浅谈企业存货管理存在的问题及对策
企业要实现经营的顺利开展，必然要有一定的存货作为基础，这也是企业生产和销售的重要纽带。针对存货，企业必须做好计划，不然就会给企业带来一定的负担，增加企业的运营成本，影响企业的经营效益。本文从阐述企业的存货管理的目标和意义入手，分析了企业存货管理中存在的一些突出问题，在此基础上提出了完善企业存货管理的相关措施。
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&&8:00-11:30,13:00-17:00(工作日)商业银行存贷比红线有望取消 可更好支持实体经济发展
【导语】《商业银行法》修正案草案提请全国人大常委会会议首次审议，商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75%的规定有望删除。经济之声《央广财经评论》本期观点：取消存贷比约束是更好支持实体经济的实质举措。
央广网北京8月25日消息 据经济之声《央广财经评论》报道，量入为出，存进来四块钱才能借出去三块钱，这就是人们通常所说的“存贷比”，是银行的“红线”。如今银行的业务越来越复杂，在资产负债多元化的情况下，存贷比已经不能准确反应银行流动性，甚至可能出现误导。存贷比合规的压力之下，银行拼命拉存款也导致了很多扭曲的现象出现。
昨天，十二届全国人大常委会第十六次会议首次审议商业银行法修正案草案，拟删除商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75%的规定，把存贷比由法定监管指标转变为流动性风险监测指标。
实际上，近年来，不少银行存贷比都在接近75%的红线。已经发布的年报的上市银行当中，截至6月末，共有4家银行存贷比超过70%，中信银行甚至已经到74.9%。银监会的数据，2014年12月末，有271家商业银行存贷比在70%以上，其中超过75%的有86家。如果把存贷比75%的强行约束取消，不仅对银行自主经营、自我发展肯定是有帮助，而且在经济下行的时候，可以提高商业银行放贷的积极性，是支持实体经济的实质举措。
如果取消了75%的存贷比考核，取代它的监管方式是什么？对此，经济之声特约评论员、兴业银行首席经济学家鲁政委进行了分析与解读。
鲁政委：取代它的监管方式是新的巴塞尔协议，巴塞尔协议有两个新的流动性监管指标，一个叫流动性覆盖率，一个叫净稳定资金来源比例，它更加全面的覆盖了银行资产两端的流动性风险。
经济之声：相较于存贷比，这两个新的指标好在哪里？
鲁政委：这两个新指标的好处体现在两个方面，第一，它对银行的资产端、负债端的种类覆盖全面，我们的存贷比只管存款和贷款，实际上银行的资产端不仅有贷款，还有买的债券以及其他投资，而负债端也不仅仅只有存款，也有同业拆借等其他一些来源。巴塞尔协议这两个指标实际上把所有资产端的资产和负债端的负债全部揽过来。第二，它也注意到了期限问题，实际我们的贷存比没有期限，只管那个时点你的存款多少及贷款多少，但是它也对于流动性覆盖的净稳定资金来源的比例进行了区分，更加科学并细致的区分了资产和负债两端不同资产的期限。
经济之声：这会对未来经济以及商业银行造成什么样的影响？
鲁政委：存贷比当时之所以被提出，其实是因为在十四届三中全会之后，我们要从完全的计划状态，过渡给商业银行一定的自主性，所以我们就制定了一个存贷比的指标，它在那个时候推进了利率的市场化进程，但是现在存贷比的历史使命已经结束了。所以现在废除这条红线不仅有助于增长商业银行的服务实力和经济能力，也有助于加强目前应对政治经济下行压力的能力，更重要的是增强了商业银行法的严肃性和有效性。
经济之声：这是否意味着商业银行放出的贷款会比现在更多？
鲁政委：我认为这不能以贷款放的多少来衡量它的有效性，而是看它是否有助于商业银行更加稳健的发展，看它在被取消之后是否有助于缓解金融市场的扭曲状况，以及能否更加有效和到位的管理流动性的风险。
经济之声：取消存贷比将释放银行放贷潜力，由于贷款成本较低，对降低社会融资成本，在一定程度上缓解“融资难融资贵”问题有什么帮助？
