司经营范围包括起重机械、装卸工具设计、装配调试、出租；输油管道维护、修理；港口业务咨询服务；提供与港口业务相关的商务代理服务；自营和代理各类货物及技术的进出口业务（国家限制项目除外）；装卸服务；自有房屋租赁；汽油、煤油、柴油的批发业务；仓储原油、柴油；有储存经营柴油；无储存经营汽油、煤油、甲基叔基醚、二甲苯、异辛烷、正戊烷、石脑油、2-丁酮、三甲苯、天然气（工业生产用）、液化石油气（工业生产用）、甲醇、乙醇、煤焦沥青；设备租赁；化工产品批发兼零售（不含危险化学品、易燃易爆易制毒品）；燃料油、润滑油、稀释沥青的仓储和销售（闭杯闪点大于60度，不含危险化学品、易燃易爆易制毒品）；食品销售（限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。&&&&&（2）&本次重大资产重组拟进行的交易情况&&&&&本公司拟与海航云商投资有限公司、萍乡中天创富企业管理合伙企业及天津惠宝生科技有限公司签订《发行股份购买资产协议》，拟通过发行股份的方式购买海航云商投资有限公司、萍乡中天创富企业管理合伙企业及天津惠宝生科技有限公司分别持有的天津北方石油有限公司（以下简称“北方石油”）80.00%、19.00%及1.00%的股权。该股权共作价104,000.00万元。&&&&&本公司以发行股份的方式向交易对方支付标的资产的全部交易价款，具体支付安排如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所持北方石油&&&&&&对应交易对价&&&&&&对应股票数量&&&&&&&&&&&&&北方石油股东名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股份比例&&&&&&&&&&（万元）&&&&&&&&&&&&（股）海航云商投资有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80.00%&&&&&&&&&83,200.00&&&&&&&&63,414,634萍乡中天创富企业管理合伙企业（有限合伙）&&&&&&&&&&&&19.00%&&&&&&&&&19,760.00&&&&&&&&15,060,975天津惠宝生科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.00%&&&&&&&&&&1,040.00&&&&&&&&&&&792,682&&&&&据中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具的众环审字[号《审计报告》，北方石油日经审计的归属于母公司股东的净资产为62,308.08&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&5&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注万元，日经审计的归属于母公司股东的净资产为60,289.46万元。&&&&&据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2017)第1107号《浙江海越股份有限公司重大资产重组项目所涉及的天津北方石油有限公司股东全部权益价值评估项目评估报告》，北方石油日经评估的净资产为104,544.51万元。&&&&&（二）&备考财务报表的编制基础&&&&&本公司备考财务报表以持续经营假设为基础，以拟购买天津北方石油有限公司100%的股权在报告期初已完成，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第&33&号发布、财政部令第&76号修订）、于&2006年&2&月&15&日及其后颁布和修订的&41&项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第&15&号——财务报告的一般规定》（2014&年修订）、以及中国证监会《上市公司重大资产重组申请文件》（证监会公告〔2008〕13&号）的规定而编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。&&&&&（三）&遵循企业会计准则的声明&&&&&本备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年3月31日、日的备考合并财务状况及月、2016年度的备考合并经营成果等有关信息。此外，本公司的备考合并财务报表在所有重大方面符合中国证&券监督管理委员会&2014&年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15&号－&财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。&&&&&（四）&重要会计政策和会计估计&&&&&1、&会计期间&&&&&会计年度自公历1月1日起至12月31日止。&&&&&2、&营业周期&&&&&公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。&&&&&3、&记账本位币&&&&&采用人民币为记账本位币。&&&&&4、&同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&6&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&（1）&同一控制下企业合并的会计处理方法。&&&&&公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。&&&&&（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法&&&&&公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。&&&&&5、&合并财务报表的编制方法&&&&&母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。&&&&&6、&现金及现金等价物的确定标准&&&&&列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。&&&&&7、&外币业务核算方法&&&&&外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。&&&&&8、&金融工具的确认和计量&&&&&（1）金融资产和金融负债的分类和计量&&&&&金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&7&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。&&&&&金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。&&&&&（2）&金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件&&&&&公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。&&&&&公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)&持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)&在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。&&&&&公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)&与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)&不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)&按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)&初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。&&&&&金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)&可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&8&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。&&&&&当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。&&&&&（3）&金融资产转移的确认依据和计量方法&&&&&公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。&&&&&金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。&&&&&（4）&金融资产和金融负债的公允价值确定方法&&&&&公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：&&&&&①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；&&&&&②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&9&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。&&&&&（5）&金融资产的减值测试和减值准备计提方法&&&&&①资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。&&&&&②对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。&&&&&③可供出售金融资产&&&&&A、表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：&&&&&a.债务人发生严重财务困难；&&&&&b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；&&&&&c.公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；&&&&&d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；&&&&&e.因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；&&&&&f.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。&&&&&B、表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。&&&&&本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&10&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。&&&&&以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。&&&&&以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。&&&&&9、&应收款项&&&&&（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&余额占应收款项账面余额10%以上的款项。金额标准单项金额重大并单项计提坏&&&&&单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&的差额计提坏账准备。&&&&&（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项&&&&&①具体组合及坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法合并范围内关联往来组合&&&&&&&余额百分比法&&&&&②账龄分析法&&&&&&&&&&&账&&&龄&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例（%）&&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&51－2年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&102－3年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&303－4年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&504－5年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&80&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&805年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&③账龄分析法&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计提比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计提比例(%)合并范围内关联往来组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&11&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备款项的未单项计提坏账准备的理由&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&来现金流量现值存在显著差异。