湖北爱多利肥业有限公司招聘信息-荆楚人才网
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湖北爱多利肥业有限公司
私营企业 | 50~100人 | 农/林/牧/渔
湖北襄阳枣阳市杉树林工业园1号（枣阳往兴隆方向10公里处，316国道旁）
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湖北爱多利肥业有限公司
湖北爱多利肥业有限公司坐落于东汉开国皇帝刘秀和航天英雄聂海胜的家乡，湖北枣阳市。这里资源丰富（素有中原“磷都”之称）。公司濒临316国道，毗邻汉水，南连高速（武康铁路，银福高速），与襄阳机场近在咫尺，离全国运输大镇兴隆镇3公里，运输十分方便。
公司是一家主要集复合肥料研发，生产，销售于一体的大型现代化化肥企业，与多家科研院校签有长期合作协议。公司一期占地200余亩，一期工程投资5000余万元。年产各种优质化肥50余万吨。产品销往全国20多个省市自治区。公司以“打造中国高端肥料，致富三亿华夏农民”为愿景，以“差异才能制胜，创新才能卓越”为发展理念。致力于高端肥料的研发与生产。
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湖北武汉江岸
电子/半导体/集成电路
联系人：李坦
公司地址：武汉沌口开发区车城南路民营科技工业园一区B栋三楼
武汉楚创电子是一家以生产销售各类高频变压器及电感器件的专业公司。公司产品配套于电力配网终端用户、各类开关电源及测试仪器。
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新都化工:湖北新楚钟肥业有限公司审计报告
日 17:00来源：凤凰网财经
审 计 报 告
天健正信审(2011)NZ 字第 040047 号
湖北新楚钟肥业有限公司全体股东:
我们审计了后附的湖北新楚钟肥业有限公司(以下简称新楚钟公司)财务报表，包括 2010
年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是新楚钟公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新楚钟公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反
映了新楚钟公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。
(此页无正文)
中国注册会计师
天健正信会计师事务所有限公司四川分所阮响华
中国成都中国注册会计师
报告日期: 2011 年 3 月 15 日
资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位:湖北新楚钟肥业有限公司2010 年 12 月 31 日单位:元
资产附注编号年末余额年初余额
货币资金七、(一)10，143，903.0
交易性金融资
预付款项七、(二)1，305，412.003，800，000.00
其他应收款七、(三)53，646，133.，000.00
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产
流动资产合
65，095，448.，000.00
非流动资产:
可供出售金融
持有至到期投
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产七、(四)49，068，914.00
在建工程七、(五)89，222，392.30
固定资产清理
生产性生物资
无形资产七、(六)19，456，489.01
长期待摊费用
递延所得税资
其他非流动资
非流动资产
157，747，795.31-
资产总计222，843，243.，000.00
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:
资 产 负 债 表(续)
会企 01 表
编制单位:湖北新楚钟肥业有限公司2010 年 12 月 31 日单位:元
负债和股东权益附注编号年末余额年初余额
交易性金融负
应付票据七、(七)10，000，000.00
应付账款七、(八)153，031，725.50
应付职工薪酬
其他应付款
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债
流动负债合
163，031，725.50-
非流动负债:
长期借款七、(九)30，000，000.00
长期应付款
专项应付款
递延所得税负
其他非流动负
非流动负债
30，000，000.00-
负债合计193，031，725.50-
所有者权益:
实收资本七、(十)30，000，000.，000.00
未分配利润七、(十一)-188，481.95
所有者权益合计29，811，518.，000.00
负债和所有者权益
222，843，243.，000.00
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:
会企 02 表
编制单位:湖北新楚钟肥业有限公司2010 年度单位:元
项目附注编号本年金额上年金额
一、营业收入
减:营业成本
营业税金及附加
管理费用196，530.19
财务费用-8，048.24
资产减值损失
加:公允价值变动收益(损失以“-"号填
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-188，481.95
加:营业外收入
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-188，481.95
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-188，481.95
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额-188，481.95
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:
现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位:湖北新楚钟肥业有限公司2 010 年度单位:元
项目附注编号本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
的现金5，298，880.22
经营活动现金流入小计
5，298，880.22-
购买商品、接受劳务支付的
现金1，035，412.00
支付给职工以及为职工支
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关
22，836，965.，000.00
经营活动现金流出小计23，872，377.，000.00
经营活动产生的现金
-18，573，496.93-29，900，000.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金1，382，600.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
投资活动现金流出小计
1，382，600.00-
投资活动产生的现金
流量净额-1，382，600.00-
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:
现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位:湖北新楚钟肥业有限公司2 010 年度单位:元
项目附注编号本年金额上年金额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金30，000，000.00
取得借款收到的现金30，000，000.00
收到其他与筹资活动有关
筹资活动现金流入小计30，000，000.，000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金
30，000，000.，000.00
四、汇率变动对现金及现金等价
五、现金及现金等价物净增加额10，043，903.07
100，000.00
加:期初现金及现金等价物
余额100，000.00
六、期末现金及现金等价物余额10，143，903.07
100，000.00
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:
所有者权益变动表
会企 04 表
编制单位:湖北新楚钟肥业有限公司2010 年度单位:元
项目实收资本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、2008 年年末余额---
加:会计政策变更-
前期差错更正-
二、2009 年年初余额----
三、2009 年增减变动金额(减少以
30，000，000.00----30，000，000.00
“一”号填列)
(一)净利润-
(二)其他综合收益-
上述(一)和(二)小计------
(三)所有者投入和减少资本------
1.所有者投入资本-
2.股份支付计入所有者权益的金额-
(四)利润分配------
1.提取盈余公积-
2.对所有者的分配-
