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襄阳市委常委、市人民政府常务副市长 王兆民
1985年国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》（以下简称《国家金库条例》），明确由“中国人民银行具体经理国库”，1995年颁布的《中华人民共和国中国人民银行法》明确规定中国人民银行具有经理国库的职能，这标志着人民银行经理国库制的正式确立。2003年修订的《中国人民银行法》和2014年修订的《预算法》进一步巩固了人民银行经理国库制。今年是《国家金库条例》颁布实施30周年。30年来人民银行襄阳市中心支行（以下简称人行襄阳中支）在市委、市政府及上级行的正确领导下，认真履行经理国库职责，积极支持财政国库管理制度改革，切实保障政府预算收支计划的顺利实施，有力促进了襄阳社会经济的健康发展。
一、人民银行国库在全市社会经济发展中的重要作用
1.对预算收支计划的顺利落实发挥了执行、反映的作用
人民银行经理国库是国家赋予人民银行的一项重要职责，是政府预算执行的重要组成部分，是政府预算收支工作中的重要环节，该职责的有效履行对推动政府预算收支计划的落实具有十分重要的作用。按照这一职责要求，30年来，人行襄阳中支精心组织，科学调度，严格管理，圆满完成了经理国库的各项工作任务。一是加强国库收支核算，保证全市预算收支计划的顺利落实。人民银行国库是政府预算收支的核算中心，各级财政、税务、海关征收的预算收入以及各项财政支出一律通过国库核算、反映。人行襄阳中支国库部门严格按照制度要求和地方人大审议批准的预算收支计划，及时、准确地办理各级预算收入的收纳、划分、报解、支拨和退库业务，积极协助财政、税务、海关等征收机关催缴预算收入入库，为政府以及财政、税务、海关提供了优质高效的经理服务。二是强化国库参谋决策，及时为政府提供准确、完整的预算收支信息。人民银行国库是政府预算收支的信息中心，财政、税务、海关预算收入入库数据及信息一律从人民银行国库部门获取，政府了解预算收支执行信息也均来源于人民银行国库。全市人民银行国库部门通过提供预算收支报表、国库信息直报等方式，及时向政府及财政、税务、海关等部门提供完整、准确的预算收支信息，帮助政府及时了解财政经济发展状况并作出正确决策。三是加快国库信息化建设，为预算计划的实施提供优质、高效的服务。近年来，人行襄阳中支积极贯彻落实《“十二五”时期中国国库业务发展规划》，切实加强与财政、税务、海关等部门的沟通协调，不断加快襄阳辖内现代化服务型国库建设，目前由人民银行总行统一研发的国库业务三大核心系统（即TCBS、TIPS、TMIS）在全市得到全面推广运用，国库服务与管理效率得到极大提升，在为纳税人提供高效、快捷纳税通道的同时，大大提高了税收入库效率，加速了财政资金的周转。
2.对政府财政资金安全运转发挥了保驾护航的作用《国家金库条例》赋予了人民银行国库部门六项工作权限，即：各级国库督促检查各经收处和收入机关所收之款是否按规定全部缴入国库，发现违法不缴的，应及时查究处理；对擅自变更各级财政之间收入划分范围、分成留解比例，以及随意调整库款账户之间存款余额的，国库有权拒绝执行；对不符合国家规定要求办理退库的，国库有权拒绝办理；监督财政存款的开户和财政库款的支拨；任何单位和个人强令国库办理违反国家规定的事项，国库有权拒绝执行，并及时向上级报告；对不符合规定的凭证，国库有权拒绝受理。30年来，人行襄阳中支依法履行国库监督职责，切实加强国库内部控制和外部监督，确保了全市国库资金的安全完整。一是加强国库内部控制。人行襄阳中支建立健全了适应国库业务管理需要的内控管理制度，不断加强国库业务操作与管理，建库30年来安全运行无事故，达到了让党委政府放心、让人民群众满意的效果。二是加强日常柜面监督。全市人民银行国库部门严格按照工作权限，对预算收支活动进行全过程、多角度、实时有效的事中监督，促进预算收支工作规范、有序、健康开展。三是加强国库执法监督。30年来，全市人民银行积极发挥对银行业金融机构的检查监督职能，每年组织专班对辖内国库经收处、代理支库、国库集中支付代理银行深入开展执法检查，对违反国库管理规定的行为进行严肃处罚，有效防范了商业银行代理国库业务风险，全面提升了商业银行代理国库服务质量及水平。
