二手房增值税营改增：2016买卖二手房需交哪些税_买购网
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摘要：网传二手房增值税营改增将施行，那么，营改增会给老百姓买卖二手房造成什么影响呢？除了增值税，2016年买卖二手房还需要交哪些税呢？下面小编与您分享2016年买卖二手房税收知识大全。
国家税务总局局长透漏日二手房营改增将施行。那么，网友们不禁想问：营业税改成增值税，会给老百姓买卖二手房造成什么影响呢?除了增值税，2016年买卖二手房还需要交哪些税呢?为大家整理了2016年买卖二手房税收大全，供有买卖二手房意向的网友参考。
1、买方首次购房90平方以下的房产按照1%缴纳;
2、买方首次购房90平方以上(含90平)144平方以下的房产按照1.5%缴纳;
3、以下情况按照3%缴纳：
(1)144(含144平)平方以上 ;
(2)买方不是首次购房 ;
(4)非普通住宅(商业用房)
业内人士普遍认为房地产营改增税率最有可能定位为11%，目前二手房营业税税率有5.56%。理论上看二手房交易成本上升5.44%。有专家表示，老百姓卖二手房，按照不含税的销售额，按照3%的征收率征收，不会增加购买者的负担。
1、房产证满五年，并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税
2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年，按照1%缴纳
3、商铺按照差额缴纳，计算公式为：(上次购买价格—现在出售价格)*税率20%
交易费：6元/平方*房屋平方数
工本费： 一个证件80元;二个证件90
评估费：评估总额的千分之五(银行贷款需要缴纳)
抵押工本费：100元(银行贷款需要缴纳)
购房证明：20元一份 一般需开3份
公证收费标准: 300元(如不能本人亲自办理，需要办理本业务收费)
从上述整理的税收资料中可以发现，买卖二手房契税和增值税占大头。今年营改增新政对于二手房市场会有什么影响还不得而知。有此意向的网友们可以作为决策参考。
编者按：过去每次税改，最后都沦为增税的代名词，希望这次真的不一样。其实大家都明白，房地产这个大蛋糕里，最大的受益者是各级地方政府，去房地产库存的关键是房价下降，房价要降的关键是税费能真正有一个下调。其实这是一个“斗地主”的游戏，对于购房者而言，这个游戏链条上的所有利益方如果都不肯让利，购房者的唯一的武器第一是等待，第二是等待，第三还是等待，看谁耗得过谁。两只乌龟比耐心，总有一个有忍不住动一下的时候。
在3月13日“两会”新闻发布会上，国税总局局长王军在人民大会堂回答媒体提问时表示，这次“营改增”相比以往有所不同，将首次涉及自然人缴纳增值税征管，比如个人二手房交易。这意味着，原来在二手房交易时征收的营业税将被增值税所取代。
按照政府工作报告的要求，从今年5月1日起，金融业、建筑业、不动产业和生活服务业的营业税将全面改为增值税。王军的原话是这样的：
这次“营改增”不同于以往，数量大，涉及到近1000万户纳税人;时间紧，实际准备时间不到2月;此外，首次涉及自然人缴纳增值税征管，如个人二手房交易;还有很多新增纳税人过去基本没接触过增值税，税务部门准备任务艰巨。
在今年减税的大背景下，王军局长的表态似乎在表示增税的概念。那么，房地产行业从营业税改为增值税，究竟是增加了税负，还是减少了税负，这是大家最关心的问题。
马光远：每次税改都增税 二手房征增值税是“斗地主”
但是，这个最核心的问题，目前由于国务院的方案还没有出台，其实很难回答。在过去征收营业税的情况下，二手房交易需要缴纳5%的营业税。今年2月19日，作为刺激房地产去库存的一环，财政部决定对房地产交易环节的契税、营业税进行重大调整。新规规定个人将购买不足2年的住房对外销售的，全额征收营业税;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的，免征营业税。通过这次营业税、契税的调整后，房地产交易环节的营业税和契税政策基本回到了2008年大救市的水平。
