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国际结算心得体会
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篇一：国际结算上机实验报告及心得体会
德 州 学 院 实
告 课程名称：国 际 结 算 实验班级：2011级国际经济与贸易专科 学 号： 姓 名：姜丽萍 指导教师：毛丽君 填写日期： 实验室名称： 经济管理系综合实验室
2013年11 月
一、实验项目名称 1.熟悉外贸单证实习平台的基本用法。 2.掌握国际结算中票据的填制与使用。 4.熟悉汇付结算方式的灵活使用。 5.熟悉托收结算方式的灵活使用。 6.熟悉信用证结算方式的具体操作。 7.熟练掌握国际结算中各种商业单据的制作和审核。 二 实验目的 本实验以国际贸易模拟实习软件为基础模拟操作国际贸易结算的实际过程，通过网络模拟实验了解各种结算方式下各个当事人的责任，掌握各种结算单据的制作和审核，熟悉各种结算方式的灵活使用。通过分别充当结算业务中的进出口商和进出口银行等当事人，熟悉和掌握多种结算方式，学会使用各种结算工具，学会各种商业单据的制作和审核。 三、实验环境 1.操作系统：Windows XP 2.应用软件：世格外贸单证教学软件、世格SimTrade外贸实习软 件。 四、实验内容与要求 1.通过签发票据实验，使学生熟悉汇票、本票和支票等票据的签发，能较熟练运用；通过上机实验，使学生熟悉信用证的使用及审核等相关业务。 2. 提供单证实践的机会，深化学生在《国际结算》课程中学到的各种单据的基本概念和信用证与物权单据之间的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和实践审单原理。 3．帮助学生在实验中获取知识，在实践中增长才干，巩固、深化书本所学的理论业务知识，缩短课堂与社会实务部门的距离，缩短实际工作中的磨合期。
五、实验 （根据自己在实验中的收获感受、出现的问题及最终需要注意和提高的方面进行总结。）注：实验报告正文字数不得少于2000字。 附：实验结果（包括填制的票据、各种结算方式下的单据）
（一） 实验结果（二） 实验总结
通过一个学期的国际结算学习，使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程。国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。
通过这学期的实验上机，对信用证结算业务有了进一步的了解，对信用证填写完整性、准确性的审核，根据信用证的条件，对商业发票、汇票的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了保险单、海运提单、装箱单的业务处理流程；对一般原产地证和普惠制原产地证等业务处理流程也得到进一步了解。通过上机实验，我认识到了结算工作的复杂性，变化性，灵活性，困难性，也体会到了作为一名优秀的结算工作者应该具备的基本业务素质和心理素质。
这次模拟操作不但巩固了我们平时所学，也为我们日后的专业工作提供了非常实际的便利。作为一名大学生，应当具备较强的举一反三的能力，而在这些实习中，恰有不少单证的填写是相互联系、相互依靠的。因此，我们应当举一反三，利用诸多单证格式和填写原理类似这一特点，将各类单证的填制和审核紧密联系到一起。这样做无疑可以大大提高我们的学习效率。也可以使我们的实际操作结果相互对应，利于即使查缺补漏，保证单证记录内容的准确有效。在L/C项下，必须严格注意各类单据记载内容的一致，以单单一致、单证一致来求得结汇工作的顺利进行。
在实验的过程中遇到了一些问题，首先的问题就是语言方面的障碍，由于题目所给都是英文形式，所以在制作票据之前把各个类目和内容阅读清楚和准确是至关重要的，限于自身的外语水平，在这个环节遇到了一点困难；其次还发现，由于对各项单证的基础知识掌握不牢固，各个类目的准确含义没有完全记住，所以这大大降低了实验的效率，遇到不懂的类目还要查阅课本。还有一个问题是细节方面的问题，就是如何把所给题目所给的信息提取出来，按要求准确地把对应的信息填在票据当中。 在进行实验的过程之中我充分体会到了英语的重要性，题目所给信息全是英文的，单证的全部内容以及填制也需要用英文来完成，在阅读相关内容的过程中，无疑我遇到了不小的阻力，这使我明白，我的外语水平还是远远不足以应付日后工作中的诸多困难，因此，我们在加强专业课程和专业技能学习的同时，还应该努力提高自己的英语水平。
