职业年金来了 你能拿多少退休金?
职业年金来了 你能拿多少退休金?
职业年金来了 你能拿多少退休金?
今后，机关事业单位职工的工资条上将增加一项“职业年金”，该项的缴纳情况将与职工退休后的收入息息相关。 4月6日，国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》，明确自日起，机关事业单位实施职业年金制度。
　　公务员、事业单位职工退休，究竟能拿多少退休金？本期热点看透透带你一起关注职业年金。
工资条里将多一项“职业年金”
　　今后，全国3000多万名在职企事业单位员工的工资条上，就要多上一个“职业年金”的项目！
　　职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。
“职业年金”个人账户余额可继承
　　对于许多人来说，“职业年金”还比较陌生，怎么缴纳？怎么计算？以及退休后怎么领取？一起看看这些细节吧。
当你老了 能拿多少退休金？
　　据《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》显示，改革将分“老人”“中人”“新人”实施不同参保办法和待遇标准。
老人老办法
养老金=退休前工资*90%
　　“老人”是指在机关事业单位工作人员养老保险办法实施前已经退休的人员。继续按照国家规定的原待遇标准发放基本养老金，同时执行基本养老金调整办法。机关事业单位离休人员仍按照国家统一规定发给离休费，并调整相关待遇。
中人逐步过渡
养老金=基本养老金（单位缴费+个人缴费*8%）+职业年金（单位缴费*8%+个人缴费*4%）
　　“中人”是指在机关事业单位工作人员养老保险办法实施前参加工作、实施后退休且缴费年限(含视同缴费年限)累计满15年的人员。将按照合理衔接、平稳过渡的原则，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再依据视同缴费年限长短发给过渡性养老金。
　　退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。即：基础养老金=退休前平均工资+当地职工平均工资）/2*缴费年数%
新人新制度
养老金=基本养老金+职业年金
　　“新人”是指在该办法实施之后，进入机关单位工作的工作人员，将直接按照办法中公布的参保办法按比例缴费，退休后按照基础养老金加个人账户养老金的计算方法测算基本养老金待遇，并在此基础上享受职业年金补助。
　　基本养老金=单位缴费*20%+个人缴费*8%
　　职业年金=单位缴费*8%+个人缴费*4%
职业年金实施 要警惕三种"不公"!
　　机关和事业单位工作人员除养老保险外，相对企业退休员工还多出一份财政支撑的职业年金后，是否会引发新的不公？这成为职业年金实施后的最大争议焦点。
　　分析指出，在实施职业年金制度的同时，应该警惕三种不公：
（1）警惕机关事业单位人员和企业人员养老待遇不公。
　　警惕这种不公，一方面需要测算、监测实施职业年金后，机关事业单位人员与企业人员的养老待遇差距。
　　另一方面要有效消除这种差距，能否也强制企业建立年金制度，值得考虑。当然，这需要相关税收等改革来配合。
（2）警惕非财政全额供款单位职工与财政全额供款单位职工的待遇不公。
　　非财政全额供款单位职工，由于职业年金基金实行市场化投资运营，有可能实际收益要高。而财政全额供款单位职工，由于单位缴费不能市场化运营，有可能收益不如前者，因为每年公布的统一记账利率很可能要参照银行存款利率。
（3）警惕腐败带来的不公。
　　官员被立案调查等原因暂停发放工资，按理说既要暂停职业年金缴纳，也要暂停职业年金领取，待问题查清后再调整，这样的制度才是合理公平的。
职业年金制度，其他国家这么做
　　作为养老保险补充的职业年金制度，其缴费方式、投资管理、给付模式以及监管方式应如何解决？国外的一些经验和做法或许对我们有所裨益。
(综合新华网、国际在线、中国共产党新闻网、检察日报等媒体消息)
　　一项成熟的政策改革需要经历不同利益群体的博弈、妥协，需要认真听取各方的意见和建议，并站在最广大人民群众的利益上去思考并进行顶层设计，只有这样才能不远离“改革”的初衷。人们期待，在养老问题上，这个社会上的每一个群体都能够得到平等对待，让每一位国人的老有所养问题不仅仅活在梦里，而且都能够落实到实实在在的制度中。
“职业年金”制度出台了，你怎么看？好！希望能带动“企业年金”飞跃不关注，工薪族养老还得靠自己监督机制也得配套，不能成为“特权金”　　
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馆藏&77998
TA的推荐TA的最新馆藏退休工资卡怎么换银行
发布者：YouVSA&&&&&来源：网络转载