如果营业税改成增值税，不考虑税收的减免优惠，可能适用的税率有6%、11%的税率，以及少数可能适用的3%的征收率。由于营业税是对销售额进行征税，而增值税仅仅是对“增值”部分进行征税，所以，在未来总体设计的时候，最主要的原则是体现税负“只减不增”的原则，并且能够体现现有的税收优惠政策。
从中国房地产领域税收体系看，目前最大的问题是交易环节税费太多，而持有环节税少。从国际比较的角度看，我国房产税税费不仅不算低，而且很高，与房地产开发和交易有关的税费高达60多种，保守估计占房价的比例在40%以上。这意味着，未来地产领域税费改革应该大幅度减少交易环节的税收，调整结构。这也意味着“营改增”之后的增值税的基本原则是比以前的营业税要减少，至少不能增加。
上述负责人进一步表示，税制改革政策设计时，是要保证平稳过渡。原来营业税是5%，改成增值税后，要么通过核定征收的办法，确定征收率，这并不是常规增值税征收的办法，后续再慢慢调整到常规征收办法;要么通过配套其他政策的调整，保证整体税负不会有太大变化。
但是，由于增值税自身的特殊性，即使在税负不增加的情况下，增值税只对增值额征税意味着，增值越大，征税越多。这在实际层面对房价具有抑制作用。就心理而言，对于未来房地产市场的稳定具有一定的意义。
但是，从房地产长期稳定的角度而言，“营改增”只是房地产税收体系改革的第一步。中国房地产税收体系各种不适应的乱象很多，比如，未来的房地产税的问题，至今没有破局。房地产领域税费改革的大原则应该是为中国房地产的稳定健康发展构建一个合理的税收体系，而不是增加或者改变一个税种这么简单和粗糙。应该抓住税费改革的有力时机，对中国现有的不合理税制进行彻底的改革和重新的设计。
购房者最担心的是，以前已经很重的税负降不下来，却又增加新的税种。比如，以前税务部门只谈房地产税的出台而不谈其他税费的减免，这样的改革无异于在本来已经很重的税负基础上，再加税。而在购房者对房价没有任何话语权的情况下，这样的税收最终会转嫁给购房者。因此，房地产领域的税费改革应在维持现有税负水平的基础上，调整结构，而不是只强调收税，却不理会其他税种。
过去每次税改，最后都沦为增税的代名词，希望这次真的不一样。其实大家都明白，房地产这个大蛋糕里，最大的受益者是各级地方政府，去房地产库存的关键是房价下降，房价要降的关键是税费能真正有一个下调。其实这是一个“斗地主”的游戏，对于购房者而言，这个游戏链条上的所有利益方如果都不肯让利，购房者的唯一的武器第一是等待，第二是等待，第三还是等待，看谁耗得过谁。两只乌龟比耐心，总有一个有忍不住动一下的时候。
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二手房买卖必须要交的税 你都知道哪些
来源：阿里法律
二手房买卖必须要交的六种税，你都知道了吗？
（l ）契税：普通住宅1.5%，非普通住宅3%（由买方承担）。&
（2 ）印花税：合同金额×0.05% （买卖双方各0.05% ）。&
（3 ）营业税及附加（由卖方承担）。不足5 年，售价×5.5%；超过5 年的普通住宅，免征；超过5 年的非普通住宅，按（售价 -买价）×5.5%缴纳。&
纳税人销售已购住房的购房时间，可按契税完税凭证、契税核定证明或房屋产权证上记载的时间优先原则确定（根据国家房改政策购买的公有住房，以购房合同的生效时间、房款收据的开具日期或房屋产权证上注明的时间，按照“孰先”的原则确定购买房屋的时间）。&
普通住房标准应同时满足以下三个条件：住宅小区建筑容积率在1.0 以上；单套建筑面积在140 平方米以下；实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格的1.2 倍以下。
（4 ）土地增值税（财法[1995]6 号、京地税地[ 号）（由卖方承担）。普通住宅，免征；自用满5 年的非普通住宅，免征；自用满3 年未满5 年的非普通住宅，减半征收；自用未满3 年的非普通住宅，按四级累进税率征收：增值额≤50% ，征收30% ；50% （增值额≤100%，征收40% ；100%& 增值额≤200%，征收50% ；增值额&200% ，征收60%.&
凡能够提供购房发票的，扣除项目金额按以下标准确认：取得房地产时有效发票所载的金额：按发票所载金额从购买年度起至转让年度止每年加计5%的金额；按国家规定统一缴纳的与转让房地产有关的税金，取得房地产时所缴纳的契税。对既不能够提供购房发票证叫，又不能提供房屋及建筑物价格评估报告的，税务机关可采取核定征收办法，按转让二手房交易价格全额的1%征收率计征上地增值税。&