吴庆：其确实可能有助于改善融资难、融资贵的问题，因为取消这项指标其中一个重大的好处就是给商业银行的创新做了一个松绑。当这项指标存在时，银行在发放贷款时需要更大规模的存款做基础，这种要求对于有些银行来说很容易满足，例如一些大行的分支机构，但是对于小银行来说却很困难，因为它们的存款规模很小。未来我们也支持一些新兴的银行，它们不用将自己的负债业务集中在存款上，而可以通过其他方式来经营它的负债业务，我们称其为更主动的负债业务。美国和欧洲早在几十年前就这么做了，它是一种新理念和新的经营模式。如果我们继续坚守这个指标，新的银行的经营模式就不可能出现，所以这是一种创新，其可以帮助新兴银行及小银行发放更多贷款，从而使得我们的实体经济能够得到更好的发展。
经济之声：出现创新是因为我们的监管放松了还是监管的思路改变了？
吴庆：其实两者都有。这个指标曾经有它的积极意义，其实银行的改革完全是计划经济的产物，最初，存贷比是一个进步，现在我们需要超越这个进步，需要走的更远。
经济之声：2015年中报数据显示，多家上市银行存贷比超过70%，部分接近75%的上限，如果取消存贷比限制，风险怎么控制？
吴庆：第一，银行的风险由自己来控制，银行对于自身的风险控制有一套很复杂的系统，简单来说，银行也是分级进行风险控制，银行经理、内部人员承担这种风险控制，他们在实际的操作中控制各种风险，我们可以称之为操作风险。银行的股东会用各种各样的指标去约束内部人员。第二，我们还有监管机构，监管机构监督者银行的股东以及银行的内部人员，他们在各个环节上控制风险，所以我们的监管机构应该做到只监管，不应该过度约束行为人的行为，其实我们的监管理念需要有一个跳跃式的进步。
　经济之声：我们目前处于经济的下行周期，当我们进入到下一个扩张周期，应该如何控制风险？尤其是内部风险该如何把控？
吴庆：我们认为是通过层层把关实行把控，在欧美市场中，2008年次贷危机遗留下来的严重的问题其实还有可能发生，因为大家没有认识到它是一种风险，在这种情况下，各个环节的风险就有可能被遗漏。
(原标题：商业银行存贷比红线有望取消 可更好支持实体经济发展)
本文来源：中国广播网
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用微信扫描二维码分享至好友和朋友圈解除存贷比的束缚，有利于提升商业银行的信贷投放能力，降低企业融资成本
素有银行业信贷投放&紧箍咒&之称的&存贷比&，在我国沿用20年之后，将彻底退出历史舞台。
日前，国务院常务会议通过了《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》。该草案删除了贷款余额与存款余额比例不得超过75％的规定，将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指标。这就意味着，存贷比作为银行业信贷投放监管工具的20年历史将终结。
从会计角度来看，在利率市场化背景下，取消存贷比对银行的资产、负债与利润有何影响？对实体经济的资金供给及融资成本又有何影响？
重构银行资产负债表
简言之，&存贷比&就是银行贷款余额与存款余额的比率。商业银行法规定，存贷比为75％，即银行每吸收100元的存款，最多只能放出75元的贷款，剩下的25元要留存下来，以对抗流动性风险。
显而易见，取消存贷比，势必会对银行的资产负债表带来影响。
&银行资产负债表主要体现在资产端和负债端的表现形式，现金及存放央行款项、同业存款、衍生金融资产、交易性金融资产等列为资产端；吸收存款、央行借款、同业借款、拆入资金等列入负债端。&九三学社委员、东亚银行北京分行雅宝路支行副行长闫言分析说，取消存贷比75％的红线，从负债率来看，不会出现特别恶化的局面。
她认为，从短期看，商业银行资产负债表的资产负债率不太可能出现井喷式爆发。
除了存贷比，商业银行还有资本充足率等监管政策的监管指标，而且在短期内，各家商业银行要选择适合自身发展的成本核算体系也绝非易事。所以，除了部分银行会精选部分优质表外资产小幅度纳入表内，大部分银行不会贸然释放过多的信贷投放规模，资产端和负债端的款项结构将只会出现小幅调整。
从中长期来看，取消75％红线将是商业银行差异化的分水岭和导向标。商业银行将根据各自偏好自主选择创新方向，金融行业会出现多元化的竞争局面。
&这些预计会在资产负债表中有所表现。&闫言说，短期内，银行主动负债的规模占比会加重，网点扩张的速度将趋于稳定，也将有一些银行因出色的资产管理能力而获得更多利润；长期看，商业银行的放贷规模和积极性会随着经济环境的改善得到足够的增长空间，在资产负债表上则体现为更多的表内流动性覆盖率和净稳定资金比率。