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的差额计提坏账准备。&&&&&对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。&&&&&10、&存货&&&&&（1）&存货的分类&&&&&存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。&&&&&（2）&发出存货的计价方法：&&&&&①发出材料、成品油和液化气库存商品采用月末一次加权平均法。&&&&&②项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。&&&&&③发出开发产品按建筑面积平均法核算。&&&&&④意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。&&&&&⑤如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本&&&&&（3）&存货可变现净值的确定依据&&&&&资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&12&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注价准备的计提或转回的金额。&&&&&（4）&存货的盘存制度&&&&&存货的盘存制度为永续盘存制。&&&&&（5）&低值易耗品和包装物的摊销方法&&&&&①&低值易耗品按照一次转销法进行摊销。&&&&&②&包装物按照一次转销法进行摊销。&&&&&11、&长期股权投资&&&&&（1）共同控制、重要影响的判断&&&&&按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。&&&&&（2）投资成本的确定&&&&&①&同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。&&&&&公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。&&&&&②&非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。&&&&&公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：&&&&&A、在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&13&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注和，作为改按成本法核算的初始投资成本。&&&&&B、在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。&&&&&C、除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。&&&&&（3）后续计量及损益确认方法&&&&&对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。&&&&&（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法&&&&&①个别财务报表&&&&&对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。&&&&&③&合并财务报表&&&&&A、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的&&&&&在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。&&&&&丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&14&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。&&&&&B、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的&&&&&将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。&&&&&12、&投资性房地产的确认和计量&&&&&（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。&&&&&（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。&&&&&13、&固定资产的确认和计量&&&&&（1）固定资产确认条件&&&&&固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。&&&&&（2）各类固定资产的折旧方法&&&&&类&&&&别&&&&&&&&&&&折旧方法&&&&&&&&折旧年限(年)&&&&&&&&&&&残值率(%)&&&&&&&&&&&年折旧率(%)房屋及建筑物&&&&&&&&&&&平均年限法&&&&&&&&&&&&5-35&&&&&&&&&&&&&&&0、3&或&5&&&&&&&&&&&&2.71-20.00公路资产&&&&&&&&&&&&&&&平均年限法&&&&&&&&&&&&&25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.00通用设备&&&&&&&&&&&&&&&平均年限法&&&&&&&&&&&&4-15&&&&&&&&&&&&&&&&&3或5&&&&&&&&&&&&&&&6.33-24.25专用设备&&&&&&&&&&&&&&&平均年限法&&&&&&&&&&&&6-25&&&&&&&&&&&&&&&&&3或5&&&&&&&&&&&&&&&3.80-16.17运输工具&&&&&&&&&&&&&&&平均年限法&&&&&&&&&&&&6-12&&&&&&&&&&&&&&&&&3或5&&&&&&&&&&&&&&&7.92-16.17&&&&&14、&在建工程&&&&&（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。&&&&&（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&15&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&15、&借款费用&&&&&（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间&&&&&公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。&&&&&（2）借款费用资本化期间&&&&&①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。&&&&&②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。&&&&&③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。&&&&&（3）借款费用资本化率以及资本化金额&&&&&为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。&&&&&16、&无形资产&&&&&（1）无形资产包括土地使用权、专利权、特许使用权及非专利技术等，按成本进行初始计量。&&&&&（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&类&&&别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&摊销年限（年）土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30-50特许使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10排污权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&16&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&（3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。&&&&&17、&部分长期资产减值&&&&&对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。&&&&&若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。&&&&&18、&长期待摊费用&&&&&长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。&&&&&19、&职工薪酬&&&&&（1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。&&&&&（2）短期薪酬的会计处理方法&&&&&在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。&&&&&（3）离职后福利的会计处理方法&&&&&离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。&&&&&①在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。&&&&&②对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&17&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&A、根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；&&&&&B、设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；&&&&&C、期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。&&&&&（4）辞退福利的会计处理方法&&&&&向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。&&&&&（5）其他长期职工福利的会计处理方法&&&&&向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。&&&&&20、&收入确认方法和原则&&&&&（1）&收入确认原则&&&&&①&销售商品收入&&&&&销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；C、收入的金额能够可靠地计量；D、相关的经济利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&18&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注益很可能流入；E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。。&&&&&②房地产销售收入&&&&&在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。&&&&&出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。&&&&&③提供劳务&&&&&提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。&&&&&④让渡资产使用权&&&&&让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。&&&&&⑤其他业务收入&&&&&根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。&&&&&（2）&收入确认的具体方法&&&&&公司主要销售成品油、液化气、甲乙酮、异辛烷、丙烯等产品。其收入确认时&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&19&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注点为：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。