最新评论 所属软件专题：
楼 华军网友 ： 09:09:45 发表
财务管理里我极力推荐这个现金流量表快速编制系统软件，本人真实使用感受告诉你不会错的
楼 华军网友 ： 12:24:17 发表
升级新版后我发现了几个小问题，并且发给现金流量表快速编制系统软件的官方人员了，下次升级应该会解决了
楼 华军网友 ： 18:35:51 发表
现金流量表快速编制系统软件在同类软件里，体积已经非常小巧了，才4.8MB
楼 华军网友 ： 05:13:23 发表
简体中文的现金流量表快速编制系统软件看起来就是方便，一目了然
楼 华军网友 ： 05:59:34 发表
这个软件4.8MB,真的假的,还是共享软件,用过的朋友冒个泡哈
楼 华军网友 ： 01:56:02 发表
这个现金流量表快速编制系统软件2.83好用么,我看大小是4.8MB,跟前一个版本差别并不大
楼 华军网友 ： 16:01:36 发表
很不错！现金流量表快速编制系统软件用户体验做的越来越棒了，我会一直支持下去的！
楼 华军网友 ： 10:39:35 发表
我觉得现在的现金流量表快速编制系统软件已经够我用得了，什么时候想换口味了，就试试共享软件的版本
楼 华军网友 ： 10:58:23 发表
这个版本的现金流量表快速编制系统软件响应变快了！优化的真不错
楼 华军网友 ： 22:28:51 发表
现金流量表快速编制系统软件在使用过程中有些小问题，希望官方以后能够解决
楼 华军网友 ： 14:17:06 发表
害人的东西
楼 华军网友 ： 14:16:36 发表
根本不是什么现金流量表，而是一个浏览器
楼 华军网友 ： 21:37:12 发表
《现金流量表》编制是否正确，关键性标志的试金石就是“其他”项目是否真正达至“零误差”，也是达标的要求。在“其他”项目的数据中，除了有确凿证据表明是“非常项目”中的某项损益外，就是误差额，差额越大，报表的质量就越差。如果是“瞒天过海”的“零误差”，那就是造假软件了。
楼 华军网友 ： 15:14:20 发表
请问可以永久使用吗
楼 华军网友 ： 12:47:27 发表
软件里有说明书并且可以试用。
楼 华军网友 ： 14:50:00 发表
这种按报表逻辑生成的数据,用来糊弄税务\审计是可以的,对于实际的管理需要,没有多大用处
楼 华军网友 ： 19:06:02 发表
楼 华军网友 ： 12:53:07 发表
可以试试爱易现金流量表编制工具，不过要收费。。。。
楼 华军网友 ： 21:48:40 发表
没有演绎示范，如何令人相信？
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本周热门新闻问：如何快速编制现金流量表？
答：一、确定补充资料的&现金及现金等价物的净增加额&
现金的期末余额＝资产负债表&货币资金&期末余额；
现金的期初余额＝资产负债表&货币资金&期初余额；
现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
二、确定主表的&筹资活动产生的现金流量净额&
1．吸收投资所收到的现金
＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）
2．借款收到的现金
＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）
3．收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4．偿还债务所支付的现金
＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）
5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中&计提利息&贷方余额－票据贴现利息支出
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
三、确定主表的&投资活动产生的现金流量净额&
1．收回投资所收到的现金
＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）
该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2．取得投资收益所收到的现金
＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）
3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
＝&固定资产清理&的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）
4．收到的其他与投资活动有关的现金
如收回融资租赁设备本金等。
5．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）
上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。
6．投资所支付的现金
＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失）
该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。
7．支付的其他与投资活动有关的现金
如投资未按期到位罚款。
四、确定补充资料中的&经营活动产生的现金流量净额&
该项目根据利润表净利润数填列。
2、计提的资产减值准备
计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注：直接核销的坏账损失，不计入。
3、固定资产折旧
固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧
或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。
4、无形资产摊销
＝无形资产（期初数－期末数）
或＝无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。
5、长期待摊费用摊销
＝长期待摊费用（期初数－期末数）
或＝长期待摊费用贷方发生额累计数
6、待摊费用的减少（减：增加）
＝待摊费用期初数－待摊费用期末数
7、预提费用增加（减：减少）
＝预提费用期末数－预提费用期初数
8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。
