跨越冲红后在开具红冲怎么做账账

外贸企业收到红字发票如何做账? - 外贸财务 -
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外贸企业收到红字发票如何做账?
我公司是一家外贸企业,1-4月份收到增值税发票,因为发票没有写明货物的具体规格型号,无法退税,本月税务局要求开具红字发票,我公司现取得开具红字发票的通知,而且销货方已经提供了红字发票和蓝字发票,该如何入账??求教!
收到红字发票和蓝字发票要认证吗?
[ 本帖最后由 莫失莫忘姗 于
17:29 编辑 ]
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如果重开的发票只是增加了规格一项,其他像数量、税率、金额等都没有变化的话,只要将红字发票和对的蓝字发票全都认证后,拿对的蓝字发票退税联去办理退税、发票联附在付款凭证后即可。我个人认为帐面无需调整。
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回复 #2 tglj 的帖子
我个人也觉得需要红字和蓝字都需要认证,可是我们同事说不需要认证红字,这一点我也搞不懂了。我上网查了一下,也有人说收到红字发票通知,也做进项税转出,收到红字和蓝字发票在做一正一负,搞不懂到底按照什么做了。
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红字发票不用认证.凭证作进项转出.兰字照常
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回复 #4 yiyi 的帖子
进项税转出的凭证怎么做呀?
借:库存商品
&&应交税费--应交增值税-进项税
贷:应付账款
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回复 #4 yiyi 的帖子
是直接在原分录的基础上做红字?还是别的呀?
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借:库存商品& &负数
贷:应付账款& & 负数
& && & 应交税费--应交增值税-进项税转出& & 正数
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回复 #7 yiyi 的帖子
谢谢你,全部弄好了。
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“yiyi”不要误导楼主哦,红字发票不认证,那原先那张错了的蓝字发票怎么冲销呢?
在认证错的那张蓝字发票的当月月末,其进项税额就应该转出了,现在重开发票的金额等没有变化的话,帐目可调可不调,因为对当期损益没有任何影响。
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回复 #9 tglj 的帖子
红字发票也要认证啊?到底如何做才正确啊
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要认证的         
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开具红字增值税发票后如何做账
开具红字增值税发票后如何做账
我是购货方,6月购入固定资产,对方已开具增值税票,且我司已认证。现固定资产不合格产生退货,我方已开具红字增值税通知单给对方,现在如何进行账户处理?
① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存) ② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。 也就是说在收到销货方红字发票和通知单后,做: 借:固定资产 负数 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出 贷:应付账款 负数 ...
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