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商业银行杠杆率管理办法(修订)
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&&日,中国银监会公布《商业银行杠杆率管理办法(修订)》。
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你可能喜欢中国提升商业银行杠杆率水平
作者：杨晓宴
　　《商业杠杆率管理办法》修订，没有提高资本要求　　为进一步完善业杠杆率监管政策框架，中国2月12日发布了修订后的《商业银行杠杆率管理办法》（下称《办法》）。定量测算结果显示，根据修订后的《办法》，中国相关商业银行的杠杆率水平有所提升，没有提高对商业银行的资本要求。　　所谓杠杆率，是指商业银行一级资本与调整后的表内外资产余额的比率。杠杆率水平越高，表明商业银行资本越充足，抵御风险的能力越强。　　修订后的《办法》保持了原有的基本框架和监管标准，共有5章、25条和3个附件，规定了杠杆率监管的基本原则、杠杆率的计算方法、披露要求和监督管理等。　　表外项目信用　　转换系数不低于10%　　在表外项目的处理上，原《办法》规定，除可随时无条件撤销的贷款承诺按10%的信用转换系数计算外，其他表外项目按照100%的信用转换系数计算。根据巴塞尔委员会的杠杆率新规则，修订后的《办法》将表外项目的计量方法调整为采用《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令2012年第1号）规定的信用风险权重法下的表外项目信用转换系数计算，但不得低于10%。　　在衍生产品资产的计量中，修订后的《办法》进一步细化了衍生产品资产的计量方法。　　原《办法》规定，衍生产品资产按现期风险暴露法计算，不允许扣减抵质押品。修订后的《办法》规定原则上仍不允许扣减抵质押品，但符合规定的合格除外。考虑到信用衍生产品的风险较大，修订后的《办法》对信用衍生产品敞口提出了更严格的计量规则。除按照现期风险暴露法计量信用衍生产品资产外，作为信用衍生产品的信用保护卖方，商业银行还应当同时将信用衍生产品的有效名义本金纳入其杠杆率敞口总额。此外，修订后的《办法》还明确了商业银行作为中央交易对手的清算会员，为客户提供衍生产品清算服务时的衍生产品资产计量方法。　　在证券融资交易资产的计量中，修订后的《办法》进一步明确了证券融资交易资产的计量方法。原《办法》仅规定，卖出回购和买入返售等证券融资交易资产按会计准则的规定计算。修订后的《办法》提出证券融资交易资产余额应当包括两部分：一是证券融资交易的会计资产余额，在符合审慎条件时，允许银行将与同一个交易对手开展的证券融资交易产生的应收账款和应付账款进行轧差；二是交易对手信用风险暴露，即向交易对手借出的所有证券和现金的公允价值之和扣去所有抵质押品后的净敞口。　　利好银行股　　《办法》修订后对中国商业银行的影响主要在于：不再要求承兑汇票、保函、跟单信用证、贸易融资等其他表外项目均采用100%的信用转换系数，而是根据具体项目，分别采用10%、20%、50%和100%的信用转换系数。　　银监会相关负责人指出，在表外项目的处理上，修订后的《办法》将表外项目的计量方法调整为采用《商业银行资本管理办法（试行）》规定的信用风险权重法下的表外项目信用转换系数计算，但不得低于10%。　　社科院金融所银行研究室主任解释道，比如衍生品资产，此前不允许扣减抵质押品，都按100%计入杠杆率，但实际上有没有抵押品的风险是不同的，一定一级资本金的前提下，资产端业务规模的限制较大，银行普遍反映这项要求过于苛刻。根据修订后的《办法》，具体项目采用不同的信用转换系数，从理论上来讲，对银行资产端有放松的作用。　　但曾刚告诉早报记者，放松程度还有其他的重要影响因素。首先，对于具体的银行机构而言，其相关业务占银行业务的比重如何，也是银行受到多大影响的前置条件。而对于银行行业而言，对银行资本充足率和存贷比的限制，也是重要约束机制。“相当于有三条皮带，所以松了其中一条的影响不一定很大，杠杆率并不是其中最重要的一个影响因素。”　　曾刚认为，对于而言，《办法》修订无疑是利好消息，但因为这是长期的制度性改革，对于股市的影响可能并不那么明显。　　落地国际通则　　值得注意的是，此次修订《办法》的背景，是和国际上的通用法《第三版巴塞尔协议》保持一致步调，是国际趋势的中国版落地。《第三版巴塞尔协议》于2010年发布后，相关国家监管当局和银行反映，由于各国会计准则存在差异，对杠杆率框架下衍生产品、证券融资交易等敞口的计量方法存在不同理解，影响了全球实施的一致性。　　国际社会普遍认为，作为简单、透明的指标，杠杆率应当在国际银行监管框架中发挥更为重要的作用。为此，巴塞尔委员会对杠杆率国际规则进行了修订，于2014年1月发布了《第三版巴塞尔协议杠杆率框架和披露要求》。根据巴塞尔委员会的杠杆率新规则，结合近年来《办法》在中国的实施情况，银监会在广泛调研、充分论证、认真测算的基础上，对《办法》进行了修订。
（责任编辑：HN666）
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来源：证券时报 责任编辑：fangzhuangyu