国际结算是国际贸易必不可少的一项业务，而各种单证的制作在国际贸易中是常有的事情，所以掌握好单证的制作是非常重要的，虽然第一次上机模拟操作，没能完全学会如何制作，对整个实验过程有点不知所措，但是通过这学期的实验课，结合课本所学的理论知识，至少加深了对各种单证的认识，对其制作的过程和注意的问题也有了一个大概的了解，我想这会对以后更进一步的相关学习和实践带来很大的帮助，因此在学习这门课程中，在学习课本基础理论知识之余，适当地开设实验课，由我们学生自己上机操作模拟制作票据，对我们学习该门课程大有益处。
（三）体会 本学期的国际结算实验让我受益匪浅，将三年学习的理论知识运用到了实践中，进一步巩固了所学的知识，完善了知识体系。本学期的模拟实验提高了我的实际操作能力，为今后的工作打下了坚实的基础。以下是我本学期进行实验操作的心得体会： 一、在做国际结算时，英语水平很重要。 国际贸易中，交易双方处在不同的国家，沟通交流的语言基本都用国际通用的英语。本学期的模拟实验中，保险单、海运提单、商业发票、装箱单、汇票、装船通知等单据填写和信用证审核都用到英语，这就对我们的英语水平，尤其是专业英语水平有了很高的要求。现有的专业英语水平还远远达不到要求。因此，在以后的学习中，还需要进一步提高专业英语的水平。
二、在做国际结算时，对各单证的熟悉程度直接影响交易的效率。篇二：国际结算心得体会 国际结算（Internation settlemen）是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括：外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。 通过这一周的实验上机，对汇款结算业务有了进一步的了解，对汇款填写完整性、准确性的审核，根据汇款申请书和条件，对汇款电文、信汇委托书、支付授权书、银行即期汇票的正确缮制有了进一步的体会，并且掌握了汇入汇款，汇出汇款业务处理流程；电汇、信汇、票汇业务处理流程及退汇合查询的处理。
在汇款申请书项下，我进行了汇出汇款申请书（代支款凭证）业务的处理。汇款业务中，汇出行应按照汇款申请书指示处理业务，在对汇款申请书填写正确性审核的基础上，向汇入行发送汇款指示，汇入行应按照汇款指示所示内容进行处理。①审核汇款申请书：汇款方式：电汇、信汇、票汇；汇出货币金额及大小写；收款人全称和详细地址；收款人银行（汇入行）及收款人账号；附言：进口合同号码、款项用途；外国银行费用由何方负担、授权银行借记汇款人账户。②审核外汇管理规定中指定的文件。③收取汇款。④计收汇费和邮电费。汇款申请书的至少有两联，一联为申请书正本，作支款凭证；另一联为汇款回执或汇款收据，银行受理汇款后，退还汇款人做收条或会计凭证。电汇、信汇、票汇业务中，汇款人填写汇款申请书除汇款选择种类不同外，其他内容的填写都一样。尤其要注意的是，在汇款申请书的背面还注明着银行在哪些情况下可以免责；在我国现行外汇管理规定下，汇款人办理汇款业务时应注意的事项等问题。 在如下情况下银行可以免责：①有关电汇汇款的一切电文，本行可用显白言语、暗码或密码发出，对于代理行或同业之一切错误、疏忽或过失，本行概不负责。②倘若因下列情况而引致之任何损失，包括：款项交付或通知延误，书函、电报或其他文件在寄发或传送途中遗失、残缺、错误、遗漏、中断或延误，代理行或同业之行为，战争、检查、封锁、叛变或骚乱，本地或外国政府或其他行政机构所实施之一切法律、规定、条例、管制及其他难以控制之事故，或由于收到时误解，本行概不负责。 汇款人在办理汇款业务时应注意的问题有：①此款项如需更改或取消，汇款人应亲自携带身份证明文件和汇款收据到汇出行办理，并需候汇出行接到外国同业通知证明汇款已取消，及根据外国同业实际退回之款项，依照汇出行当日买入价折算退回汇款人。汇出行有权要求汇款人负担所有因此而引致之费用。所有电报费、邮费及佣金束不退还。②汇款人应注意代理行可能收取不同之费用，一切费用由收款人支付，但本行有权要求汇款人赔偿所有因汇款而引起之一切费用。③除遗失汇票外，汇出行不受理停止支付。倘一经接受，汇出行有权要求汇款人赔偿所有因汇款而引起之一切费用。④如汇款系代汇款人寄出，汇出行不付邮误之责。⑤如因操作情况所需，汇出行保留权利于汇款人指定地点以外不同地点支付汇款。⑥如需要，汇款人须向银行出示有关身份证明文件。⑦请保留好汇款收据，以便查询。 在电汇中的汇款电文项下，我进行了根据电汇中所给汇出汇款电文和汇入汇款电文，将汇款业务指示内容填列出来的操作。电汇（telegraphic transfer）是指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。 在信汇中的委托书和支付授权书项下，我进行了填写支付授权书和审核信汇委托书的操作。具体流程如下：①汇款人填写并呈交汇款申请书。②汇出行给汇款人汇款回执。③汇出行给汇入行信汇委托书、支付授权书。④汇入行给收款人信汇通知书。⑤汇入行收到收款人收据。⑥汇入行付款给收款人。⑦汇入行给汇出行付讫借记通知书。 在汇票中的银行即期汇票项下，我进行了对汇票审核和处理的操作。