&&&&&本公司对经营收费公路的通行费收入，在实际收取通行费及收到浙江杭金衢高速公路有限公司代征收入凭据后确认收入。&&&&&物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。&&&&&21、&政府补助&&&&&（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法&&&&&公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。&&&&&（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法&&&&&除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。&&&&&22、&递延所得税资产、递延所得税负债&&&&&（1）&根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。&&&&&（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。&&&&&（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&20&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。&&&&&（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。&&&&&23、&经营租赁&&&&&公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。&&&&&公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。&&&&&24、&安全生产费&&&&&公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。&&&&&25、&分部报告&&&&&公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：&&&&&（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；&&&&&（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；&&&&&（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&21&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&（五）&税项&&&&&1、&主要税种及税率&&&&&&&&&税&&&&种&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计税依据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&税&&&率增值税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&销售货物或提供应税劳务&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%、6%、13%、17%[注&1]营业税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳税营业额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&从价计征的，按房产原值一次减除&30%房产税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&后余值的&1.2%计缴；从租计征的，按租&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.2%、12%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金收入的&12%计缴城市维护建设税&&&&&&&&&&&&&&应缴流转税税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7%教育费附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&应缴流转税税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3%地方教育附加&&&&&&&&&&&&&&&&应缴流转税税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2%企业所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳税所得额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25%、15%[注&2]&&&&&注1：液化气、硫酸铵、常温丙烷及蒸汽销售按13%的税率计缴；成品油及其他商品销售按17%的税率计缴；仓储服务及金融商品转让按6%的税率计缴；公路征费及出租房屋取得的收入按5%的税率计缴。&&&&&注&2：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&纳税主体名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&所得税税率宁波海越新材料有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15%除上述以外的其他纳税主体&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25%&&&&&2、&税收优惠&&&&&公司控股子公司宁波海越新材料有限公司（以下简称宁波海越公司）于2015年10月29日取得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局及浙江省宁波市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR）,有效期为三年，该公司在报告期内按15%的税率计缴企业所得税。&&&&&（六）&合并会计报表项目附注&&&&&（以下附注未经特别注明，金额单位为人民币元）&&&&&1、&货币资金&&&&&&&&&&&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日库存现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&75,036.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96,481.87银行存款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&529,625,405.04&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&476,332,646.08其他货币资金[注]&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&99,179,408.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&75,961,241.13&&&&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&628,879,849.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&552,390,369.08&&&&&注：2017&年&3&月&31&日，其他货币资金系信用证保证金&75,570,000.00&元，保函保&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&22&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注证金&6,000,000.00&元，银行承兑汇票保证金&1,748,000.00&元，信用卡存款&229,320.91&元，进口押汇保证金&11,631,900.00&元和存出投资款&4,000,187.09&元。&&&&&2016&年&12&月&31&日，其他货币资金系信用证保证金&66,350,000.00&元、保函保证金6,000,000.00&元、远期结售汇保证金&1,600,000.00&元，信用卡存款&207,094.53&元和存出投资款&1,804,146.60&元。&&&&&2、&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日交易性金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&71,385,688.99&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,775,809.79其中：权益工具投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&71,385,688.99&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,652,146.83衍生金融资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&123,662.96&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&71,385,688.99&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,775,809.79&&&&&3、&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&项&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&账面价值银行承兑汇票&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,495,825.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,495,825.87&&&&合&&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,495,825.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,495,825.87&&&&&4、&应收账款&&&&&（1）应收账款分类披露：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&种&&&类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金&&&&额&&&&&&&&比例（%）&&&&&&&&&&金&&&额&&&&&&&&&&比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&388,563,115.42&&&&&&&100.00&&&&&&&&19,455,462.84&&&&&&&&&&&5.01&&&369,107,652.58&&&&&&&&&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&388,563,115.42&&&&&&&100.00&&&&&&&&19,455,462.84&&&&&&&&&&&5.01&&&369,107,652.58单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&388,563,115.42&&&&&&&100.00&&&&&&&&19,455,462.84&&&&&&&&&&&5.01&&&369,107,652.58&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&类&&&别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金&&&&额&&&&&&&&比例（%）&&&&&&&&&&金&&&额&&&&&&&&&&比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&23&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&类&&&别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金&&&&额&&&&&&&&比例（%）&&&&&&&&&&金&&&额&&&&&&&&&比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&293,702,435.42&&&&&&&&100.00&&&&&&&&14,708,228.27&&&&&&&&&5.01&&&&278,994,207.15&&&&&&&&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&293,702,435.42&&&&&&&&100.00&&&&&&&&14,708,228.27&&&&&&&&&5.01&&&&278,994,207.15单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&293,702,435.42&&&&&&&&100.00&&&&&&&&14,708,228.27&&&&&&&&&5.01&&&&278,994,207.15&&&&&组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&账&&&&龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&计提比例（%）1年以内（含1年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&388,312,973.90&&&&&&&&&&&&&&&&19,415,648.69&&&&&&&&&&&&&&&5.001年至2年（含2年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,141.