“中国行业的杠杆率还是低于的杠杆率，从中长期看，这是不正常的，因此，从长期来说，券商将从‘轻资产、低杠杆’转向‘重资产、高杠杆’”波士顿咨询公司合伙人黄河5月7日接受采访时表示，目前券商都在主动地降杠杆，这在短期来说是有益的，但从中长期来看，券商业资产负债的结构必须要更多地向重资产、高杠杆转型。
黄河认为，从2002年至2004年中国券商治理整顿以来，券商几乎没有杠杆，一直到2012年开展业务以后才慢慢有了杠杆。但是需要特别注意的是，证券行业的风险偏好应该是高于商业银行的风险偏好，目前，中国证券行业的杠杆率是低于商业银行的杠杆率，因此，从中长期看，这是不正常的。他还指出，高盛在1970年的杠杆率6，到危机之前的高峰达到25。现在主动地去杠杆以后，它的杠杆率还有将近12倍。中国整体上杠杆率比美国70年代的杠杆率甚至还要低。
但他同时也强调，中国券商开放杠杆率才两三年，杠杆率从1一下子到了4，并不是所有的券商在相应的风险管理能力方面都做好了准备。所以从战术上短期主动地减杠杆是有益的，但是中长期看来，随着一系列新业务的开放，创新业务需求的增加，市场空间会更大，券商资产负债的结构必须要更多地向重资产、高杠杆转型。
同日，波士顿咨询公司于还发布年度首份关于中国证券行业的全面《顺势而为，在伟大的变革创新时代成功实现券商转型——四大抓手，十大战略主题》。
报告指出，中国证券行业正从“证券经纪商”向“广义投行”阶段迈进，而这背后是中国证券行业的四大转型：从服务功能上看，未来券商将从“通道业务为主”向“综合金融服务”升级拓展。一方面传统通道业务将升级为顾问服务业务，另一方面券商的业务范围将拓展至资本中介和资本业务；从资产负债结构上看，券商将从“轻资产、低杠杆”转向“重资产、高杠杆”；从业务模式上看，券商将从以“牌照为中心”向“客户为中心”转型；从竞争格局上看，券商将从“规模扩张、同质竞争”向“经营分化、特色发展”转型。
报告提出了券商把握转型的四大抓手：一是战略，未来行业发展将高度分化，结合自身资源禀赋找准定位至关重要；二是机制，未来的证券行业将变得高度专业化，人才至关重要，而吸引、保留人才的关键在于机制；三是资本，这是拓展资本中介、资本投资业务的核心资源；四是风险，创新往往伴随着大量风险，强大的风险管理能力是券商发展的基石。
此外，报告还进一步提出券商十大战略主题来落实转型。包括：总体战略定位选择、经纪业务转型、投行业务转型、机构业务转型、+证券、体制机制和人力资源管理、客户为中心模式建设、融资和资金、资本管理体系建设、风险管理转型、IT转型等。
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5月5日，小S在微博上晒三个女......中国银监会令2015年第1号；《商业银行杠杆率管理办法（修订）》已经中国银监会；主席：尚福林；日；商业银行杠杆率管理办法（修订）；第一章总则；第一条为有效控制商业银行杠杆化程度，维护商业银行；华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国；第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的；商独资银行和中外合资银行；第三条本办法所称杠杆率，
中国银监会令2015年第1号
《商业银行杠杆率管理办法（修订）》已经中国银监会2014年第18次主席会议通过。现予公布，自日起施行。
主席：尚福林
商业银行杠杆率管理办法（修订）
第一章总则
第一条为有效控制商业银行杠杆化程度，维护商业银行安全、稳健运行，根据《中
华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》,制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行,包括中资银行、外
商独资银行和中外合资银行。
第三条本办法所称杠杆率，是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与
商业银行调整后的表内外资产余额的比率。
第四条商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。
第五条中国银监会及其派出机构按照本办法规定对商业银行的杠杆率及其管理状况
实施监督检查。
第六条中国银监会对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测，加强对银行业系统性
风险的分析与防范。
第二章杠杆率的计算
第七条商业银行杠杆率的计算公式为：
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第八条一级资本和一级资本扣减项为《商业银行资本管理办法（试行）》所定义的
一级资本和一级资本扣减项。
第九条调整后的表内外资产余额的计算公式如下所示：
从调整后的表内外资产余额中扣除的一级资本扣减项不包括商业银行因自身信用风
险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
