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中国银监会关于加强银行保理融资业务管理的通知
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发文单位：银监会
发文年份：2013
文件名称：中国银监会关于加强银行保理融资业务管理的通知
文号：银监发【2013】第35号
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中国银监会关于加强银行保理融资业务管理的通知
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转票造血成为很多企业的增信秘诀，再搞下去就不可收拾了。此外，很多单一信托产品的基础权益就是未来应收帐款，银监会只限定了银行没有信托公司啊。
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“保理融资规模较大，复杂度较高的银行，应设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员...”
看来要和去年代付一样，加强管理咯。
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文件少了第三页？
我不会修改我自己的帖子，文件重新扫描上传了，管理员帮我处理下，谢谢
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EB 发文代号里面少个 “银监发”
已增加，并更新。&
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第一反应也是要严抓了
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哪个业务火就盯哪个！新鲜业务要做得趁早啊！
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文件少了第三页？
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看来真是什么业务火严查什么业务啊~~~~~
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非常感谢楼主分享~
欢迎关注汇天国际结算网的微信公众号。我们的微信公众号是：www10588com中国银监会令2014年第5号
当前位置：
＞ 政务信息
发布时间 :
& 文章来源 : 宣传部
& 文章类型 :
中国银监会令
2014年第5号
《商业银行保理业务管理暂行办法》已经中国银监会2013年第21次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。
&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主席：尚福林
<span lang=EN-US
style='font-size:16.0line-height:150%;font-family:仿宋_GB2312;mso-hansi-font-family:
仿宋_GB2312;mso-bidi-font-family:仿宋_GB年4月10日
商业银行保理业务管理暂行办法
第一章& 总则?
第一条& 为规范商业银行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条& 中华人民共和国境内依法设立的商业银行经营保理业务，应当遵守本办法。
第三条& 商业银行开办保理业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第四条& 商业银行开办保理业务应当妥善处理业务发展与风险管理的关系。
第五条& 中国银监会及其派出机构依照本办法及有关法律法规对商业银行保理业务实施监督管理。
第二章& 定义和分类
第六条 &本办法所称保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给商业银行，由商业银行向其提供下列服务中至少一项的，即为保理业务：
（一）应收账款催收：商业银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。
（二）应收账款管理：商业银行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。
（三）坏账担保：商业银行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。
（四）保理融资：以应收账款合法、有效转让为前提的银行融资服务。
第七条& 商业银行应当按照“权属确定，转让明责”的原则，严格审核并确认债权的真实性，确保应收账款初始权属清晰确定、历次转让凭证完整、权责无争议。
第八条& 本办法所称应收账款，是指企业因提供商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。
第九条& 本办法所指应收账款的转让，是指与应收账款相关的全部权利及权益的让渡。
第十条& 保理业务分类：
（一）国内保理和国际保理
按照基础交易的性质和债权人、债务人所在地，分为国际保理和国内保理。
国内保理是债权人和债务人均在境内的保理业务。
国际保理是债权人和债务人中至少有一方在境外（包括保税区、自贸区、境内关外等）的保理业务。
（二）有追索权保理和无追索权保理
按照商业银行在债务人破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资，分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，商业银行可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理。
无追索权保理是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由商业银行承担应收账款的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。
（三）单保理和双保理