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,314.15&&&&&&&&&&&&&&10.002年至3年（含3年）3年至4年（含4年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,500.00&&&&&&&&&&&&&&50.004年至5年（含5年）5年以上&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&388,563,115.42&&&&&&&&&&&&&&&&19,455,462.84&&&&&&&&&&&&&&&5.01&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&账&&&&龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&计提比例（%）1年以内（含1年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&293,388,305.76&&&&&&&&&&&&&&&&14,669,415.30&&&&&&&&&&&&&&&5.001年至2年（含2年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&277,129.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,712.97&&&&&&&&&&&&&&10.002年至3年（含3年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,100.00&&&&&&&&&&&&&&30.003年至4年（含4年）4年至5年（含5年）5年以上&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&293,702,435.42&&&&&&&&&&&&&&&&14,708,228.27&&&&&&&&&&&&&&&5.01&&&&&确定该组合的依据详见附注（五）10。&&&&&（2）报告期内计提、收回或转回、核销的坏账准备情况&&&&&&&&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年度计提的坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,747,234.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,392,054.37收回或转回的坏账准备&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,747,234.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,392,054.37&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&24&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&本公司报告期内无核销的坏账准备。&&&&&（3）按欠款方归集前五名的应收账款情况&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日余额&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&&计提的坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的比例（%）中油延长石油销售股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&248,804,947.39&&&&&&&&&&&&&64.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,440,247.37如皋中海航通石油化工有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,025,090.00&&&&&&&&&&&&&&9.79&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,901,254.50中立能源科技股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37,845,447.66&&&&&&&&&&&&&&9.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,892,272.38山东科力达石油化工科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,412,335.30&&&&&&&&&&&&&&5.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&970,616.77中国石化化工销售有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,585,213.32&&&&&&&&&&&&&&3.75&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&729,260.67&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&358,673,033.67&&&&&&&&&&&&&92.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,933,651.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日余额&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&计提的坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的比例（%）中油延长石油销售股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&116,669,332.50&&&&&&&&&&&&&39.72&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,833,466.63中立能源科技股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&58,540,858.20&&&&&&&&&&&&&19.93&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,927,042.91山东科力达石油化工科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&49,171,962.41&&&&&&&&&&&&&16.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,458,598.12中国石化化工销售有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&33,664,407.38&&&&&&&&&&&&&11.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,683,220.37恒百锐供应链管理股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,814,763.00&&&&&&&&&&&&&&2.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&390,738.15&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&265,861,323.49&&&&&&&&&&&&&90.51&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,293,066.18&&&&&5、&预付款项&&&&&（1）&预付款项按账龄结构列示：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&账龄结构&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&比例（%）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&比例（%）1年以内（含1年）&&&&&&&&&&&&&&&192,357,474.33&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&91.15&&&&&&&&135,710,034.35&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&89.081年至2年（含2年）&&&&&&&&&&&&&&&&&2,621,904.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.24&&&&&&&&&&&&&&576,933.80&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.382年至3年（含3年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,027.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.01&&&&&&&&&&&&&&&21,463.56&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.013年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,052,848.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.60&&&&&&&&&&&&16,050,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.53&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&211,043,254.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&152,358,431.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&（2）&账龄&1&年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&未结算原因舟山市定海区环南街道集体资产经&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&14,000,000.00&&&&&&&&&&土地尚未征用[注]营有限公司舟山市定海区环南街道大猫村村民&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,050,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&2,050,000.00&&&&&&&&&土地尚未征用[注]委员会&&&&&&&&&&&&&&&&&小&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,050,000.00&&&&&&&&&&&&&&16,050,000.00&&&&&[注]：详见本备考合并财务报表附注（十二）1（1）说明。