第十条商业银行在计算调整后的表内外资产余额时,除本办法另有规定外，不考虑抵
质押品、保证和信用衍生产品等信用风险缓释因素。
第十一条调整后的表内资产余额为扣减针对相关资产计提的准备或会计估值调整后
的表内资产余额。
第十二条衍生产品资产余额按照本办法附件1列示的方法计算。
第十三条证券融资交易资产余额按照本办法附件2列示的方法计算。
第十四条调整后的表外项目余额按照如下方式计算：
（一）表外项目中可随时无条件撤销的贷款承诺按照10%的信用转换系数计算。
（二）其他表外项目按照《商业银行资本管理办法（试行）》规定的信用风险权重法
表外项目信用转换系数计算。
可随时无条件撤销的贷款承诺是指商业银行在协议中书面列明，无需事先通知、有权
随时撤销，或由于借款人的信用状况恶化，可以有效自动撤销，而且撤销不会引起纠
纷、诉讼或给银行带来成本的承诺。
第十五条商业银行计算并表杠杆率时，并表范围和计算方式依据《商业银行资本管
理办法（试行）》中关于计算并表资本充足率的相关规定执行。
第三章披露要求
第十六条境内外已经上市的商业银行，以及未上市但上一年年末并表总资产超过1
万亿元人民币的其他商业银行应当按照下列要求和本办法附件3的规定，披露杠杆率
相关信息：
（一）在半年度和年度财务报告中按照本办法附件3的模板一和模板二披露杠杆率相
关信息，或在半年度和年度财务报告中提供查阅上述信息的网址链接。
（二）在季度财务报告中至少披露杠杆率水平、一级资本净额和调整后的表内外资产
余额等信息。除披露当期数据外，商业银行应当同时披露前3个季度的数据。
（三）对杠杆率的各期变化、影响杠杆率变化的主要因素、相关资产负债表项目与本
办法规定的杠杆率相关项目之间的差异等做出说明。
第十七条除第十六条规定的商业银行外，其他商业银行应当至少按照发布财务报告
的频率，在财务报告中或银行网站披露杠杆率信息。
其他商业银行应当至少披露杠杆率水平、一级资本净额和调整后的表内外资产余额等
商业银行因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前十五个工作日向银监会或其派出
机构申请延迟。
第四章杠杆率的监督管理
第十八条商业银行董事会承担杠杆率管理的最终责任，商业银行高级管理层负责杠
杆率管理的实施工作。
第十九条商业银行应当设定不低于最低监管要求的目标杠杆率，有效控制杠杆化程
第二十条商业银行应当按照中国银监会及其派出机构的要求定期报送杠杆率报表。
并表杠杆率报表每半年报送一次，未并表杠杆率报表每季度报送一次。
第二十一条对于杠杆率低于最低监管要求的商业银行，中国银监会及其派出机构可
以采取以下纠正措施：
（一）要求商业银行限期补充一级资本；
（二）要求商业银行控制表内外资产增长速度；
（三）要求商业银行降低表内外资产规模。
三亿文库包含各类专业文献、幼儿教育、小学教育、专业论文、应用写作文书、中学教育、《商业银行杠杆率管理办法(修订)》全文-中国银监会令2015年第1号71等内容。　
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文章来源 : 银监会办公厅 文章类型 : 原创 中国银监会令 2015 年第 1 号《商业银行杠杆率管理办法(修订)》已经中国银监会 2014 年... 　第六条 中国银监会对银行业的整体杠杆率情况进行 ...《商业银行资 本管理办法(试行)》所定义的一级资本...第二十五条 本办法自 2015 年 4 月 1 日起施行... 　办法》已经中国银监会 2015 年第 6 次主席会议修订...设立农村商业银行应当符合以下条件: (一)有符合《...(七)最近 1 年无严重违法违规行为和因内部管理问题... 　商业银行杠杆率管理办法 (修订)第一章 总则 第一...中国银监会及其派出机构按照本办法规定对商 业银行的...本办法自日起施行, 《商业银行 杠杆率... 　中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号 《商业银行资本管理办法(试行)》已经中国银监会第 115 次主席会议通过,现予公布,自 2013 年 1 月 1 日起施行。... 　中国银监会令2015年第10号中国银监会现场检查暂行办法_金融/投资_经管营销_专业...业监督管理法》、《中华人民共和国商业 银行法》等有关法律法规,制定本办法。 ... 　中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)按 照本办法规定对商业银行的杠杆率及其管理状况实施监督检查。 第六条 银监会对银行业的整体杠杆率情况进行持续监测, ... 　中国银行业监督管理委员会令 2011 年第 3 号 《商业银行杠杆率管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第 91 次主席 会议通过,现予公布,自 2012 年 1 月 1 ... 　银监会最新办法 杠杆率管理银监会最新办法 杠杆率管理隐藏&& 中国银行业监督管理委员会令 2011年第3号 2011年第3 年第 《商业银行杠杆率管理办法》 已经中国银行...