(五)所有者权益内部结转------
1.资本公积转增资本-
2.盈余公积转增资本-
3.盈余公积弥补亏损-
四、2009 年年末余额30，000，000.00----30，000，000.00
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:
所有者权益变动表(续)
会企 04 表
编制单位:湖北新楚钟肥业有限公司2010 年度单位:元
项目实收资本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
四、2009 年年末余额30，000，000.，000.00
加:会计政策变更-
前期差错更正-
五、2010 年年初余额30，000，000.00----30，000，000.00
六、2010 年增减变动金额(减少以
-----188，481.95-188，481.95
“一”号填列)
(一)净利润-188，481.95-188，481.95
(二)其他综合收益-
上述(一)和(二)小计-----188，481.95-188，481.95
(三)所有者投入和减少资本------
1.所有者投入资本-
2.股份支付计入所有者权益的金额-
(四)利润分配------
1.提取盈余公积-
2.对所有者的分配-
(五)所有者权益内部结转-----
1.资本公积转增资本-
2.盈余公积转增资本-
3.盈余公积弥补亏损-
七、2010 年年末余额30，000，000.00----188，481.，518.05
公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:
湖北新楚钟肥业有限公司 2010 年度财务报表附注
湖北新楚钟肥业有限公司
财务报表附注
编制单位:湖北新楚钟肥业有限公司金额单位:人民币元
一、 公司的基本情况
湖北新楚钟肥业有限公司(以下简称“本公司”)系有限责任公司(法人独资)，由钟祥市楚钟磷化
有限公司(以下简称“楚钟磷化”)于 2009 年 9 月 22 日成立出资组建，于 2009 年 9 月领取宜城市
工商行政管理局核发的 679 号企业法人营业执照，注册资本 3000 万元。注册地址:
宜城大雁工业园区，法定代表人:邹明年。
本公司属化工行业，经营范围主要包括:复合肥、磷酸一铵、磷酸二铵生产销售。
本公司的母公司为钟祥市楚钟磷化有限公司;最终实际控制人为邹明年先生。
二、 财务报表的编制基础
本公司自 2009 年 9 月 22 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》(“财会[2006]3
号”)及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制
符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资
产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月
31 日的财务状况和 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三) 记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
第 1 页 共 17 页
湖北新楚钟肥业有限公司 2010 年度财务报表附注
(四) 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本;对于按照准则的规定采用重置成本、可变
现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存
款;现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
(六) 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出
售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该
等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的
公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2)应收款项
本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债
务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承
担人，确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为
坏账损失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备;对单项测试未减值的
应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下:
1 年以内1-2 年2-3 年3-5 年5 年以上
应收款项5%10%30%50%100%
第 2 页 共 17 页
湖北新楚钟肥业有限公司 2010 年度财务报表附注
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当
债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处
理;若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期
间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的
差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损
失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
(4)可供出售金融资产
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出
售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积-其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则
根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失;在计
提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括:
1)为了近期内回购而承担的金融负债;2)本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;3)不作为有效套期工具的衍生工具。
第 3 页 共 17 页
湖北新楚钟肥业有限公司 2010 年度财务报表附注
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如
不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
(6)其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者
进行后续计量:
1.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;
2.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形:
(1)将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;
(2)将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流
量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件:
A.从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付
款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B.根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金
流量的保证。
C.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按
照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按
照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产;保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:
(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
(2)未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或
