上月没交地税企业所得税年报,年报时再交,行吗?罚钱吗

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你需要才可以查看回复。没有帐号?
由于特殊的原因导致不得不长期挂账,需如何解决?
根据具体原因作不同处理。
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各位大侠:&& 我们单位正在进行所得税汇算,汇算的结果是需要再补交20000元企业所得税,那这笔钱怎么做账啊?税务局也让补交20000元企业所得税。我们以前没有预缴企业所得税,因为帐上一直是亏损。2010年的资产负债表,利润表,现金流量表还需要调吗?2010年的报表已经对外报送过了。&& 大家帮我看看这样处理对不?&& 借:利润分配-未分配利润&&20000&&&& 贷:应交税费-应交企业所得税 20000&&缴纳时 &&&&借:应交税费-应交企业所得税 20000&&&&&& 贷:银行存款&&&&&&&&&&&&&&20000账务上这样处理,但是报表到底还需要再改去年的吗?审计报告也早做过了,这样的话审计报告上的报表也要改啊。
最美女会计
11年注税一定全过!
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首先要看去年的账是否错误,如果错了,那么需要调整,如果没有错,只是计算所得税错误,那么直接调整所得税即可。并且在作为差错调整的时候,需要通过以前年度损益调整核算的。
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个人观点:差错:按差错调整;税会差异:分别“永久性差异”、“暂时性差异”,前者通过“盈余公积、未分配利润”,后者通过“递延所得税资产或负债”调整。
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