按照参与保理服务的保理机构个数，分为单保理和双保理。
单保理是由一家保理机构单独为买卖双方提供保理服务。
双保理是由两家保理机构分别向买卖双方提供保理服务。
买卖双方保理机构为同一银行不同分支机构的，原则上可视作双保理。商业银行应当在相关业务管理办法中同时明确作为买方保理机构和卖方保理机构的职责。
有保险公司承保买方信用风险的银保合作，视同双保理。
第三章 保理融资业务管理
第十一条& 商业银行应当按照本办法对具体保理融资产品进行定义，根据自身情况确定适当的业务范围，制定保理融资客户准入标准。
第十二条& 双保理业务中，商业银行应当对合格买方保理机构制定准入标准，对于买方保理机构为非银行机构的，应当采取名单制管理，并制定严格的准入准出标准与程序。
第十三条& 商业银行应当根据自身内部控制水平和风险管理能力，制定适合叙做保理融资业务的应收账款标准，规范应收账款范围。商业银行不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。
未来应收账款是指合同项下卖方义务未履行完毕的预期应收账款。
权属不清的应收账款是指权属具有不确定性的应收账款，包括但不限于已在其他银行或商业保理公司等第三方办理出质或转让的应收账款。获得质权人书面同意解押并放弃抵质押权利和获得受让人书面同意转让应收账款权属的除外。
因票据或其他有价证券而产生的付款请求权是指票据或其他有价证券的持票人无需持有票据或有价证券产生的基础交易应收账款单据，仅依据票据或有价证券本身即可向票据或有价证券主债务人请求按票据或有价证券上记载的金额付款的权利。
第十四条& 商业银行受理保理融资业务时，应当严格审核卖方和/或买方的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力，审查买卖合同等资料的真实性与合法性。对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或买卖双方为关联企业的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。
第十五条& 商业银行应当对客户和交易等相关情况进行有效的尽职调查，重点对交易对手、交易商品及贸易习惯等内容进行审核，并通过审核单据原件或银行认可的电子贸易信息等方式，确认相关交易行为真实合理存在，避免客户通过虚开发票或伪造贸易合同、物流、回款等手段恶意骗取融资。
第十六条& 单保理融资中，商业银行除应当严格审核基础交易的真实性外，还需确定卖方或买方一方比照流动资金贷款进行授信管理，严格实施受理与调查、风险评估与评价、支付和监测等全流程控制。
第十七条& 商业银行办理单保理业务时，应当在保理合同中原则上要求卖方开立用于应收账款回笼的保理专户等相关账户。商业银行应当指定专人对保理专户资金进出情况进行监控，确保资金首先用于归还银行融资。
第十八条 &商业银行应当充分考虑融资利息、保理手续费、现金折扣、历史收款记录、行业特点等应收账款稀释因素，合理确定保理业务融资比例。
第十九条& 商业银行开展保理融资业务，应当根据应收账款的付款期限等因素合理确定融资期限。商业银行可将应收账款到期日与融资到期日间的时间期限设置为宽限期。宽限期应当根据买卖双方历史交易记录、行业惯例等因素合理确定。
第二十条& 商业银行提供保理融资时，有追索权保理按融资金额计入债权人征信信息;无追索权保理不计入债权人及债务人征信信息。商业银行进行担保付款或垫款时，应当按保理业务的风险实质，决定计入债权人或债务人的征信信息。
第四章 保理业务风险管理
第二十一条& 商业银行应当科学审慎制定贸易融资业务发展战略，并纳入全行统一战略规划，建立科学有效的贸易融资业务决策程序和激励约束机制，有效防范与控制保理业务风险。
第二十二条 商业银行应当制定详细规范的保理业务管理办法和操作规程，明确业务范围、相关部门职能分工、授信和融资制度、业务操作流程以及风险管控、监测和处置等政策。
第二十三条& 商业银行应当定期评估保理业务政策和程序的有效性，加强内部审计监督，确保业务稳健运行。
第二十四条& 保理业务规模较大、复杂度较高的商业银行，必须设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员，负责产品研发、业务操作、日常管理和风险控制等工作。
第二十五条
&商业银行应当直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。
第二十六条& 商业银行应当将保理业务纳入统一授信管理，明确各类保理业务涉及的风险类别，对卖方融资风险、买方付款风险、保理机构风险分别进行专项管理。
第二十七条 &商业银行应当建立全行统一的保理业务授权管理体系，由总行自上而下实施授权管理，不得办理未经授权或超授权的保理业务。
第二十八条& 商业银行应当针对保理业务建立完整的前中后台管理流程，前中后台应当职责明晰并相对独立。
第二十九条& 商业银行应当将保理业务的风险管理纳入全面风险管理体系，动态关注卖方或买方经营、管理、财务及资金流向等风险信息，定期与卖方或买方对账，有效管控保理业务风险。
第三十条& 商业银行应当加强保理业务IT系统建设。保理业务规模较大、复杂程度较高的银行应当建立电子化业务操作和管理系统，对授信额度、交易数据和业务流程等方面进行实时监控，并做好数据存储及备份工作。
第三十一条 &当发生买方信用风险，保理银行履行垫付款义务后，应当将垫款计入表内，列为不良贷款进行管理。
第三十二条& 商业银行应当按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，按保理业务的风险实质，计量风险加权资产，并计提资本。
第五章 法律责任
第三十三条& 商业银行违反本办法规定经营保理业务的，由银监会及其派出机构责令其限期改正。商业银行有下列情形之一的，银监会及其派出机构可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：
（一）未按要求制定保理业务管理办法和操作规程即开展保理业务的；
（二）违反本办法第十三条、十六条规定叙做保理业务的；
（三）业务审查、融资管理、风险处置等流程未尽职的。
第三十四条& 商业银行经营保理业务时存在下列情形之一的，银监会及其派出机构除按本办法第三十三条采取监管措施外，还可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六、第四十八条实施处罚：