9、固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。
10、财务费用
＝利息支出－应收票据的贴现利息
11、投资损失（减：收益）
＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）
12、递延税款贷项（减：借项）
＝递延税款（期末数－期初数）
13、存货的减少（减：增加）
＝存货（期初数－期末数）
注：未考虑存货对外投资的减少。
14、经营性应收项目的减少（减：增加）
＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额
15、经营性应付项目的增加（减：减少）
＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）
一般无数据。
五、确定主表的&经营活动产生的现金流量净额&
1、销售商品、提供劳务收到的现金
＝利润表中主营业务收入&（1＋17％）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额
2、收到的税费返还
＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数
3．收到的其他与经营活动有关的现金
＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）
具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：
收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）
＝补充资料中&经营活动产生的现金流量净额&－{（1+2）-（4+5+6+7）}
公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4．购买商品、接受劳务支付的现金
＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕&（1＋17％）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）
5．支付给职工以及为职工支付的现金
＝&应付工资&科目本期借方发生额累计数＋&应付福利费&科目本期借方发生额累计数＋管理费用中&养老保险金&、&待业保险金&、&住房公积金&、&医疗保险金&＋成本及制造费用明细表中的&劳动保护费&
6．支付的各项税费
＝&应交税金&各明细账户本期借方发生额累计数＋&其他应交款&各明细账户借方数＋&管理费用&中&税金&本期借方发生额累计数＋&其他业务支出&中有关税金项目
即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7．支付的其他与经营活动有关的现金
＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用（剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等）＋营业费用、成本及制造费用（剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等）＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付款本期借方发生额＋银行手续费
六、汇率变动对现金的影响
＝汇兑损益
【】 责任编辑：泥巴姐
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实务课程分类论文关键词:现金流量表 快速 编制 论文摘要:现金流量表是三大基本报告之一,对于企业评价财务状况和经营业绩具有重要作用。本文详细分析了现金流量表快速编制方法。现金流量表是财务报表的三个基本报告之一,反映企业一定期间(一般指一月,一季,一年) 的现金流入和流出的报告。随着科技的发展,企业经营的扩展与复杂化, 对财务资讯的需求日见增长,报道企业资金动向的现金流量表越来越受到企业经营者的重视, 将之列为必备的财务报表。 现金流量表是以收付实现制为编制基础,反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。对现金流量表的分析,既要掌握该表的结构及特点,分析其内部构成,又要结合损益表和资产负债表进行综合分析,以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。现金流量表分为主表和附表(即补充资料)两大部分。主表的各项目金额实际上就是每笔现金流入、流出的归属,而附表的各项目金额则是相应会计账户的当期发生额或期末与期初余额的差额。附表是现金流量表中不可或缺的一部分。一般情况下,附表项目可以直接取相应会计账户的发生额或余额。在这里,向大家介绍一种快速编制现金流量表的方法,主要依据资产负债表和利润表及总账和明细账等相关数据编制。一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额; 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列。二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”1.吸收所收到的现金=(实收资本,股本,应付债券)(期末数-期初数) 2.借款收到的现金=(短期借款,长期借款)(期末数-期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金:如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等文章出自，转载请保留此链接！。 4.偿还所支付的现金=(短期借款,长期借款,应付债券)(期初数-期末数)(不包括利息) 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额+(长期借款,在建工程,应付债券)利息支出-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出 6.支付的其他与筹资活动有关的现金:如发生筹资费用所支付的现金、租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)。三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”1.