3.对财税体制改革调整发挥了支持、配合的作用
为了适应政府财政分级管理的需要，人行襄阳中支按照《国家金库条例》“一级政府、一级财政、设立一级国库”的要求，不断建立健全国库组织机构，在全市设立并直接经理了1个中心支库、6个县市支库、3个城区支库，依法委托4个商业银行分别代理4个城区支库业务。30年来，全市人民银行国库部门通过支持配合国家财政、税收政策的调整，确保国家财税改革顺利实施，对贯彻落实改革开放的基本国策以及社会主义市场经济建设发挥了促进作用。同时，认真贯彻落实国家各项财税政策法规，积极支持配合分税制财政管理体制、财政国库集中收付管理制度、部门预算、省管县财政体制、营改增等一系列财政税收改革在全市的顺利实施。在社保基金、工会经费、水资源费以及其他政府非税收入逐步纳入国库核算后，全市人民银行国库部门的业务量、核算压力、工作强度、协调任务均迅猛增长，工作量急剧增大，但全市人民银行国库牢固树立责任意识、政治意识、大局意识，充分发挥主人翁精神，圆满完成了各项配套改革工作任务，得到政府及财税部门的充分肯定。
4.对社会经济发展发挥了促进、推动的作用
人民银行国库是联系财政政策与货币政策的重要“桥梁”和“纽带”，在贯彻落实国家宏观政策、确保国家政权稳定、支持经济建设中发挥着重要作用。人民银行国库部门虽然不直接参与社会生产，但却为政府核算并掌管着巨额的财政资金，国库通过及时准确地办理预算收支业务，使国家预算资金得以及时筹集、准确核算，保证了政府各项建设资金、支农资金、社会稳定和发展资金、社会保障资金等各类资金的及时拨付，确保了各类招商引资项目、基础设施建设项目、重大投融资项目等得以顺利落实，为国家安全、社会安定、经济发展提供了重要保障。30年来，人行襄阳中支不断完善服务手段，改进服务质量，优化退库流程，及时准确地办理各类收入退库业务，及时为企业“输血”助力。同时，深入开展调研分析，加强国库资金运行状况监测和经济发展形势跟踪，为各级政府和部门提供科学的决策信息，促进财政、货币政策的有机结合，提高国家宏观调控政策的实施效果。据不完全统计，仅2013年和2014年，全市人民银行国库部门办理的各级非转移性财政支出就分别达568.25亿元和728.04亿元；为纳税人办理退税7.25亿元和8.70亿元，切实保证了各部门、各单位、纳税人的用款需求。
5.对社会民生发挥了服务、保障的作用
人民银行国库部门的服务对象不仅包括政府、财政、税务、海关以及各预算单位，还包括广大的社会公众。因此在服务社会民生中也发挥着重要作用。从收入来看，纳税单位和个人缴纳的各项税收及政府非税收入均要缴入人民银行国库，由人民银行国库统一核算和管理，成为政府可用财力。从支出来看，行政事业单位的工资经费、社会公众的社保基金、政府采购及各项投资等，均从人民银行国库部门拨付，以满足各用款单位及个人的用款需求。30年来，人行襄阳中支着力打造国库服务民生的“快车道”，通过一系列国库核算体制改革，将人民银行国库直接纳入中国现代化支付系统链条，实现了民生资金拨付即时划转、实时到账；组织推广的财税库银横向联网系统，确保纳税人足不出户即可办理纳税手续，极大降低了税款征收成本；积极完善国库应急反应机制，在辖内县市遭受暴雨、暴雪、洪水等自然灾害时，通过国库拨款“绿色通道”，及时办理救灾资金拨付，支持受灾民众重建家园；加强与各部门的沟通协调，通过直接办理集中支付业务、无记名国债兑付业务，大力开展国债收款单“催兑”业务，使人民银行国库的服务更全面、更方便、更快捷，极大满足了民生需求。
二、新《预算法》给人民银行经理国库事业带来新机遇
1.新《预算法》巩固了人民银行经理国库地位。新《预算法》以国家法律的形式分别赋予财政及人民银行在国库工作中的不同职责，即各级财政具体负责预算编制和执行，人民银行国库负责预算执行的事中监督，是人大事前监督和审计事后监督的重要延伸和有益补充。这是确保国库资金安全高效运行的一种有效的制度安排，有利于进一步健全我国的国库管理组织体系，逐步走出一条多部门之间分工协作、相互制衡、具有鲜明中国特色的现代国库管理之路。