（5 ）个人所得税（国税发[ 号、京地税个[号）。自用5 年以上，家庭唯一用房，免征个人所得税；不足5 年的，按照所得额×20% 征收个人所得税。&
所得额为转让收入减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。房屋原价是指：购置该房屋时实际支付的房价款及缴纳的相关税费；税金是指：纳税人在转让住房时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等税金，合理费用是指：纳税人按照规定实际支付的住房装修费用（扣除限额为房屋原值的1O% ）、住房贷款利息、手续费、公认费等费用。&
对于纳税人未能提供完整、准确的有关凭证，不能正确计算应纳税额的，可以采取核定征税。核定征收率暂按1%执行。&
（6 ）购买已购公房的买方需要按当年成本价1%的比例补交土地出让金。
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房产税的当务之急不是着急出台一个不成熟的没有共识的法律文本，而是通过广泛的讨论，形成基本的共识，摆脱“功利主义”思维的桎梏。
大神来了丨房子用
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二手房买卖需要交税吗，交什么税，交多少？
正在读取...&|&作者：福州房产律师&|&来源：法邦网
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导读：二手房买卖，有一个问题始终绕不开，那就是税收。二手房买卖需要交税吗？如果需要的话，要交什么税，交多少税？这些问题都是广大购房和卖房者想要了解的，下面将逐一介绍。
一、买卖需要交税吗？二手房买卖需要交税吗？答案是肯定的。根据我国《税法》及相关的行政法规，未满5年的房产上市交易要全额征收营业税。因此，二手房买卖在一定条件下是需要缴交税款。随着我国政府在房地产转让的调控力度地逐步加强，相关的行政法规及地方规章也陆续出台。二手房买卖需要缴交税款是毫无疑问的。比如，在九部门15条房地产调控意见中，为进一步抑制投机和投资性购房需求，从日起，对购买住房不足5年转手交易的，销售时按其取得的售房收入全额征收营业税5.55%；个人购买普通住房超过5年（含5年）转手交易的，销售时免征营业税；个人购买非普通住房超过5年（含5年）转手交易的，销售时按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税。营业税的征税对象是销售房地产的单位和个人（即卖方），该税则是就其营业额按率计征的一种税，新政实施以后，5年内转手交易的普通商品房和高档住宅均需征收营业税，仅公有住房不用缴纳。二、二手房买卖要交什么税，交多少税？交什么税，即需要交的税种是什么。除了上述提到的营业税外，交易中的另外一个重要税种则是契税，契税是指由于土地使用权出让、转让、、交换或赠与等发生房地产权属转移时向产权承受人征收的一种税赋。这两种税在二手房交易中，会因为交易商品房的性质不同而产生差别，而其余的所得税、印花税、交易手续费、权证变更登记费和贴花则属于相对固定的部分，按照商品房面积的一定比例或者固定价格来征收。对于买卖双方来说，二手房买卖所需要交的税种和数额是不一样。下面分情况列出：（一）买方需要缴纳契税、印花税、工本费。1、契税：按照不同售价，房屋交易契税分为三个收取标准。房屋售价超过5000元／ｍ2者，受让人按成交价格（或市场价格）的3％缴纳契税。个人购买售价在5000元／ｍ2（含本数）以下的自用普通住宅（不含别墅），于日后签订合同的，按成交价格的1．5％缴纳契税。市内六区范围内，个人购买售价在3000元／ｍ2（含本数）以下的自用普通住宅，于日后签订合同的，按成交价格的1％实际缴纳契税。2、印花税：按“产权转移书据”税目税率为万分之五，计税依据为书据中所载的金额；“权利、许可证照”税目适用每件5元的定额税率。3、购房者还需要缴纳工本费。