　　李先生父母的退休工资在不同的银行领取，每次去银行取钱都要排2次队，其中父亲领取退休工资的银行离家还较远，他想把父亲领退休工资的银行卡换成和母亲一样的，那么问题来了，退休工资卡怎么换银行？
　　根据相关政策，市直企业离退休人员领取退休工资卡（存折），需要变更银行账号的，应及时到社会保险经办机构办理变更手续。具体办法有两种：
　　一、离退休人员本人携带身份证、退休证和新办的银行卡（存折）直接到社保经办机构退休人员服务科填写《养老金发放账号变更表》，次月工资就会发放至新卡。融360提醒您，应在确认新卡收到工资之后方可注销旧卡。
　　二、离退休人员联系退休前所在单位劳资科，由劳资专管员代为填写《养老金发放账号变更表》、加盖单位公章、劳资经办人员签字，送到社会保险服务中心退休人员服务科办理。
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职业年金退休后如何领取？
　　核心内容：职业年金退休后如何提取？工作人员退休后，可以按月领取职业年金的方式。除此之后，我们还知道出境定居的人员，一次性支付给本人；若死亡的，他的职业年金个人账户余额可以继承。接下来法律快车为您一一介绍。
　　根据《职业年金办法》：职业年金=单位缴纳+个人缴费。
　　其中缴纳比例为：本单位总额的8%；本人缴费工资的4%，由单位代扣。
　　什么条件下可领取？
　　一是，工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业年金待遇的方式。可一次性用于购买商业产品，依据保险契约领取待遇并享受相应的；可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准，发完为止，同时职业年金个人账户余额享有继承权。本人选择任一领取方式后不再更改。
　　二是，出国（境）定居人员的职业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。
　　三是，工作人员在职死亡的，其职业年金个人账户余额可以继承。
　　举例：以一名月薪6000元的基层公务员为例，其每月参加职业年金的缴费数为0元；而单位虽然是以工资总额的8%缴交，但具体到个人，实际上也为这名基层公务员缴交了0元的职业年金。
　　再如一名60岁退休的公务员，其对应的计发月份数为139月，其职业年金滚存总额为30万，那么其可以按月领取=2158.27元。除退休金外，该参保人的职业年金收入再增加2000多元每月，连领139个月。
　　怎么交税？
　　事涉养老保险相关政策带来的退休金收益，按社保法规定，不需缴纳。
　　什么时候开始交？
　　自日起实施，也就是说要从去年10月起缴交。
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解决退休收入问题的利器 - 年金
年金（Annuity）作为一种退休计划有很大的市场，但相对于401K或IRA而言却不太为人所知。很多人在谈到年金时都很疑惑。这里就谈谈年金，介绍它的性质、特点，收费等等。
一．什么是年金（Annuity）？
年金（Annuity）是一种退休计划，所谓退休计划，国税局（IRS）有一条基本规定就是59岁半以前一般不可以拿出来（withdraw）。提前拿出来（early withdraw）今有10%的罚款，这条规定适用于几乎所有的退休计划，包括401K，SEP IRA，IRA以及年金（Annuity）。
年金的主要好处是延税（tax-deferral），即只要不拿出来，就没有税的问题。有人说只延税最后还是要交税，没有什么差别，因而对年金很不以为然。其实，延税的威力是很大的主要表现为三点。第一，现在你工作有收入，退休后不工作，一般人的收入都会减少。收入少了，税率也降下来了。现在交30%的税，退休后可能只交15%的税。第二，即使税率相同，你是愿意现在交税，还是20年以后交？当然是20年以后交。因为由于通货膨胀的因素，20年后的10，000元可能只相当于今天的5000。第三，由于不需要每年交税，可以利滚利，其最终结果一定会比每年交税的效果好。
年金是一个大容器，既可以把non-qualified计划，即税后的钱放在里面，也可以把qualified计划，如IRA、SEP IRA放在年金中。因为是qualified计划，这种年金也可以抵税。还有人退休了，或换工作了，可以把后来的401K、403B rollover到年金中。这种rollover或transfer只是换个地方，不牵涉提前领取的问题，因而不会有税的问题，更不会有罚款。
二．年金的种类
年金本来有两种，现在有三种，即可变年金（variable annuity）、固定年金（fixed annuity）与指数年金（fixed index annuity）。这第三种是最近几年流行起来的。