最后我进行的是汇款中的退汇和汇款的查询的操作。汇付在未解付之前，有可能被撤销而将款项退回给汇款人，这就是退汇。退汇的原因可以归为两类：一类来自收款一方，例如，收款人因故而拒领，或因死亡、迁徙，或因公司倒闭等原因使汇入行无法通知收款人；另一类来自汇款一方，汇款人因故欲撤回资金等。而汇款一方和收款一方都可能因票汇的汇票遗失、被窃或毁损等原因向汇入行要求挂失止付货重开新票。办理汇票退汇时，为避免挂失汇票找到后导致银行承担风险，汇款人应向汇出行出具担保书。 汇付的风险与防范：从贸易方的角度来看，如果贸易双方互相缺乏足够的信任，对对方的资信不够满意，采取汇付方式的风险是很大的。因此，企业对汇付风险的防范首先在于加强信用风险管理，同时，为了保障其权益，减少风险，可以在买卖合同中规定保障条款，以获得银行信用担保或第三方的商业信用加入。例如，在买卖合同中可约定卖方收取货款时，必须提供银行保函，由银行担保卖方如期履行交货义务，保证提供全套装运单据等。从银行的角度来看，国际间资金偿付作为银行的基本业务在整个业务流程中环节较多，涉及面广，加强风险防范与控制，是一项非常重要的基础工作。银行收到付款指示时，由计算机系统自动识别与控制，对指示行所有的付款指示在确认已收妥相应的头寸后方予以解付，以避免头寸风险的发生。对于经常发生头寸风险问题的国外汇款银行，应格外注意。当退汇发生时，银行要注意按国际惯例办事，防范头寸风险。 经过这短暂一周的国际结算课程设计，使我不仅了解到有关汇款结算业务的知识，也进一步了解汇付的规则和汇付方式的应用，以及汇付的特点和汇付存在的风险及其防范。这次课程设计也为我今后在工作学习中，提供更多的帮助和经验及贸易方角度和银行角度如何来防范汇付中的风险。篇三：国际结算上机实验报告及心得体会
德 州 学 院 实
告 课程名称：
实验报告份数： 1学生姓名： *** 学生学号：
**** 专业班级： 2009级国贸本科 1 -2 班 指导教师： 实验室名称： 经济管理系综合实验室
2010年11 月
日一、实验项目名称 1.熟悉外贸单证实习平台的基本用法。 2.掌握国际结算中票据的填制与使用。 4.熟悉汇付结算方式的灵活使用。 5.熟悉托收结算方式的灵活使用。 6.熟悉信用证结算方式的具体操作。 7.熟练掌握国际结算中各种商业单据的制作和审核。 二 实验目的 本实验以国际贸易模拟实习软件为基础模拟操作国际贸易结算的实际过程，通过网络模拟实验了解各种结算方式下各个当事人的，掌握各种结算单据的制作和审核，熟悉各种结算方式的灵活使用。通过分别充当结算业务中的进出口商和进出口银行等当事人，熟悉和掌握多种结算方式，学会使用各种结算工具，学会各种商业单据的制作和审核。 三、实验环境 1.操作系统：Windows XP 2.应用软件：世格外贸单证教学软件、世格SimTrade外贸实习软件。 四、实验内容与要求 1.通过签发票据实验，使学生熟悉汇票、本票和支票等票据的签发，能较熟练运用；通过上机实验，使学生熟悉信用证的使用及审核等相关业务。2. 提供单证实践的机会，深化学生在《国际结算》课程中学到的各种单据的基本概念和信用证与物权单据之间的有机衔接，熟悉信用证内容，掌握制单技术和实践审单原理。 3．帮助学生在实验中获取知识，在实践中增长才干，巩固、深化书本所学的理论业务知识，缩短课堂与社会实务部门的距离，缩短实际工作中的磨合期。 五、实验总结 （根据自己在实验中的收获感受、出现的问题及最终需要注意和提高的方面进行总结。）注：实验报告正文字数不得少于2000字。 附：实验结果（包括填制的票据、各种结算方式下的单据） （一） 实验结果 1. 信用证审核030203 信用证审核结果2. 保险单070201 中保财产保险有限公司 The People’s Insurance (Property) Company of China,Ltd 发票号码 Invoice No. INV52148 保险单号次 Policy No.