从利润角度分析，放开了资产端和负债端束缚的银行业，其资产配置结构将进一步调整，高息的信贷资产将替代其他低息的资产，净息差回升，进而将会影响到银行的利润表，促使其不断提高盈利能力。
降低企业融资成本
商业银行是为实体经济&输血&的主力机构，取消存贷比显然会对资金供给量及企业融资成本带来影响。
毕马威会计师事务所合伙人万思宁表示，存贷比由监管指标变为检测指标，预计可能会对市场产生以下两方面影响。
一方面，存贷比的取消有利于完善金融传导机制，推动金融机构贷款支持&三农&、小微企业和新兴产业。这将直接给商业银行信贷投放释放出更多空间，同时可以鼓励商业银行在确保流动性的前提下，制定适合自身特点及发展战略的资产负债管理政策。
另一方面，存贷比的取消有利于推动规范企业融资渠道。过去，严格的存贷比考核和信贷规模控制，使巨额存量信贷资源无法通过正常的信贷渠道发放。为规避监管指标，部分银行衍生出一些通道类&影子银行&或&资金池&业务。一些同业、信托和理财等所谓的&创新业务&，掩盖了期限错配、信用违约等问题，甚至还有可能将表内敞口表外化，增加了监管难度。
新的监管要求实施后，可以在一定程度上降低系统性风险。但是，这可能也会对目前的资产管理行业产生冲击，加剧&大资管&领域的市场竞争。
&最重要的是，取消存贷比还有利于推动利率市场化的改革，并降低企业融资成本。&万思宁表示，&以前，受到存贷比监管指标的影响，一些企业面临融资难的困境，往往通过私募股权或者其他资管产品融资，而其中某些类型的产品架构复杂，增加了企业融资的环节和成本。
如今，银行在存贷比松绑之后，资金供给增加，可以降低企业的融资成本和周期，更加有利于金融业服务于实体经济。&大唐电信科技股份有限公司总会计师薛贵对上述观点也表示认可，在他看来，取消存贷比使银行少了硬指标的限制，最直观的好处就是使银行的信贷投放能力得以释放，刺激信贷增长，进而对&三农&、小微企业、优质企业的资金提供支持力度。（来源：中国会计报记者屈涛）【】 责任编辑：泥巴姐
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浅谈农村商业银行库存现金管理存在的问题及对策
2016年15期目录
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　　摘要：随着利率市场化改革的不断推进，银行业内以息差收入为主的传统盈利模式正面临着巨大的挑战。同时，互联网金融的快速发展，也给银行业带来了巨大冲击。因此，如何节约成本、增加银行的利润空间，正越来越多的被银行业所重视。银行库存现金作为非盈利资产，在保证流动性的前提下，有效控制库存现金额度，不失为降低银行营业成本的一种手段。笔者在农村商业银行金库中心从事管理工作多年，在实践中摸索出了一些经验与方法，供业内同行参考之用。 中国论文网 /3/view-7426349.htm　　关键词：农村商业银行；农商行；库存现金；管理；对策 　　中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：X（0-01 　　前言 　　银行库存现金是为满足日常客户存取周转需要，库存现金作为非盈利资产，不能为银行带来任何收益。库存现金过高，会降低银行资金的使用效益，增加营业成本；而库存现金不足，又会带来流动性问题，对银行信誉构成巨大风险。因此，如何在保证支付的前堤下，确定合理的库存限额、提高资金的使用效率，从而降低成本、增加盈利，正是大多数银行所希望的，当然农村商业银行也不例外。下面笔者结合自身管理的实践，对当前农村商业银行库存现金管理存在的问题及对策进行分析。 　　一、现阶段农村商业银行库存现金管理的难点和普遍存在的问题 　　1.农村商业银行点多面广，现金使用量难以估计 　　一是农村商业银行大多是由原农村信用社转制而成，分布于城乡各地，机构网点众多，拥有大量的客户资源，每天存取时间、数额不一。加上现在农村经济发展较快，对现金的需求也大幅增加，给估算带来了一定的困难，迫使网点增加了一定的库存现金。二是农商银行面向“三农”，各种代理业务品种繁多，如代理养老金、土地赔偿款及各种水电煤气等，使得网点每日需求的现金波动较大，增加了各网点估算现金需求的难度。而农村商业银行“点多面广”的特点，又加倍放大了预估库存现金限额的难度。 　　2.农村市场对现金的需求量较大，且存在较大波动性 　　一是很多私营企业主基于避税等需求，大量使用现金支付。