2.新《预算法》加强了对国家预算资金的监督管理。新《预算法》赋予了人民银行国库更多的服务和监管职能，比如国库收支范围扩大、业务种类增加、监管任务增多、与外部联系范围扩大等,有利于人民银行完整地履行经理国库职能，更有效地进行适时、适度的国库事中监督，完善监督管理手段和措施。新《预算法》确立了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算以及社会保险基金预算四本预算的全口径预算体系，明确规定“政府的全部收入应当上缴国家金库”，将政府的全部收入和支出一次性纳入到预算体系之内，建立了统一的国家账本，对所有预算资金实行“全口径”、“阳光化”的管理，同时，对财政专户管理也提出了严格要求，从而有利于政府合理聚集地方财力，有利于人民银行国库部门更有效地发挥对预算收支执行的监督作用，提升财政资金的使用效率。
3.新《预算法》推动了国库单一账户制度的构建。新《预算法》明确规定，政府全部财政资金应当及时缴存开设于人民银行的国库单一账户，国家应实行国库集中收缴和集中支付制度。这为逐步建立健全人民银行国库单一账户制度奠定了法律基础，有利于推进国库单一账户为载体的国库集中收付改革，最终实现所有财政收支都通过国库单一账户进行核算和管理的根本目标，有利于政府加强财政资金监督管理，集聚有限财力办大事、办实事，办好事。
4.新《预算法》进一步促进了国库管理工作的法制化。主要表现为三个“第一次”：一是第一次明确规定了预算会计（国库会计）的收付实现制核算基础，可有效防止在办理预算收支过程中，因核算方式不规范而导致的核算错误、数据失真等问题。二是第一次专门对退库事项作出了明确规定。新《预算法》规定：该退则退，不该退的“不得用退库处理”，并在第九十三条进一步明确了其法律责任，为严格规范退库业务，强化“政府收支两条线”管理提供了法律依据。三是第一次把“国库集中收付制度”写进了新《预算法》，从而将这一重大制度创新提高到了法律的层面，赋予了法律的权威性。这三个“第一次”涵盖国库管理事务、资金收支运行和业务操作等各个方面，进一步强化了国库工作的合法性、合规性和合理性，为国库资金及时“入库”、合规“出库”、安全“存放”提供了强有力的法律保障。
三、群策群力全面开创襄阳市经理国库工作新局面
1.提高认识，不断加强对国库工作的领导。全市各级政府要不断提高对人民银行经理国库工作重要性的认识，充分理解、支持、关心国库服务及管理工作。各级政府要加强对国库工作的统一领导，将国库工作纳入重要议事日程，与其他预算管理工作一同安排部署、一同组织实施、一同检查监督、一同考核管理。各级政府组织召开的财政国库管理改革、预算收支管理、税款征收入库等相关工作会议，应及时邀请人民银行国库派员参加，相关工作部署要及时传达国库部门予以落实。各级政府要经常听取人民银行国库工作汇报，广泛采纳人民银行国库提出的合理意见和建议，积极研究解决国库工作中存在的困难和问题。
2.统一思想，努力形成国库工作合力。人民银行国库与财政、税务、海关等执罚执收单位都是政府预算收支管理的重要环节，各单位应明确人民银行国库在预算收支监督管理工作中的法定职责和义务，在工作上相互尊重、相互理解、相互支持。对人民银行国库强化预算收支监督和管理的行为和要求，各单位要密切配合并积极落实；对违反预算收支管理制度、国库制度或财经纪律的行为，人民银行国库有权按制度拒绝办理，确保国库资金安全，保证全市预算收支计划的顺利落实。
3.加强沟通，营造和谐的国库工作氛围。人民银行、财政、税务、海关等部门要牢固树立政治意识、大局意识、责任意识，带头贯彻落实国家各项方针政策，认真遵守各项法律、法规。对于预算收支执行过程中出现的新情况、新问题、新困难、新矛盾，各部门要不隐藏、不回避、不忽视、不推诿，及时加强与相关部门的沟通协调，认真研究解决。要继续坚持落实财税库关工作联席会议制度，努力把这一制度打造成为财税库关之间互通信息、化解矛盾、解决问题、强化关系、增进友谊的重要平台，推动全市国库工作的顺利开展。
责任编辑：宋林峻
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财政国库工作会议讲话
学习啦【会议发言稿】 编辑：佩珊