海 洋 货 物 运 输 保 险 单 MARINE CARGO TRANSPORTATION INSURANCE POLICY 被保险人： Insured： NANJING FORGIGN TRADE IMP. AND EXP. CORP. 中保财产保险有限公司（以下简称本公司）根据被保险人的要求，及其所缴付约定的保险费，按照本保险单承担险别和背面所栽条款与下列特别条款承保下列货物运输保险，特签发本保险单。 This policy of Insurance witnesses that the People’s Insurance (Property) Company of China, Ltd. (hereinafter called “The Company”), at the request of the Insured and in consideration of the agreed premium paid by the Insured, undertakes to insure the undermentioned goods in transportation subject to conditions of the Policy as per the Clauses printed overleaf and other special clauses attached hereon.Conditions ICC(A) RISKS AND WAR RISKS Marks of
Goods CBD / LONDON / NOS1-200 总保险金额： Total Amount Insured: U.S.DOLLORS FORTY EIGHT THOUSAND ONLY 保费 载运输工具 开航日期 Premium Per conveyance Slg. on or abt USD52800 S.S DAFENG
起运港 目的港 Form To NANJING LONDON 所保货物，如发生本保险单项下可能引起索赔的损失或损坏，应立即通知本公司下述代理人查勘。如有索赔，应向本公司提交保险单正本（本保险单共有 份正本）及有关文件。如一份正本已用于索赔，其余正本则自动失效。 In the event of loss or damage which may result in acclaim under this Policy, immediate notice must be given to the Company’s Agent as mentioned hereunder. Claims, if any, one of the Original Policy which has been issued inoriginal (s) together with the relevant documents shall be surrendered to the Company. If one of the Original Policy has been accomplished, the others to be void.赔款偿付地点
Claim payable at ENGLISH 日期 在
Date at地址：
Address： 3．海运提单080103 1. Shipper Insert Name, Address and PhoneCHUAWEI (JIANGSU) GLOVES CO.,LTD. Shanghai International Trade Center 2201 Yan An Road(W), SHANGHAI 200336 TEL:+86 21
FAX:+86 21
中远集装箱运输有限 公司 COSCO CONTAINER LINES TLX: 33057 COSCO CN FAX: +86(021)
2. Consignee Insert Name, Address and Phone TO ORDER ORIGINAL 3. Notify Party Insert Name, Address and Phone (It is agreed that noresponsibility shall attsch to the Carrier or his agents for failure to notify)
Port-to-Port or Combined Transport BILL OF LADING RECEIVED in external apparent good order and condition except as other-Wise noted. The total number of packages or unites stuffed in the container, the description of the goods and the weights shown in this Bill of Lading are furnished by the Merchants, and which the carrier has noJAMES BROWN&SONS. #304-310 JaJa Street, Toronto, Canada
TEL:(1)7709910,FAX:(1)7701100 Subject to Clause 7 ONE THOUSAND CARTONS ONLY.