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&25&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&（3）&预付款项金额前五名单位情况&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占&2017&年&3&月&31&日预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的比例（%）中华人民共和国北仑海关保证金专户&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&82,203,045.38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38.95宁波明港液化气有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27,698,174.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13.12宁波经济技术开发区北仑电力燃料有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,616,391.45&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.77舟山市定海区环南街道集体资产经营有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.63天津聚百川化工有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,112,771.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&157,630,382.12&&&&&&&&&&&&&&&&&&&74.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占&2016&年&12&月&31&日预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的比例（%）中华人民共和国北仑海关保证金专户&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&69,622,925.38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45.70宁波经济技术开发区北仑电力燃料有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,269,975.58&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12.65宁波明港液化气有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,145,308.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11.25舟山市定海区环南街道集体资产经营有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.19中国太平洋财产保险股份有限公司宁波市北仑支&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,541,787.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.64公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&125,579,997.53&&&&&&&&&&&&&&&&&&&82.43&&&&&6、&应收股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日中国石油汇鑫油品储运有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,416,707.31浙江华睿海越现代服务业创业投资有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,776,500.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,416,707.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,776,500.00&&&&&7、&其他应收款&&&&&（1）其他应收款分类披露：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&&类&&&别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金&&&额&&&&&&&&&比例（%）&&&&&&&&&&&金&&&额&&&&&&&&比例（%）单项金额重大并单项计提坏账&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300,000,001.00&&&&&&&&&&96.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300,000,001.00准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,961,959.90&&&&&&&&&&3.53&&&&&&&&3,062,329.51&&&&&&&&&&&27.94&&&&&&&&&&&7,899,630.39&&&&&&&&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&10,961,959.90&&&&&&&&&&3.53&&&&&&&&3,062,329.51&&&&&&&&&&&27.94&&&&&&&&&&&7,899,630.39单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&310,961,960.90&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&3,062,329.51&&&&&&&&&&&&0.98&&&&&&307,899,631.39&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&26&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&类&&&别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金&&&&额&&&&&&&&比例（%）&&&&&&&&&&&&&金&&&&额&&&&&&&比例（%）单项金额重大并单项计提坏账&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&304,968,553.71&&&&&&&&&&&&96.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&304,968,553.71准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,743,697.85&&&&&&&&&&&&&3.71&&&&&&&&3,055,468.15&&&&&&&&&&26.02&&&&&&8,688,229.70组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,743,697.85&&&&&&&&&&&&&3.71&&&&&&&&3,055,468.15&&&&&&&&&&26.02&&&&&&8,688,229.70单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&316,712,251.56&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&3,055,468.15&&&&&&&&&&&0.96&&&&313,656,783.41&&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&计提比例（%）&&&&&&&&&&&计提理由&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关联方，签订借茂名市振能基础油有限公司&&&&&&300,000,001.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&款协议,回款风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&较小&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&300,000,001.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&计提比例（%）&&&&&&&&&&&计提理由&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关联方，签订借广东枫泽环球商贸有限公司&&&&&&304,968,553.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&款协议,回款风险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&较小&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&304,968,553.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&账&&&&龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&计提比例（%）1年以内（含1年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,305,473.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&215,276.45&&&&&&&&&&&&&&&5.001年至2年（含2年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,597,977.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&359,797.71&&&&&&&&&&&&&&10.002年至3年（含3年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,765.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,129.70&&&&&&&&&&&&&&30.003年至4年（含4年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,122,614.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&561,307.00&&&&&&&&&&&&&&50.004年至5年（含5年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,556.53&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,245.22&&&&&&&&&&&&&&80.005年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,920,573.43&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,920,573.43&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,961,959.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,062,329.51&&&&&&&&&&&&&27.94&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&账&&&&龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&计提比例（%）1年以内（含1年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,990,598.