　　财政国库是我国资金的集中地,其内控制度是否健全,事关我国建设事业的成败,事关我国社会主义经济的建设,事关我国社会主义小康社会的建设。下面就是学习啦小编给大家整理的财政国库工作讲话，仅供参考。
　　财政国库工作会议讲话(一)
　　同志们：
　　全国财政国库工作会议经过大家共同努力，圆满完成各项议程，即将结束。张弘力部长助理到会作了重要讲话，总结了 20xx 年财政国库工作，分析了财政国库管理工作面临的形势和任务，部署了 20xx年财政国库重点工作。与会代表认真学习讨论了张助理讲话，积极思考、踊跃发言、交流、互相借鉴，对财政国库工作的重点难点问题进行了深入的探讨，提出了很多有益的和建议，为全面完成今年的工作奠定了良好的基础。 　　大家普遍认为，这次会议议程紧凑、内容丰富、收获很大，主要体现在以下三个方面：
　　一是感受到改革创新成效显著。大家认为，张助理在讲话中用&四多&，即&节点多、重点多、亮点多、突破点多&，全面而客观地概括了 20xx 年财政国库部门的工作成绩，用&四个根本性变化&深刻地分析了我国财政国库管理制度改革所带来的在预算执行制度基础、技术手段、作用功能、体系框架等四个方面发生的变化。这是部领导对全国财政国库系统过去一年乃至过去几年来工作的充分肯定。代表们表示，作为财政国库战线的同志，能够加入建设现代财政国库管理体系的队伍当中，能够为提高我国的公共财政管理水平和政府公共服务水平贡献力量，使命光荣。
　　二是感受到财政国库工作责任重大。张助理讲话在肯定成绩的同时，也分析了财政国库工作所面临的形势，提出了当前财政国库管理的总体思路和工作重点。大家经过认真讨论，进一步认识到当前财政国库工作所面临的时期是财政国库事业巩固、提升、创新、发展的重要机遇期。大家认为，要健全现代财政国库制度、完善财政国库制度法规体系、发挥宏观管理作用等重大任务，不仅关系到财政国库管理职能的发挥，而且涉及公共财政体系的发展完善，任务艰巨而责任重大。代表们表示，一定要勇于承担责任，继往开来，不负重托，不辱使命。
　　三是感受到财政国库发展思路开阔。大家认为，张助理去年全国会议讲话勾画了财政国库&十一五&发展蓝图，今年又进一步明确了当前工作重点及相关，同时也提出了工作要求，思路清晰开阔。大家表示，会议安排的经验交流材料为各地财政国库部门互相沟通、互习、互相借鉴提供了非常好的平台;安排的上会讨件，将对各地深化改革起到很好的启示作用。会后将根据部领导的讲话精神，兄弟省份的先进经验，抓住当前有利时机，再接再厉，进一步做好财政国库各项工作，全面提升财政国库管理水平。
　　下面，根据张助理讲话精神，围绕大家讨论的几个问题，我作一下会议小结。
　　一、扩大上级补助下级专项资金国库集中支付试点
　　上级补助下级专项资金纳入国库集中支付改革范围是进一步深化改革的必然要求，也是加强专项资金管理的客观需要。上级补助下级专项资金是我国财政转移支付的一种重要形式，专项资金原则上要求专款专用。近年来，随着我国财政实力不断增强以及中央对地方转移支付力度不断加大，中央专项转移支付数额从 1994 年的 361 亿元增加到 20xx 年的 4391 亿元，但这种资金拨付存在的问题也日益突出：一是资金中转环节多、周期长，资金拨付效率较低，难以满足专项转移支付的时效性要求，影响了一些财政政策的及时落实;二是资金运行透明度不高，上下级财政部门均难以掌握上级拨付的&打捆&资金构成，不利于按照&专款专用&的原则对资金进行专门管理;三是缺乏有效监控，上下级财政存在严重的信息不对称，专项资金被截留、滞留、挤占、挪用等违规现象屡有发生，也成为每年审计和社会各界关注的重点。