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外贸心路故事
国际结算的主要方式
&&&& 汇款(Remittance)　　　
&&&& 预付货款(Cash in Advance)　　　　
&&&& 货到付款(Open Account)　
　 托收(Collection)　　　　
&&&&光票托收(Clean Collection)　
&&&&跟单托收 （Documentary Collection）：　　　　
&&&& 1.付款交单(Documents against Payment, D/P)　　　　
&&&& 2.承兑交单(Documents against Acceptance, D/A)　　　　
&&&& 跟单信用证方式(Documentary Letter of Credit, L/C)　　　　
&&&& 汇款方式的业务流程
&&&& （1）签订合同
&&&& （2）发货&进口商
&&&& （3）进口商付款&汇出银行
&&&& （4）汇出银行付款&汇入银行
&&&& （5）汇入银行贷记账号&出口商
&&&& 汇款业务的特点
&&&& 简便& &&&& 商业信用&&&& 风险大&&&& 费用低&&&& 顺汇
&&&& 跟单托收业务流程（付款交单D/P）
&&&& （1）签订合同
&&&& （2）出口商发货&进口商
&&&& （3）提交单据&托收银行
&&&& （4）托收银行&转递单据、发托收指示
&&&& （5）代收银行提示单据&进口商
&&&& （6）进口商付款赎单&代收银行
&&&& （7）代收银行付款&托收银行
&&&& （8）托收银行贷记账号&出口商
&&&& 跟单托收业务流程（承兑交单D/A）
&&&& （1）签订合同
&&&& （2）发货&进口商
&&&& （3）提交单据&托收银行
&&&& （4）转递单据、发托收指示&代收银行
&&&& （5）代收银行提示单据&进口商
&&&& （6）进口商承兑赎单&
&&&& （7）代收银行通知承兑&托收银行
&&&& （8）通知承兑&出口商
&&&& （9）进出口到期付款&
&&&& （10）代收银行付款&
&&&& （11）托收银行贷记账户&出口商
&&&& 托收业务的特点：
&&&& 商业信用&&&& 风险间于汇款和跟单信用证之间&&&&
跟单信用证业务流程：
&&&& （1）签订合同
&&&& （2）开证申请人（进口商）开证申请&开证行
&&&& （3）开证行开立L/C
&&&& （4）通知L/C
&&&& （5）发货
&&&& （6）提交单据
&&&& （7）提交单据&开证行
&&&& （8）开证申请人（进口商）付款赎单&开证行
&&&& （10）付款
&&&& （11）付款
&&&& 跟单信用证的特点：
&&&& 银行信用
&&&& 信用证一经开出，只要出口商提交了单单一致，单证一致的证下单据，开证银行就承担第一性的付款责任。
&&&& 自足性文件
&&&& 信用证以买卖合同为基础，但成为独立于合同以外的一项契约，银行不受合同双方纠纷的约束。
&&&& 纯粹的单据交易
&&&& 只要受益人提交的单据符合单证、单单表面相符，开证行就必须承担付款责任。银行不负责单据的形式、完整性、真实性、是否伪造或法律效力。
&&&& 贸易融资：
&&&& 定义　　是指为国际贸易提供资金融通的业务
&&&& 以真实的国际贸易背景为条件&&&& 阶段性融资&&&& 资金利用的高效率
&&&& 贸易融资的优势：
&&&& 与一般流动资金贷款相比
&&&& 授信条件的侧重点不同，易于获取
&&&& 资金用途的监管
&&&& 资金使用与贸易环节的完美结合
&&&& 资金的利用率
&&&& 资金成本
&&&& 贸易融资的主要业务品种：
&&&& 进口开证
&&&& 进口押汇