（一）因保理业务经营管理不当发生信用风险重大损失、出现严重操作风险损失事件的；
（二）通过非公允关联交易或变相降低标准违规办理保理业务的；
（三）未真实准确对垫款等进行会计记录或以虚假会计处理掩盖保理业务风险实质的；
（四）严重违反本办法规定的其他情形。
第六章 附则
第三十五条& 政策性银行、外国银行分行、农村合作银行、农村信用社、财务公司等其他银行业金融机构开展保理业务的，参照本办法执行。
第三十六条& 中国银行业协会应当充分发挥自律、协调、规范职能，建立并持续完善银行保理业务的行业自律机制。
第三十七条& 本办法由中国银监会负责解释。?【字号： 】 【】 【】
银监会:商业银行严禁借保理融资叙做一般性贷款
作者：来源：中国证券网
　　不得将应收账款催收等业务外包　　银监会对于风险管控一直有着十分严格的要求，对于保理业务也不例外。《办法》明确规定，商业银行应通过保理合同约定，要求卖方开立用于应收账款回笼的保理专户。此外，商业银行应直接开展保理业务，不得将应收账款的催收、管理等业务外包给第三方机构。尤其是对于保理业务规模较大，复杂度较高的商业银行，必须设立专门的保理业务部门或团队，配备专业的从业人员，负责产品研发、业务操作、管理和风险控制等工作。　　《办法》要求，保理银行要承担买方信用风险而履行垫付款义务，应将垫款计入表内，分类为不良贷款进行管理。还要按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求，对保理业务实质风险进行风险加权资产计量和资本计提。　　【新闻背景】业务迅猛增长 保理遭遇强监管　　根据国际保理商联合会(简称FCI)统计的数据，2012年我国国内和国际保理业务量达3437亿欧元，而2011年这两部分业务量尚为2749亿欧元，也就是说，去年一年保理业务增长率超25%。　　“我国保理业发展很快，国内业务更是迅猛。”美保理贸易咨询有限公司高级经理易耀华对新金融记者说，过去大多是商业保理在做业务，而现在银行对这块儿也越来越重视，很多银行都实现了零的突破。　　事实上，银行虽然开展保理业务较晚，但一进入就成为行业的主角。招商银行总行国际部叶玉军在报告中分析认为，在银行类保理商中，中资银行在从业机构数和业务量上都占绝对统治地位，不论国际保理还是国内保理，中资银行业务量市场占比都超过了95%。　　根据中国服务贸易协会商业保理专业委员会的《中国商业保理行业研究报告2012》(以下简称《报告》)的数据显示，2012年前三季度，银行类中外资保理从业机构数增加到28家，办理国际保理业务总额为669.90亿美元。　　同时，商业保理也在悄然成长，特别是随着去年6月商务部同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点以来，国内的商业保理企业发展迅速。截至日，全国经批准成立的商业保理公司共137家，注册资本总计约178亿元。　　“我们乐观地预测，在未来几年，中国将继续成为全球最大的保理市常”《报告》指出，目前我国对外贸易结算中，信用证结算比例已下降到20%以下，赊销比例上升到70%以上，而国内贸易更是大量采用赊销方式。可见，赊销在国内贸易中越来越普遍，这为保理业务发展奠定了良好的市躇矗因而，业内人士普遍认为，未来中国的保理业发展市场前景广阔。　　监管力度加大　　“发展速度快，难免鱼龙混杂。”易耀华分析，从商业保理的角度看，商务部最近出台《关于做好商业保理行业管理工作的通知》的主要目的还是“规范”。　　可以看到，在商务部的相关通知中，其表示将建立商业保理行业统计制度，试点地区商业保理公司通过登录商务部商业保理业务信息系统进行信息填报。填报内容包括公司注册信息、高管人员资质、财务状况等。而且，要求试点地区商务主管部门建立重大事项报告制度，并由商务部和试点地区商务主管部门适时对商业保理公司开展监督检查，建立商业保理公司年审制度。　　“从这个通知里可以看到商务部的监管思路和手段，这对今后行业的发展是有益的。”易耀华表示，现在国内有100多家商业保理公司，但未必所有的都能按规范操作，比如在上海，有的保理公司，就是打着保理融资的旗号投资房地产行业，因此通过加强监管，把这样的企业“挤出去”，这将会对整个行业是一个利好。　　而对于银行保理来说，同样面临严格监管。　　“银监会最近严格资产质量，保理业务这几年发展迅速，因而此时提出严格业务准入就不难理解了。”某股份制银行从事保理业务的负责人对记者表示，实际上8月的时候银监会就要求各家银行警惕企业伪造应收账款，骗取银行贷款。　　从银监会下发的《中国银监会关于加强银行保理融资业务管理的通知》中可以看到，其要求银行严格把关保理融资业务，提高其准入标准。根据银监会的通知，银行要加强卖方单保理融资业务管理，严格保理融资业务准入。　　同时，银行应要求卖方制定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况，对于不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款、权属不清的应收账款、因票据或其他有价证券而产生的付款请求权等禁止开展保理融资。　　上述银行人士认为，从前几个月监管层治理违规“钢贸融资”之时就开始注意到保理了，有些银行因为融资审查不严等缘由，使得一些企业以保理融资为名，将资金注入房地产等领域，从而造成很大风险。因而她认为，从这个《通知》来看，银监会对银行资产安全的要求将会越来越高。
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银监会要求银行加强保理融资业务管理
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银监会要求银行加强保理融资业务管理
银监会近日发布《关于加强银行保理融资业务管理的通知》, 针对一些银行借保理融资之名叙做一般性贷款、放松融资审查等问题提出监管要求。《通知》对保理业务和银行保理融资进行了明确定义，要求银行建立健全与业务相匹配的组织架构、政策和程序，并保持统一的业务标准和操作要求，对各类应收账款对应的保理业务风险点有针对性地区别控制。《通知》明确了禁止开展保理融资的业务品种（不合法基础交易合同、代理销售合同、未来应收账款等），强调对卖方单保理、卖方双保理等业务应加强风险管理并提出具体管控要求。此外，《通知》督促银行根据自身保理融资业务发展状况，加强科技系统建设和支持力度。