　　为适应公共财政发展的要求，更好地实现政策目标，建立运转高效、信息透明、监控有利的专项转移支付资金运行管理新机制，已经成为一项紧迫任务。 20xx 年，财政部以农村义务中央专项资金为突破口，率先实行了专项转移支付的国库集中支付改革，取得了非常好的效果：减少了资金转拨中间环节，提高了资金运行效率;信息反馈渠道畅通，资金运行透明度提高;实现了动态监控，确保了&专款专用&。张助理在讲话中也对这些成效予以了肯定，同时也提出要进一步扩大上级补助下级专项资金纳入国库集中支付的范围。各级财政部门要按照张助理讲话要求，加大推进专项转移支付资金国库集中支付改革试点工作，尽快建立上级补助下级专项资金国库集中支付的运行机制。在开展专项资金国库集中支付改革试点时要注意把握两个原则：一是要将专项资金纳入国库单一账户体系管理。要利用农村义务教育经费保障机制改革中建立的账户体系和支付模式，扩大试点范围，逐步将其他专项资金纳入专项资金账户和支付范围，实行分账核算。要加强这类专项资金账户的管理，完善国库单一账户体系，满足专项转移支付资金管理运行的需要。二是要实施动态监控。通过专门的动态监控信息系统，上级财政部门能够对专项转移支付资金支付情况进行全程跟踪、动态监控，解决上下级财政之间存在的严重信息不对称问题，对于动态监控系统发现的各种违规现象，上级财政部门可及时予以查处纠正。通过建立事前、事中、事后的动态监控机制，保证专项资金的规范运行，保障专项资金所承载的政策目标的实现。
　　二、加快建立公务卡制度
　　我国推行的国库集中支付改革不仅有效规范了财政资金支付管理，而且强化了财政部门的动态监控能力，取得的成效是有目共睹的。但各地在推进改革过程中，普遍发现现金支付仍处于财政动态监控视野之外，一些预算单位通过各种方式套取现金，设置账外账，规避监管，成为财政资金支付管理的一个&盲区&。
　　为了解决这类问题，近年来一些地方财政部门对推行公务卡进行了有益探索，也取得了比较明显的成效，很大程度上减少了现金支付。但也应当指出的是，部分地方的公务卡制度还存在一些亟待解决的问题，如公务卡实施没能与国库单一账户体系有效衔接、财政部门不能对公务卡消费信息进行实时监控等。财政部十分重视公务卡制度的建设，一直在抓紧研究公务卡推行问题，但由于前几年全国范围内的用卡环境还没有成熟，这项工作也就没有全面展开。近年来，我国银行卡业务获得较大发展，加快推行公务卡的时机已基本成熟。去年 4 月份张助理在全国银行卡工作电视电话会议上，对公务卡的推广提出了三条原则：一是要符合国库集中支付制度改革的方向，要以国库单一账户体系为基础，坚持有利于方便预算单位用款，有利于提高财政资金使用的透明度和有利于加强管理监督的原则。二是符合银行卡管理的相关和制度规定。三是符合当地银行卡发展实际，充分考虑当地银行卡受理环境建设情况。张助理在昨天的讲话中，又提出了推行公务卡制度的时间要求，要求中央单位力争今年全面推行，省、市两级力争2010 年前全面推行，有条件的县也要研究推行公务卡。司里研究了中央预算单位公务卡管理的基本思路，具体是：以国库单一账户体系为基础，利用信用卡信用消费的特点，设计了个人先支付，单位后报销，财政实施监控的公务卡业务流程。在设计公务卡制度时掌握了一个基本原则，就是资金在单位报销之前不能划库。将财政资金预拨划出国库的操作主要存在三方面问题：一是财政资金在实际支出前就划转出国库，不符合国库集中支付&先支付后清算&的整体设计思路;二是操作起来有困难，增加单位工作量，风险也比较大，直接影响公务卡成效;三是不利于监控，不能充分发挥现有的财政国库动态监控系统的作用。遵循这个思路，司里研究起草了《中央预算单位公务卡管理暂行》，作为上会材料，请大家研究提出修改意见。会后，将作进一步修改后，尽快发布。
　　各地可参照中央的公务卡管理办法，建立适合本地情况的公务卡管理制度。在推行公务卡过程中要注意研究三个方面问题：一是要研究结算账户问题。研究如何按照财政国库管理制度改革的要求制定操作办法，建立起公务卡结算账户与零余额账户及整个国库单一账户体系的有机联系。二是要研究结算程序问题。研究如何规范结算程序，提高结算效率，保证资金结算的安全性和准确性。三是研究支出监控问题。研究如何使财政部门和预算单位及时准确掌握公务卡的公务支付信息并实行有效的监控管理。
　　三、推行库银收入电子缴库横向联网试点
　　横向联网是国库集中收缴改革在税收收入收缴方面的重大突破，不仅方便纳税人缴款，提高税款入库速度和透明度，而且能够实现税款信息的财、税、库信息共享，财政部门可以得到更及时、准确、详细的税款信息，有利于财政部门对预算执行情况和宏观经济形势作出更及时、准确的分析和判断，并对开展国库现金流预测、实施国库现金管理具有十分重要的意义。