有的甚至是因为现金交易比转账交易价格低，致使大量提取现金，而所得现金又有一部分存入银行个人结算账户，到进货时又从银行拿出进行交易，使得现金在体外循环，得不到银行的监管。二是由于农商银行绝大部分网点位于农村及城郊结合部，一般所属客户年龄结构偏大、文化程度不高，对银行的一些转账支付方式，特别是网上银行、手机银行等还不能接受，在观念上还普遍存在着“一手交钱，一手交货”的现金支付理念。三是农村缺少POS刷卡、支付宝支付、微信支付等现代化支付环境，客观上也导致了现金需要量的增大。 　　3.农村商业银行对库存现金管理思想上不够重视 　　一方面，由于现在存款市场竞争激烈，银行为拉笼更多客户资源，特别是优质客户，千方百计满足客户的需求，而放弃对现金支取的要求，使大额现金的审批流于形式。另一方面，许多农村商业银行精细化管理不够，只重视存款的吸收、贷款的发放，认为多一些库存现金对银行的经营效益影响不大，对库存现金的管理没有引起足够的重视。此外，临柜员工“怕麻烦”的思想，也客观上增加了库存现金管理的难度。“怕麻烦”主要表现在为怕引起客户的投诉，抱着多一事不如少一事的思想，刻意提高库存现金以便满足潜在客户需求。同时，部分网点为了讨好对公客户，放松对客户现金监管要求，超范围支付现金。 　　二、针对农村商业银行上述库存现金管理存在的问题，提出三点对策 　　1.加强现代化支付结算工具的宣传与推广，减少农村地区现金需求量 　　一是利用各种会议、新闻媒体做好宣传工作。在营业场所摆放宣传资料和LED进行滚动宣传，经常性的上街举办各种形式宣传活动，并进行现场指导与咨询。从而，逐步扭转农村地区根深蒂固的“现金交易”传统理念。同时，有针对性地对企业财务人员、个体经营户进行支付结算业务的培训，通过介绍网上银行、手机银行等便捷支付手段，提高农村企事业单位使用电子支付等现代化支付渠道的比例，逐步减少农村地区现金交易量。二是利用网点柜员加强新型支付结算工具的宣传与推广。网点柜员可充分利用农村商业银行特有的“人缘、地缘、血缘”优势，向客户多宣传现代化支付结算工具，如网上银行、手机银行等。同时，对一些不会使用的客户进行现场进行指导，使广大顾客了解使用现代化支付结算工具的方便实用。三是有技巧的了解客户资金的用途，对可用转账、电子渠道办理的支付结算业务，积极动员，既可以减轻柜员的劳动强度，同时也能节省库存现金的备付，提高资金的使用效率。 　　2.提升库存现金限额管理的精准度，缩小实际需要与预估限额的差距 　　一是涉及库存现金管理的各级要重视现金的管理工作。经常性的了解网点的库存限额情况，根据网点的存款规模、业务情况，重新核定库存限额，并与网点的考核挂钩。对一些由于管理不力，经常出现超库存的网点，实行一定的处罚。只有领导重视，员工才会认真对待。二是相应网点要做好现金需求的预测工作。通过大额现金支取预约登记、严格落实现金监管政策等方式，较准确预估现金使用量，提前预备现金，在客户支取时可及时进行支付。同时，严格执行库存现金限额管理制度，现金超出网点限额规定时，要及时向金库中心缴存或申领，以确保能正常营业。三是金库中心要根据各阶段的实际情况，及时调整现金库存，配备足够的现金，并对各券别的票面进行合理配置。 　　3.拓展非现金支付结算渠道，增加服务“三农”新方式 　　一方面加快自助机具的布放。一是农商行要在人口密集，而又没有营业网点的村镇闹市，根据实际情况，布设ATM、自助转账等自助设备，以方便客户的多种需求。二是改善农村的用卡环境。在农村超市、商场等，大力推广大POS等设备，用移动设备来代替现金交易，提高电子产品替代率，减轻临柜的压力。另一方面，创新服务，为“三农”提供更多的服务品种。随着互联网的不断发展，各种新的金融产品在不断创新，农村商业银行要根据自身的实际，大力创新服务，增加服务品种，为客户提供更多、更快捷的服务，尽量降低现金使用量，从而降低基层行库存现金限额。 　　参考文献： 　　[1]李景森.商业银行现金库存管理――以中国工商银行北京分行为例[J].南京理工大学，2013. 　　[2]刘宇.中小商业银行库存现金管理研究――以山东省某农商行为例[J].贵州财经大学，2014. 　　[3]贾剑.商业银行库存现金的限额核定及管理研究[J].对外经济贸易大学，2015.
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