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&299,538.88&&&&&&&&&&&&&&&5.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&27&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&账&&&&&&&&龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计提比例（%）1年至2年（含2年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,703,205.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&270,320.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10.002年至3年（含3年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,300.00&&&&&&&&&&&&&&30.003年至4年（含4年）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,113,170.53&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&556,585.27&&&&&&&&&&&&&&&50.004年至5年（含5年）5年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,925,723.43&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,925,723.43&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&合&&&&&&&&计&&&&&&&&&&&&&&11,743,697.85&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,055,468.15&&&&&&&&&&&&&&26.02&&&&&确定该组合的依据详见附注（五）10。&&&&&（2）报告期内计提、收回或转回、核销的坏账准备情况&&&&&&&&&&&&&项&&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年度计提的坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,861.36加：合并增加的坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&375.00减：收回或转回的坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,208,841.53核销的坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,000.00&&&&&&&&&&&&&合&&&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,861.36&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-5,328,466.53&&&&&（4）其他应收款按款项性质分类情况&&&&&&&&&&款项性质&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日押金保证金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,442,641.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,397,671.00拆借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300,360,001.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&305,328,553.71应收暂付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,314,509.55&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,098,232.18其&&&他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&844,809.35&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,887,794.67&&&&&&&&&&&&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&310,961,960.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&316,712,251.56&&&&&（5）按欠款方归集前五名的其他应收款情况&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&款项性质&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&比例（%）&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&余额茂名市振能基础油有限公司&&&&&拆借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&300,000,001.00&&&&&1&年以内&&&&&&&&96.47宁波经济技术开发区财政局&&&&&押金保证金&&&&&&&&&&&&&&&&4,166,521.00&&&&&4&年以内&&&&&&&&&1.34&&&&&&&&702,072.35诸暨市财政局&&&&&&&&&&&&&&&&&押金保证金&&&&&&&&&&&&&&&&2,000,000.00&&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&0.64&&&&&&&&200,000.00舟山市国土资源局&&&&&&&&&&&&&押金保证金&&&&&&&&&&&&&&&&&800,000.00&&&&&&5&年以上&&&&&&&&&0.26&&&&&&&&800,000.00天津为尔克石油化工有限公司&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&570,312.91&&&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&0.18&&&&&&&&&&&&57,031.29&&&&&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&307,536,834.91&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&98.89&&&&&&&1,759,103.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&款项性质&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&比例（%）&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&余额广东枫泽环球商贸有限公司&&&&&拆借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&304,968,553.71&&&&&1&年以内&&&&&&&&96.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&28&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&款项性质&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&比例（%）&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&余额宁波经济技术开发区财政局&&&&&&&&&&&&&&&&&&押金保证金&&&&&&&&&&&&&&&4,166,521.00&&&&&4&年以内&&&&&&&&&&1.32&&&&&&&&&702,072.35诸暨市财政局&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&押金保证金&&&&&&&&&&&&&&&2,000,000.00&&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&0.63&&&&&&&&&200,000.00天津开发区财政局&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,443,092.23&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&0.46&&&&&&&&&&72,154.61舟山市国土资源局&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&押金保证金&&&&&&&&&&&&&&&&800,000.00&&&&&&5&年以上&&&&&&&&&&0.25&&&&&&&&&800,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&313,378,166.94&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&98.95&&&&&&1,774,226.96&&&&&&&8、&存货&&&&&&&（1）存货分类：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&跌价准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值在途物资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,415,158.79&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&3,415,158.79原材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&466,979,828.80&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&208,916.95&&&&&&&&&&&&&&&&&&466,770,911.85在产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,286,342.63&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&13,286,342.63开发商品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,523,645.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&16,523,645.69库存商品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&307,468,514.88&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,208,388.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&304,260,126.86周转材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,874,351.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&1,874,351.50发出商品&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&809,547,842.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,417,304.97&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&806,130,537.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&跌价准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值在途物资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22,107,068.25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&22,107,068.25原材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&306,102,101.