　　实施横向联网的目标模式是，税收收入实行电子缴库，财政、、人民银行国库网络实行两两互联，税务部门将应税信息通过电子方式同时传送财政、人民银行国库部门，人民银行国库部门通过电子方式从纳税人开户行账户扣划税款，并直接缴入财政部门国库账户，同时将税款入库信息发送给财政、税务部门，实现税款信息共享。目前，受技术手段制约，税务部门尚不能将应税信息在发送人民银行的同时发送给财政部门，因此，财政部门需要从人民银行获取信息。这种模式虽然离我们的目标有一定差距，但在现阶段也可在一定程度上满足财政部门对税收入库明细信息的需求。随着财税库银横向联网工作的深入，逐步实现财政部门、税务机关、人行国库相互互联的直接联网，完善税收收入电子缴库业务程序和信息共享方式。
　　目前，《财税库银税收收入电子缴库横向联网》和《财税库银税收收入电子缴库横向联网管理办法》已送人民银行、税务总局会签，三家已基本达成一致，将于最近印发。这两个文件的出台实属不易，经过了多次征求意见，反复讨论、反复磋商、反复协调。各地财政国库部门要尽快结合本地实际情况，抓紧研究具体措施予以落实。横向联网工作涉及面广，情况复杂，既要积极，又要稳妥，应分步实施。 20xx年，重点推进横向联网的实施工作，在总结经验、完善办法和优化操作的基础上，进一步扩大横向联网实施范围。地方已实施横向联网的，应按照方案及相关管理办法规定，结合本地实际，逐步向全国统一的横向联网业务流程和接口标准过渡。尚未实现横向联网的地区，要认真根据方案及相关管理办法的规定，按照全国统一的横向联网业务流程和接口标准，有计划、有步骤地推进横向联网工作，争取 2010 年前在全国范围内全面推行全国统一的横向联网。
　　实施横向联网，要注意把握三点：一是这项工作由财政部门牵头，会同税务机关和人民银行组织实施，这是财政部、国家税务总局和人民银行总行达成的共识;二是电子缴库的信息，包括应税信息和缴库信息按照规定的时间每日都要传输到财政部门，不能形式上是联网了，但财政部门没有以联网方式收到明细信息;三是要负起责任，加强沟通协调，积极主动解决联网中的有关问题，重大情况和问题要及时向部里反映。
　　四、完善国库单一账户体系
　　国库单一账户体系是现代财政国库管理制度运行的基础，也是深化和完善改革的核心内容。在改革前期基本建立国库单一账户体系基础上，下一步要逐步完善国库单一账户体系。当前的工作重点主要在以下三个方面：
　　一是科学合理地定位零余额账户的性质和功能。零余额账户是国库单一账户体系的重要组成部分。随着改革的全面推行，零余额账户在加强财政中发挥着越来越重要的作用。但零余额账户是制度创新的产物，作为额度结算类账户，其与现行人民币存款结算账户有很大的区别，科学合理地对其定位，对于下一步深化国库集中收付制度改革至关重要。因此，需要研究制定零余额账户管理办法，明确各类零余额账户的功能、开户条件、开户和撤销程序、使用要求及有关管理权限等问题。各地要按照目前零余额账户管理方式做好账户管理工作，财政部将抓紧与人民银行协商确定零余额账户定位问题。
　　二是研究将预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系。预算单位实有资金账户是国库集中收付制度改革后的遗留问题。目前，一些地方对预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系管理作了有益探索。如四川、湖北、上海等地也都采取了不同的方式，初步实现了将预算单位实有资金账户纳入国库单一账户体系管理。各地可借鉴这些地方的做法和经验，结合本地实际情况，按照《财政国库管理制度改革方案》的要求，积极探索有效的管理办法。
　　三是进一步加强财政资金专户管理。去年印发《财政部关于加强与规范财政资金专户管理的》(财办 [20xx]12 号)后，各地都积极开展了财政专户的和规范工作，取得了显著成效，但还存在一些问题，主要是财政资金专户分散管理问题仍然比较突出，地方省级财政资金专户大部分已纳入国库部门管理，但还有部分省份以及一部分市县尚未由国库部门归口统一管理;地方财政专项资金多头开设专户的问题在有的地方还比较严重;财政资金专户管理信息系统建设相对滞后，难以满足财政专项资金管理信息化、系统化、网络化的需要。下一步，各地要继续加强和规范财政资金专户管理工作：一是要继续做好财政资金专户统一归口工作，尚未实行统一归口管理的地方要限定时间将财政资金专户统一到国库部门管理;二是要进一步清理、归并账户，已经提出撤并账户意见的地方要继续抓好落实，巩固清理成果;清理工作尚未完成的地方要抓紧提出清理意见，尽快将规范清政资金专户工作落到实处;三是要在做好省本级工作的同时，推进市县加强与规范财政资金专户管理工作，同时要加快财政资金专户管理信息系统建设。