部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债)之间的差额，计入当期损益。
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湖北新楚钟肥业有限公司 2010 年度财务报表附注
4. 金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、
低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用
先进先出法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用
一次转销法摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额提取。
(八) 长期股权投资
1. 长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
(1)对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
控股合并形成的长期股权投资分别不同情况进行初始计量。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理:
(1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积
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的部分，下同)转入当期投资收益。
(2)在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
对于非同一控制下的企业合并，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认投资收益。
(2)对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资按照初始投资成本计价，后续计量
采用权益法核算。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业;投资
企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
(3)其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2. 长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(九) 固定资产
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固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可
靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
本公司固定资产按成本进行初始计量。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折
旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下:
类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物2034.85
机器设备1039.70
运输工具6316.17
其他设备5319.40
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十) 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。本公司的在在建工程包括硫酸、磷酸一铵工程。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧;
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十一)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，内容为土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量。
本公司无形资产均为使用寿命有限的土地使用权，采用直线法摊销，使用年限如下:
地块类别使用年限备注
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工业用地50 年
(十二)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
(十三)应付职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包
括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非
货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。在职工提供服务的会计期间，本公
司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资
产成本及当期损益。
(十四)预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债:(1)
该义务是本公司承担的现时义务;(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金
额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。
(十五)收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入:(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)
相关的经济利益很可能流入企业;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
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2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度(完工百分比)。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分
能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
(十六)政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(人民币 1 元)计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益;不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十七)所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的
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预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的，不予确认;对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处
置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资
收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
(十八)经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资
租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生
的初始直接费用，计入当期损益
五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
(一)报告期会计政策变更
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本报告期主要会计政策未发生变更。
(二)报告期会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(三)重大前期差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
(一) 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目纳税(费)基础税(费)率备注
增值税销售收入17%注
城建税应交流转税额5%
教育费附加应交流转税额3%
注:根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税[
号)，公司生产销售的磷酸一铵免征增值税。
2. 企业所得税
公司名称税率备注