收回投资所收到的现金=(短期投资,长期股权投资,长期债权投资)(期初数-期末数)该公式中,如果期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算。 2.取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收利息,应收股利)(期末数-期初数) 3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产,其他长期资产)(期末数-期初数) 4.收到的其他与投资活动有关的现金:如收回融资租赁设备本金等。 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=(在建工程,固定资产,无形资产,其他长期资产)(期末数-期初数)(不包括利息) 该公式中,如期末数小于期初数,则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6.投资所支付的现金=(短期投资,长期股权投资,长期债权投资)(期末数-期初数))(不包括投资收益或损失)该公式中,如期末数小于期初数,则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7.支付的其他与投资活动有关的现金:如投资未按期到位罚款等。 [1] 四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”1、净利润:根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 3、固定资产折旧=累计折旧(期末数-期初数) 4、无形资产摊销=累计摊销(期末数-期初数) 5、长期待摊费用摊销=长期待摊费用(期初数-期末数) 6、待摊费用的减少(减:增加)=待摊费用(期初数-期末数) 7、预提费用增加(减:减少)=预提费用(期末数-期初数) 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9、固定资产报废损失:根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、费用=利息支出-应收票据的贴现利息 11、损失(减:收益)=投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) 12、递延税款贷项(减:借项)=递延税款(期末数-期初数) 13、存货的减少(减:增加)=存货(期初数-期末数) 14、经营性应收项目的减少(减:增加)=(应收账款,应收票据,预付账款,其他应收款,待摊费用)(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加(减:减少)=(应付账款,预收账款,应付票据,应付工资,应付福利费,应交税金,其他应交款)(期末数-期初数) 16、其他:一般无数据。五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、 销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据,应收账款,预收账款)(期初数-期末数)-计提的应收账款坏账准备期末数 2、 收到的税费返还=(应收补贴款期初数-应收补贴款期末数)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 3、收到的其他与经营活动有关的现金=(营业外收入,其他业务收入,其他应收款,其他应付款)相关明细本期贷方发生额+存款利息收入 应等于补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) } 4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(不含税金)+(应付票据,应付账款,预付账款)(期初余额-期末余额) 5、支付给职工以及为职工支付的现金=(应付工资,应付福利费)本期借方发生额计+费用中统筹+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费” 6、支付的各项税费:企业实际缴纳的各种税金和附加税,不包括进项税。 7、支付的其他与经营活动有关的现金:企业发生的除与筹资或投资活动有关现金以外的现金支出。六、汇率变动对现金的影响=汇兑损益总之:这一方法从重要性原则出发,由易到难,用最快速度,第一时间完成现金流量表的编制,财务人员应与时俱进,与企业领导共谋战略,为企业飞速发展尽职尽责。 [2]最近更新：免责声明：本文仅代表作者个人观点,与本网无关。看完本文，记得打分哦：很好下载Doc格式文档马上分享给朋友：?知道苹果代表什么吗实用文章，深受网友追捧比较有用，值得网友借鉴没有价值，写作仍需努力相关论文：
48小时热门KIS编制现金流量表最快最准确的方法 - 会计学习网
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KIS编制现金流量表最快最准确的方法
时间： 09:54 作者：会计学习网
【内容概况】一、大家都知道在金蝶里面可以设置核算项目，所以第一步设置现金流量的核算项目，要注意设置起初（用于首次输入科目余额），互转的非流量（银行间转账，或提现不发生流量的核算），有外币核算的还需要设置汇率变动...，图如下： 二、会计科目设置，在会计科......
一、大家都知道在金蝶里面可以设置核算项目，所以第一步设置&现金流量&的核算项目，要注意设置&起初&（用于首次输入科目余额），&互转的非流量&（银行间转账，或提现不发生流量的核算），有外币核算的还需要设置&汇率变动...&，图如下：
二、会计科目设置，在会计科目&现金&、&银行存款&等，选择核算项目为已经设置好的&现金流量&，图如下：
三、填制凭证，在平时填制凭证若有涉及到&现金&、&银行存款&等已经设置现金流量核算项目的科目时，要选择流量项目，按F7可调出，图如下：
四、编制生成现金流量，月底凭证等都工作完成后，审核凭证无误即可记账，接下来就可以作流量报表，首先要在自定义报表中新增加&现金流量表&，按新准则格式设置好，接着就是定义取数公式了，图如下：
流量表左边的取数都可以直接从上图的公式向导设置，右半边的补充资料要根据&资产负债表&和&利润表&来填或是取数。
总结一下，首先最关键的是要在核算项目中增加&现金流量&类别，接着是会计科目设置中在&核算项目&下要选择&现金流量&，最后是编制报表和取数公式。下载错误请点击举报
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