　　这里我想强调一下社保基金财政专户管理的问题。上海、浙江等地社保资金案发后，受到了党中央和国务院的高度重视，也引起了社会各界对社保资金管理和监管问题的关注。如何管好、用好这笔老百姓的&养命钱&，关乎社会的和谐稳定和人民群众的根本利益。社保基金财政专户是社保资金的载体，加强社保专户管理及核算对规范和强化社保资金管理具有重要意义。为此，去年 10 月份，国库司与社保司就进一步规范社保基金财政专户管理、明确专户移交国库管理后国库与社保的职责以及会计核算等问题进行了专题调研。王军副部长、张弘力部长助理等部领导对调研反映的情况非常重视，有专门要求尽快形成意见和政策，指导全国。会议上，大家对《关于加强社会保障基金财政专户管理有关问题的通知》进行了讨论。在文件正式印发前，各地对社保资金专户管理要把握好以下四点：一是要理顺财政部门内部国库部门与社保部门的分工，国库部门应统一管理社保专户，负责资金缴存、拨付以及会计核算;二是要科学设置社保专户，在保证正确核算、反映各项社保基金的前提下，可按险种归类设置社保专户，专户内资金按种类分别建账，分账核算，应避免重复设置、分散管理、多头开户;三是要规范选择开户银行，社保专户原则上应在国有、国有控股银行开设，县级社保资金专户确需在其他银行开立账户的，应在确保资金安全的前提下，按规定程序开设社保专户，并及时报省级财政国库部门备案;四是要规范社保基金支出管理程序，严禁财政国库部门未经批准自行拨付资金，及违规开出&空头支票&。
　　五、研究推进地方国库现金管理
　　近年来，随着我国国民经济持续快速发展，财政收入连年增长，加上财政国库管理制度改革不断推进，所有未支付的资金都留在国库，国库现金余额一直保持在较高水平，使开展国库现金管理有了基础和条件。 20xx 年，中央开展国库现金管理取得较好的收益，并产生了深远的影响。地方国库现金管理如何开展，成为摆在我们面前十分紧迫的任务。
　　目前看，地方已经具备了一定的开展国库现金管理的条件。一是中央国库现金管理的实施，为开展地方国库现金管理奠定了基础。二是地方在财政专户资金的管理上，通过协议存款等方式获取收益，为规范开展地方国库现金管理积累了经验。三是地方也十分重视国库现金管理的研究。但地方开展国库现金管理也面临着一些困难：主要是地方实施国库现金管理还缺乏法律和政策依据，其次是财政资金的安全性如何有效保证。因此，此项工作务必稳妥扎实进行。目前，地方主要是做好前期准备工作，包括培养这方面的专业人才，研究建立国库现金收支基础数据库，建立资金收支分析预测体系，研究国库现金余额变动规律，对国库现金流量进行预测，同时要抓紧研究建立国库现金管理风险控制机制等工作。
　　司里正在研究制定地方开展国库现金管理的指导意见，主要考虑了两个问题：一是地方国库现金管理的安全性。相对于中央国库现金管理，地方国库现金管理的安全问题更为复杂。一方面，地方国库现金管理的存款银行大都是当地分行，分行的主要资产是贷款，难以提供合格、足量的质押品;另一方面，由于许多地方可支配财力紧张，一旦国库现金从人民银行国库划出，不排除一些地方领导挪用国库现金搞&政绩工程&或用于其他方面。因此，地方国库现金管理风险控制中，除了防范交易对手的信用风险外，还要防范地方政府自身不规范行为带来的风险。二是地方国库现金管理的操作模式。目前我国金融市场存在一定程度的分割，各地资金需求等客观环境不同，而且各地及各级政府国库现金的资金量以及实施国库现金管理的能力不同，因此在设计地方国库现金管理操作模式时，将考虑各地及各级政府之间的不同情况，采取必要的措施确保国库现金的安全，同时还要考虑地方政府在国库现金流动性和收益率方面的不同要求，操作模式应当体现地方财政作为地方国库现金管理的责任主体地位。