&&&& 担保提货
&&&& 进口代收押汇
&&&& 进口汇款押汇
&&&& 打包贷款
&&&& 出口押汇
&&&& 出口托收押汇
&&&& 出口汇款押汇
&&&& 出口退税专户抵押贷款
&&&& 福费廷
&&&& 国际保理
&&&& 出口信用保险贷款
&&&& 进口开证：
&&&& 定义　　
&&&& 银行受理进口方申请，在收取开证保证金后，向出口方开立信用证的行为。即以银行信誉保证，在出口方在规定的时期内提交了符合所开立的信用证条款要求的单据后，保证付款。
&&&& 银行授信额度
&&&& 证保证金比例的融资
&&&& 付款赎单（即期）
&&&& 货物监管（远期）
&&&& 银行审核要素
&&&& 银行授信额度
&&&& 商品交易各环节
&&&& ◇货物
&&&& ◇进口合同
&&&& ◇内销或代理合同
&&&& ◇付款计划
&&&& 甲企业为进口生产设备，开立金额为100万美元的即期信用证，开证日为，装运期为9/30，信用证有效期为10/20，单据于10/8收到，单证相符，客户于10/10付款。
&&&& 8/01 8/01- 10/10
&&&& 开证10/09 付款
&&&& 有额度
&&&& 20%保证金20万20万100万
&&&& 没有额度100万100万100万
&&&& 进口押汇：
&&&& 定义　　
&&&& 是指开证银行收到信用证受益人提交的信用证项下要求的单据并审核通过后，开证申请人将全套单据质押给银行以取得银行借款，同时保证以货物的销售收入归还银行借款的融资方式
&&&& 银行授信额度
&&&& 银行对货物的权利
&&&& 银行对货物及其销售过程的监管
&&&& 还款计划
&&&& 期限：不超过3个月
&&&& 甲企业为进口生产设备，开立金额为100万美元的即期信用证，开证日为，装运期为9/30，信用证有效期为10/20，单据于10/8收到，单证相符，通知客户10/10付款，企业申请进口押汇，并提交有关资料，经银行审核，同意给予押汇30天，银行于10/10对外付款，企业于11/08到期还款。
&&&& 8/01 8/01- 10/10 10/08
&&&& 开证10/09 付款 到期
&&&& 有进口押汇额 度20万20万20万100万
&&&& 没有额度100万100万100万 －
&&&& 提货担保：
&&&& 定义　　
&&&& 是指在货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，银行根据开证申请人的申请，向船公司出具书面担保，用于提货，承诺日后补交正本提单，换回有关担保书，并由申请人保证承担船公司所收一切费用和赔偿可能由此遭受的一切损失
&&&& 甲企业为进口生产设备，开立金额为100万美元的即期信用证，开证日为，信用证有效期为10/20，货物于9/26日到目的港，单据于10/8收到，单证不符，客户于10/10付款。
&&&& 银行授信额度
&&&& 前提条件：全套海运提单
&&&& 货物先于单据到达，为避免货物滞港造成的费用和损失
&&&& 单据到达后，无论有无不符点，不得拒付
&&&& 提货担保申请书
&&&& 船公司到货通知
&&&& 申请人致船公司预先提货保证书
&&&& 提单副本
&&&& 发票副本
&&&& 信托收据
&&&& 进口代收押汇
&&&& 是指进口代收银行在收到出口商通过其银行提交的托收项下的单据，经银行审核通过后，申请人将全套单据质押给银行以取得银行借款，并保证以货物的销售收入归还银行借款的融资方式
&&&& 银行授信额度
&&&& 贸易结算方式为托收
&&&& 适用范围
&&&& ◇进口方已与银行建立了良好的信用关系
&&&& ◇商品交易各环节经银行认定是合理的
&&&& 出口打包贷款
&&&& 定义　　