（二）卖方取得的收入需要缴纳营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税和印花税。具体规定如下：注意：销售住房不足5年的，销售时全额征收营业税，对个人销售普通住宅超过5年(含5年)转手交易的，免征营业税；1、营业税：按照《国务院办公厅转发建设部等部门关于调整住房供应结构稳定住房价格意见的通知》（国办发〔2006〕37号）的文件规定：自日起，个人将购买不足5年的住房对外销售全额征收营业税：个人将购买超过5年（含5年）的普通住房对外销售，给予免征营业税：个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售，按其售房收入减去购买房屋的价款后的余额征收营业税。营业税及附加的综合征收率为5.55％，购房起始时间，以房屋产权证、契税完税证明为准。2、个人所得税：个人出售住房取得的所得，由住房座落地主管税务机关按照“财产转让所得”项目征收个人所得税，适用比例税率，税率为20％。（1）能够提供完整、准确的住房原值凭证，能够正确计算应纳税所得额的，按转让住房收入额扣除买房原值和合理费用后的税率20％缴纳；（2）不能提供住房原值凭证，按转让住房收入额的1％缴纳；（3）对个人转让自用达五年以上，并且是唯一的家庭生活用房取得的所得，暂免征收个人所得税。其中自用生活用房的起始时间，以房屋产权证、契税完税证明或《国有住房出售收入专用票据》上注明的时间，按孰先原则确定。（4）个人出售住房一年内按市场价重新购房者，按照购房金额多少，相应退还其全部或部分出售原住房缴纳的纳税金。3、印花税：个人转让住房买卖双方均要缴纳印花税，适应“产权转移书据”和“权利、许可证照”税目。“产权转移书据”税目税率为万分之五，计税依据为书据中所载的金额；“权利、许可证照”税目适用每件5元的定额税率。以上便是对二手房买卖需要交税吗，交什么税以及交多少等问题的相关介绍。税收一向来都被市场交易中视为很关键的问题，因为它直接关乎市场主体的利益。此外，税收的计算也是非常复杂的，再加上其过程比较繁琐，对于没有专门研究和接触的交易双方来说，是一件令人感到头疼的事。税收可以规避，但不可以逃漏，否则将可能被追究。因此，在涉及到税收这方面的问题，尤其是在二手房买卖这方面，建议不是很了解税收结构以及相关税收项目收取的买卖双方，要向专业的房地产律师咨询清楚，切忌马虎大意，防止因少交税收而被追究责任，或者多交税而使自己利益受到损害。
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首先我们在计算一套房子在交易时会产生多少税时要需要了解税率和几个影响征税的因素。在看房过程中我们会接触很多专业名词，其中“普通住宅”和“非普通住宅”是需要了解的，一套同样面积、同时取得产权证的房子，由于一套是普通住宅，另一套是非普通住宅，各自的税费也会有很大的不同。
一、如何区分普通住宅和非普通住宅?
①住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上。这个容积率一般是由政府规定的，一般而言，北京的公房住宅小区、以及高楼层住宅都是容积率在1.0以上的普通住宅，容积率的具体参考数为：
上图参考数据中的容积率，低于1.0的为非普通住宅
②单套建筑面积在140平方米(含)以下的为普通住宅，140平米以上的为非普通住宅。面积是房本面积。
③单价不超过最高限，或者是总价不超过最高限，满足其一即可。具体单价和总价标准见下表：
以上三点需同时满足才为普通住宅，反之为非普。
二、如何计算缴税基数?
在实践中，我们买一套300万的二手房并不是以300万的税基来计税，而是采取以网签价格和每个房子所在环线、位置来，如果网签价格低于过户指导价，过户指导价作为缴税基数。
三、界定房屋是否满5年?
1.商品房与经济适用房：均以契税票填发日期或房产证登记日期为准
2.已购公房:一看房产证填发日期\二看原始购房合同签署日期\三看第一笔购房房款的银钱收据日期(只要一个日期满五年即可)
3.继承的房产以原房产证为准计算是否满5年，需提供原房产证复印件和继承公证书。
四、如何界定唯一住宅？
家庭名下登记在册的房产是唯一一套住房。
五、不同类型房屋的缴税
3.经济适用房