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&856,646.94&&&&&&&&&&&&&&&&&&305,245,454.56在产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,957,405.73&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&9,957,405.73开发商品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,523,645.69&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&16,523,645.69库存商品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&238,400,701.80&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,111,240.82&&&&&&&&&&&&&&&&&237,289,460.98周转材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,700,301.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&2,700,301.87发出商品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,062,458.70&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&20,062,458.70&&&&&&&&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&615,853,683.54&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,967,887.76&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&613,885,795.78&&&&&&&（2）存货跌价准备&&&&&&&①&明细情况&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&&&&&&&2017&年&1-3&月增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月减少&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&&项&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31&日&&&&&&&&&&计提&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&转回或转销&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&&31&日原材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&856,646.94&&&&&208,916.95&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&856,646.94&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&208,916.95库存商品&&&&&&&&&&&&&&&&1,111,240.82&&&2,508,542.49&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&411,395.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,208,388.02&&小&&&&&计&&&&&&&&&&&&&1,967,887.76&&&2,717,459.44&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,268,042.23&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,417,304.97&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&29&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&12&月&&&&&&&&&2016&年度增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年度减少&&&&&&&&2016&年&12&月&&项&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31&日&&&&&&&&&&计提&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&&&&&&转回或转销&&&&&&&其他&&&&&&&&&&31&日原材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&856,646.94&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&856,646.94库存商品&&&&&&&&13,132,767.99&&&&&411,395.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,432,922.46&&&&&&&&&&&&&&&&&1,111,240.82&&小&&&&&计&&&&&13,132,767.99&&&1,268,042.23&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,432,922.46&&&&&&&&&&&&&&&&1,967,887.76&&&&&&&②确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&计提存货跌价准备的依据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期转回或转销存货跌价准备的原因&&&&&&&&&&&&&&期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存原材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&随原材料领用加工后生产的产品销售而转销。&&&&&&&&&&&&&&货跌价准备。&&&&&&&&&&&&&&期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存&&&&&&&&&&期初已计提跌价准备的部分存货本期对外出库存商品&&&&&&&&&&&&&&货跌价准备。&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&售，对应计提的存货跌价准备本期转销。&&&&&&&（3）其他说明&&&&&&&开发产品系杭州海越大厦尚未对外出租部分，其中在本报告期内各期末已用于抵押担保的金额分别为14,060,350.17元（日）、14,060,350.17元（2016年12月31日），余额中含利息资本化金额1,085,885.90元（日）、1,085,885.90元（日）。&&&&&&&9、&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日待抵扣增值税进项税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,397,329.89&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25,371,140.84预缴营业税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,243,958.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,361,458.11预付进口增值税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-&&&&&&&&&&&&&&&&&32,859,858.98预缴城市维护建设税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&641,347.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&650,268.59预缴教育费附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&274,888.05&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&278,686.76预缴地方教育附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&183,218.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&185,791.18预缴房产税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,928.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,500.00预缴其他税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36.92&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25.02委托贷款理财产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24,300,000.00&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,743,707.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&93,008,729.48&&&&&&&10、&可供出售金融资产&&&&&&&（1）可供出售金融资产分类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&减值准备&&&&&&&&&&&&账面价值可供出售权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&168,308,952.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&168,308,952.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告书共&82&页第&30&页浙江海越股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&1-3&月、2016&年度备考合并财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&3&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&减值准备&&&&&&&&&&&&&&&&账面价值其中：按公允价值计量的权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&34,245,409.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&34,245,409.06以成本计量的权益工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&134,063,543.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&134,063,543.46&&&&&&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&168,308,952.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&168,308,952.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2016&年&12&月&31&日&&&&&&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&减值准备&&&&&&&