银行政府类客户向政府,以及各国政府间自动交换客户的账户信息是一种进步吗

全球征税即将开始,CRS金融账户涉税信息自动交换标准 - 行业新闻 - 香港瑞丰会计事务所
     
全球CRS金融账户涉税信息自动交换标准
CRS全球征税即将开始
FATCA:Foreign Account Tax Compliance Act
《海外金融账户纳税法案》,是美国国会2010年通过的一个法案,该法案要求海外美国籍公民及为海外美国籍公民提供金融服务的银行定期向美国税务部门提供美国籍公民的海外账户情况,以降低这些公民的避税空间。
CRS:Common Reporting Standard
《通用报告准则》,指全球范围的涉税金融账户信息自动交换。也就是全球版本的FATCA
OECD:Organization for Economic Co-operation and Development
经济合作与发展组织,简称经合组织(OECD),是由34个市场经济国家组成的政府间国际经济组织。
MCAA:Multilateral Competent Authority Agreementon Automatic Exchange of Financial Account Information
《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》,简称多边自动情报交换协议(MCAA)。(中国于日签署该协议)
全球CRS金融账户涉税信息自动交换标准
受美国政府《海外账户税收合规法案》(FATCA)的启发,2014年7月经济合作与发展组织(OECD)和G20组织发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》和多边管辖权协议(MCAA),旨在维护诚信的税收体制。这个系统也称为共同报告标准(CRS)。CRS即将大规模生效,中国将成为第二批实施CRS的国家(地区)。对于高净值客户而言,其在海外的资产将不再隐蔽,并且极有可能被各国的税务机关进行信息交换。在这样的新形势下,如何更好地管理,就成了亟待解决的问题。
中国签署CRS金融账户涉税信息交换协议
日,中国签署了《金融账户涉税信息自动交换之多边政府间协议》即(“《多边自动情报交换协议》”)。规定各签约协议国的金融机构,包括银行、保险公司、证券公司、公司等需要向中国税务总局自动提交(即无须知会及得到客户同意的情况下)中国公民及税务居民身份的一切资产、投资资料。凡持中国公民身份及怀疑是中国税务居民身份的,最早追溯至2014年9年以后中国公民或怀疑税务居民,都定义为须向中国税务总局自动申请的人群。
CRS共同报告国家和地区
日,应G8和G20国集团要求,OECD发布了创建全球金融账户信息自动交换新准则:《通用报告准则》(以下简称CRS),CRS并不是具有法律效力的范本,但OECD提倡,成员国应按照该范本的要求缔结国家间的情报交换协议。
CRS是仿制FATCA而创建的,但其报告的数据要求不同,报告的信息量更大。截至日,已经有97个国家和地区承诺执行多边自动情报交换,2017年9月,中国个人及其控制的公司在下列56个国家和地区开设的银行账户信息(截至到2016年底的信息)将会主动呈报于中国税务机关,其中包含众多投资者熟悉的离岸地以及欧洲国家和地区:、、、、、、、德国等等一些重要的离岸金融中心,已经公开同意执行自动信息交换。不同国家处于不同的CRS实施阶段,56个国家/地区将在日开始首次信息交换,41个包括中国和香港将在日年开始。
2018年9月,中国个人及其控制的公司在下列41个国家和地区开设的银行账户信息(截至到2017年底的信息)将会主动呈报于中国税务机关,主要国家和地区包括澳大利亚、加拿大、香港地区、日本、澳门、、、瑞士等。
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欧洲五国呼吁自动交换银行信息打击逃税
时间: 09:37:46
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  新华网巴黎4月9日电(记者李明)法国经济、财政和外贸部长皮埃尔?莫斯科维奇9日说,法国、德国、英国、西班牙和意大利五国财政部长已联名致函欧盟委员会,要求在欧盟范围内自动交换银行信息,以便于打击跨境逃税漏税的行为。
  莫斯科维奇当天在法国国民议会(议会下院)接受质询时说,任何人都无法否认“避税天堂”的存在。为此,法、德、英、西、意五国财政部长呼吁欧盟委员会效法美国政府,出台一个将在欧盟全境内实施的《外国账户税收遵从法》。
  美国国会2010年通过《外国账户税收遵从法》,要求国外金融机构向美国税务部门提交美国客户的详细账户资料,以打击利用海外账户偷逃税款的行为。
  目前,欧盟25个成员国政府已承诺按照欧盟规则自动交换银行信息,仅有奥地利和卢森堡两国仍以维护银行保密制度为由拒绝,但这两个国家也开始考虑松动立场。欧盟委员会分管税收、关税同盟、审计和反欺诈事务的委员阿尔吉尔达斯?舍梅塔支持在欧盟范围内自动交换银行信息。他认为,欧盟加强银行信息透明度,是朝着打击逃税漏税方向迈出的重要一步。
  今年3月,法国前经济和财政部负责预算事务的部长级代表热罗姆?卡于扎克在司法介入的情况下宣布辞职,并承认在海外开设秘密账户。这一丑闻引发媒体高度关注,也将努力削减公共支出和增加税收的法国政府拖入政治漩涡。
  欧洲主权债务危机爆发以来,各国政府在增加财政收入方面面临压力。而欧洲媒体不断曝出一些跨国企业和个人采取各种手段避税和逃税。舍梅塔去年12月曾透露,欧盟各国政府每年因逃税而损失1万亿欧元(约合1.3万亿美元)税收。
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