湖北新楚钟肥业有限公司25%
本公司房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、 财务报表项目注释
(一)货币资金
项目年末账面余额年初账面余额
银行存款143，903.0
其他货币资金*10，000，000.00
合计10，143，903.0
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*注:其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二)预付账款
(1)预付款项按账龄分析列示如下:
账龄结构年末账面余额年初账面余额
1 年以内1，305，412.003，800，000.00
合 计1，305，412.003，800，000.00
(2)预付账款中金额较大的列示如下:
单位年末账面余额款项性质
云浮开元实业发展有限公
1，000，000.00预付矿石款
合 计1，000，000.00
(3)截至 2010 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无预付关联单位款项。
(三)其他应收款
(1)其他应收款按类别分析列示如下:
年末账面余额年初账面余额
金额坏账准备净额金额坏账准备净额
1 年以内53，646，133.，133.，000.，000.00
合计53，646，133.，133.，000.，000.00
注:公司对应收母公司钟祥市楚钟磷化有限公司款项未计入坏账准备。
(2)其他应收款客户类别列示如下:
客户类别年末账面余额年初账面余额
钟祥市楚钟磷化有限公司53，646，133.，000.00
合计53，646，133.，000.00
(3)期末应收公司母公司钟祥市楚钟磷化有限公司 53，646，133.17 元，占其他应收款余额的
(四)固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额
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项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额
一、原价合计49，068，914.，914.00
1、房屋建筑物46，133，914.，914.00
2、机器设备2，380，000.002，380，000.00
3、运输工具555，000.0
二、累计折旧合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
三、固定资产减值准备累
计金额合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
四、固定资产账面价值合
49，068，914.，914.00
1、房屋建筑物46，133，914.，914.00
2、机器设备2，380，000.002，380，000.00
3、运输工具555，000.0
(五)在建工程
(1) 在建工程分项列示如下:
年末账面余额年初账面余额
金额减值准备账面净额金额减值准备账面净额
硫酸、磷酸
89，222，392.，392.30
合计89，222，392.，392.30
(2) 重大在建工程项目基本情况及增减变动如下:
年初金额本年增加额
金额其中:利息资本化金额其中:利息资本化
硫酸、磷酸一铵工
135，356，306.30
合计135，356，306.30
本年减少额年末金额
金额其中:本年转固金额其中:利息资本化
硫酸、磷酸一铵工
46，133，914.，914.，392.30
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合计46，133，914.，914.，392.30
(六)无形资产
(1)无形资产情况明细如下:
项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额
一、原价合计19，653，019.，019.20
1、土地使用权19，653，019.，019.20
二、累计摊销额合计196，530.1
1、土地使用权196，530.1
三、无形资产减值准备
累计金额合计
1、土地使用权
四、无形资产账面价值
19，456，489.01
1、土地使用权19，456，489.01
(七)应付票据
种类年末账面余额年初账面余额
银行承兑汇票10，000，000.00
合计10，000，000.00
(八)应付账款
(1)截至 2010 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
(2)本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况。
(九)长期借款
(1)长期借款明细列示如下:
借款类别2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日
质押、保证借款*30，000，000.00
合计30，000，000.00
*注:湖北京襄化工有限公司、武汉信用担保(集团)股份有限公司为该笔借款提供保证担保;武汉
信用担保(集团)股份有限公司为该笔借款提供质押担保。公司以原值 27，520，038.83 的房屋建筑物，
原值 19，653，019.20 元的土地使用权向武汉信用担保(集团)股份有限公司提供反担保。
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湖北新楚钟肥业有限公司 2010 年度财务报表附注
(2)金额较大的长期借款
2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日
借款起始借款终止年利率
贷款单位币种外币外币
日日(%)人民币金额人民币金额
兴业银行武汉2010 年 102014 年 10
人民币5.，000.00
分行月 28 日月 28 日
合计30，000，000.00
(十)实收资本
年初账面余额年末账面余额
股东名称本年增加额本年减少额
金额比例金额比例
钟祥市楚钟磷
30，000，000.0，000.00100%
化有限公司
合 计30，000，000.0，000.00100%
(十一)未分配利润增减变动情况如下::
项目本年数上年数
上年年末未分配利润
加:年初未分配利润调整数(调减“-”)
本年年初未分配利润
加:本年净利润-188，481.95
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润-188，481.95
(十二)现金流量表项目注释
现金和现金等价物
项目2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日
一、现金10，143，903.0
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款143，903.0
可随时用于支付的其他货币资金10，000，000.00
可用于支付的存放中央银行款项
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湖北新楚钟肥业有限公司 2010 年度财务报表附注
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额10，143，903.0
八、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
注册资本表决权比
母公司名称注册地业务性质持股比例备注
钟祥市楚钟磷过磷酸钙、复合肥、硫酸、
钟祥市胡集镇5，000..00%
化有限公司磷酸一铵生产、销售
2. 其他不存在控制关系的关联方
关联方名称与本公司关系
湖北京襄化工有限公司同一实际控制人
(二) 关联方交易
为银行借款担保
担保是否已
担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日
经履行完毕
湖北京襄化湖北新楚钟肥
30，000，000.002010 年 10 月 28 日2014 年 10 月 28 日否
工有限公司业有限公司
(三) 关联方往来款项余额
关联方名称科目名称年末未结算金额年初未结算金额
钟祥市楚钟磷化有限公司其他应收款53，646，133.17
钟祥市楚钟磷化有限公司其他应收款26，100，000.00
九、 重大承诺事项
截止 2010 年 12 月 31 日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项的非调整事项
截止 2011 年 3 月 15 日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
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湖北新楚钟肥业有限公司 2010 年度财务报表附注
(此页无正文)
法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:
湖北新楚钟肥业有限公司
2011 年 3 月 15 日
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