　　六、深化非税收入收缴管理改革
　　非税收入是财政收入的重要组成部分，近几年来，各级财政部门对非税收入管理越来越重视，从政策制定到收缴执行各环节，全面加强非税收入管理，并取得显著成效。但目前对非税收入的管理，财政部门内部职责还不是很清晰，中央对此没有统一规定，地方在机构设置方面也不统一。一些地方成立了专门的非税收入管理机构，但各地非税收入管理机构的职责也不尽相同。这次全国财政国库工作会议邀请了地方非税收入管理机构负责同志参加，会上大家就如何做好非税收入收缴管理工作进行了讨论。讨论中大家都有一个共识，就是机构设置和职责划分一定要有利于做好非税收入收缴管理工作。
　　关于非税收入职能分工问题，部领导明确批示&应比照财政与税务的职责划分，综合系统负责政策制定，国库部门负责具体执行。&就中央单位而言，《财政部关于印发〈中央单位收入收缴管理改革试点部内相关工作管理暂行规定〉的通知》(财办 [2004]9 号)，对中央单位收入收缴管理改革实施过程中部内司(局)相关工作作了规定：综合司负责非税收入项目和收缴标准的政策制定，并负责将有关非税收入项目和收缴标准的批准、调整等情况通知国库司;国库司负责制定非税收入收缴管理改革的政策，组织和管理收入收缴管理制度改革的实施工作等。最近两个司又就非税收入管理有关问题向部领导做了汇报，部领导明确指示，中央非税收入管理维持现行两司管理职责分工。地方可根据实际情况，按照有利于非税收入管理的原则，参照部里的规定，确定不同处室在非税收入管理中的职能。
　　虽然各地非税收入管理机构职能不一，但国库部门在非税收入管理方面应认真履行自己的职能。没有成立专门的非税收入管理机构的地方，国库部门可参照财政部模式对非税收入收缴进行管理;已成立专门的非税收入管理机构的地方，国库部门应做好以下几项工作：一是做好账户管理工作。按照职责分工，财政资金账户应由国库部门统一管理，非税收入收缴的资金账户也要由国库部门统一管理。二是做好资金收缴管理工作。实施收入收缴改革的一个重要特征就是要取消收入过渡性账户，资金要在国库单一账户体系之内运行，由&中转&变&直达&，改革的这个根本性要求不能变。三是做好收缴管理系统应用推广工作。根据金财工程建设统一规划，非税收入管理系统是金财工程的重要组成部分，其核心是非税收入收缴管理系统，这是一个执收操作的生产系统。当然，从非税收入管理大范围讲，还包括政策查询系统，部综合司正在研究这个系统的建设问题。目前向地方推行的非税收入收缴管理系统，是财政部金财办统一组织开发的、也是唯一的收缴管理系统。对于各地如何使用财政部开发推广的这个收缴管理系统问题，财政部金财办已有明确规定，地方应按部里的要求抓好落实。
　　七、全面落实好今年的各项工作任务
　　20xx年是本届政府任期的最后一年，也是党的十七大召开之年，可以说是大事多、喜事多，这就对我们的工作提出了更高的要求，必须以高度的敏锐感、强烈的事业责任心、饱满的工作热情，做好20xx年各项工作。为此，我提三点意见。
　　一是要认真汇报会议精神。这次会议上分析了财政国库管理工作在进入新的发展时期后面临的新形势，也提出了新任务、新目标，各位代表要深刻领会张助理讲话精神，回去后做好向厅(局)领导的汇报工作，取得领导对财政国库工作的重视与支持。二是要强化财政国库宏观管理职能。财政国库的宏观管理职能是由财政国库工作性质的，对此大家一定要有一个准确的把握，只有找准定位，才能不断财政国库事业更长远、更广阔的发展空间。按照上对现代国库职能的定位，国库不单指国家金库，更重要的是指财政代表政府控制预算执行，保管政府资产和负债的一系列管理职能。因此，我们既要立足国库，又要放眼全局，要&跳出国库看国库&，这样我们才能站在财政管理和宏观经济管理的高度思考问题、分析问题、解决问题。三是要加强工作作风建设。正如一个人的作风是其内在素质品质的体现，一个单位的作风也是其内在精神面貌的体现。财政国库部门要内强素质、外树形象，牢固树立服务意识、效率意识、大局意识，全面提高财政国库干部的政治素质和业务素质，建设一支精干有力的财政国库队伍。
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