&&&& 是指银行凭境外银行开立的有效信用证正本，为保证受益人按期、按质、按量实现出口交货、对外履约而向其发放的一种短期流动资金贷款
&&&& 打包贷款
&&&& 用于信用证项下出口商的备货、备料、生产、加工、装运等前期准备
&&&& 信用证正本抵押在贷款银行，确保在贷款银行交单议付
&&&& 以信用证项下的收汇为第一还款来源
&&&& 贷款期限3-6月
&&&& 银行授信额度
&&&& 金额不超过信用证金额的80%
&&&& 申请打包贷款的信用证应具备的基本条件
&&&& 不可撤消的跟单信用证
&&&& 开证行资信良好，所在国的政治稳定、经济状况良好
&&&& 无限制他行议付或不利于收汇的软条款
&&&& 物权单据能有效控制
&&&& 出口押汇
&&&& 定义　　　
&&&& 是指在出口业务中，信用证的受益人向银行提交正本信用证及其项下要求的全套物权单据，经银行审核通过后，将全套物权单据质押给银行，由银行向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的一种出口融资产品
&&&& 单证相符或远期已承兑条件下，不需要银行额度
&&&& 期限较短
&&&& 利率较低
&&&& 手续简便（政策、额度）
&&&& 币种选择自由
&&&& 客户提交的正本信用证和单据应具备哪些基本条件
&&&& 信用证未限制他行议付
&&&& 信用证未办理转让
&&&& 信用证的条款应清晰明了，无不利于收汇的条件
&&&& 必须是全套正本海运提单
&&&& 提单收货人为非记名式
&&&& 单单相符、单证相符
&&&& 出口托收融资
&&&& D/P融资
&&&& 是指在出口托收付款交单方式下，出口商在委托我行代向进口商收取款项的同时，以提交的汇票及随附单据作为质押品，由银行提供应收货款融资，并保留对出口商的追索权，待出口托收款项收妥后，即归还银行借款的融资产品
&&&& 出口托收押汇
&&&& D/A融资
&&&& 是指在出口托收承兑交单方式下，出口商委托银行寄出远期汇票和随附单据向进口商托收，在收到进口商已承兑的远期汇票或代收行发来的承兑电后，由银行叙做部分贴现，并保留对出口商的追索权的融资产品
&&&& 银行授信额度
&&&& 银行贸易结算方式为托收
&&&& 适用范围
&&&& ◇进口方为国际知名的公司
&&&& ◇经常发生、一直正常收汇的业务
&&&& ◇出口方已与银行建立良好的信用关系
福费廷(Forfaiting)
&&&& 定义　　
&&&& 又称票据包买或买断，是指包买商（通常为商业银行）从出口商处无追索权地购买已经承兑的（远期信用证项下的）远期汇票和本票，贴现给出口商。即对未到期的国际贸易应收款进行无追索权的贴现。
&&&& 不占用银行授信额度
&&&& 拓宽贸易范围，加强竞争力
&&&& 完全的风险防范
&&&& 改善资产负债表
&&&& 手续简便
&&&& 提前结汇退税
&&&& 贸易融资授信
&&&& 授信方式
&&&& 综合授信
&&&& ◇一次性申请，可多次循环使用
&&&& ◇满足客户的各种业务需求
&&&& △流动资金、贸易融资、商业票据贴现、保函、承兑等
&&&& 单笔授信
&&&& ①申请②报批预审③报批审议
&&&& 　客户　& 经办行& 分行国际部　& 分行风控部
&&&& 授信额度（含单笔）的报批。经分行国际业务部预审、分行信贷部审议后，由分行信贷部负责报各级有权签字人或风险控制委员会审批。
&&&& 企业提交的资料
&&&& 贷款基本资料
&&&& 相关贸易合同（外贸、内销）
&&&& 银行审核重点
&&&& 企业的合法性
&&&& 企业的财务状况和偿债能力
&&&& 贸易背景的真实性和相关合同的可操作性
&&&& 企业自身的风险管理
&&&& 收汇的安全性&
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