先说第一种可变年金。你的钱投资在共同基金中，随市场波动，上下起伏可以很大。像年，相对较稳定的S&P500指数都跌掉了50%，而high-tech的NASDAQ指数在2000年时曾上冲到5000点。此后一路狂泻，2006年连鼎盛时的一半都不到, 直到今年才涨回来。如果你不幸把退休计划的钱放在这种高风险的指数基金中，那就惨不堪言。
而固定年金（fixed annuity）不随市场起舞，保险公司保证给你一个最低的利息，一般是3%左右，高的时候可能有4-5%，也就差不多到头了，不会赔钱，利息可能刚够弥补通货膨胀。但想获得更高的回报则不可能。
江山代有才人出，各领风骚若干年，财务保险市场也如此，近几年又出现了一种新的年金即指数年金（fixed index annuity）。保险公司拿你的钱去投资，怎么投资跟你没有关係，但你的回报是跟着几大指数，如道?琼斯，S&P500或NASDAQ100走。这些指数涨了，你也跟着涨，但会有一个cap(上限)，如年上限12%或月上限3%。超过的部分归保险公司，低于等于上限的部分归你。但保险公司保证，如果指数跌了，你不赔钱，value维持不变。如果说可变年金是波浪式的上下起伏，指数年金则像是爬楼梯，一级一级往上走，最多原地踏步，但不会跌下去。指数年金因为保证不赔钱，又可享受股市上涨时获得较高回报的特点,而在这几年大行其道。有些保险公司为抢占市场，还给3%、5%、甚至10%的一次性奖励（bonus），因而更受顾客青睐。
三. 年金的收费：
年金与人寿保险一样都是保险公司的business,是business就要赚钱，make profit.年金的收费依年金的种类而不同，下面就分别介绍之。
A）可变年金（Variable Annuity），上面说过可变年金是投在共同基金，value随市场起伏，赚多赚少都是你的，赔了也是你的。可变年金主要有两种收费，一是各种共同基金的管理费，又叫Expense ratio。每种共同基金都需要有人操作，需要租办公室，打广告，付工作人员薪水，给基金经理发bonus，等等。这些都是基金的运作成本，是免不了的。共同基金可以没有Load (销售费) ，但一定会有管理费，区别在于管理费的大小。一般指数基金如S&P500，不进行主动管理，管理费很少，不到1%。而积极管理的aggressive基金，管理费一般都大于1%，甚至有2%，3%的。这笔管理费是不管股市涨跌一定要收的，而且投资人从statement中还看不出来，因为它直接扣掉了。比如说A基金这一年涨了8%，但在你的statement中只涨了6。5%；B基金当年跌了8%，你的statement中却跌了9。5%，这多出来的1。5%就是共同基金的管理费。其二，可变基金还有其独有的mortality risk fee。大家都知道共同基金的value是随市场起伏，可能涨也可能跌。如果是一般的共同基金，如401K中的共同基金，投资人一旦去世，受益人拿到的是投资人去世那一天的value，这一value极可能不是最高值。而在可变年金中，受益人得到的却是过去三年的最高值。去世时的现值与过去三年的最高值一般都有差距，而且可能会很大。看看年共同基金的表现就知道了。这笔损失要由保险公司来承担。天下没有白吃的午餐，保险公司要承担这种风险，自然要收费，这就是所谓的mortality risk fee，一般是1.4%左右。近来有些公司推出的保证每年涨6%，7%的产品也是一种可变年金，除了上面列举的共同基金管理费、mortality risk fee外，还另外收0。35%—0。5%的insurance fee，因为它保证你的value一定按6%来增长。（这种保证年涨6%，7%的可变年金的trick在你取钱时的种种限制，下期专栏另行细说。）这样一来它的每年收费可能高达3.5%。此外，如果可爱变年金的balance少于一定的值，比如$25,000，保险公司会另外收行政费$30，$50一年，一般的共同基金也会收。
B）固定年金（Fixed Annuity）：这种年金保险公司不收任何费用，也没有行政费。保险公司拿你的钱去投资，其回报率一般来说会高于它的承诺给你的利息（一般在3%左右），所以保险公司不收费。其原理很像定期存款（CD）。
C）指数年金（Index Annuity）：近几年来非常走俏的指数年金一般也不收任何费用，既没有Load (销售费) ，也没有管理费（expense ratio），你的回报取决于你的所选定的某一种或几种指数基金的回报率。指数涨了，你也涨，有一个上限（cap）；指数跌了，保证你的value不变。既可享受股市大涨时你获得较高回报的好处，又避免股市下跌时你的损失，所以这几年非常畅销。有人问，那保险公司怎么赚钱？保险公司赚钱主要是在两方面，一是保险公司怎么投资与你没关係，它可以投在S&P500上，也可以投在别的地方，其回报可能大于SQP500。比如这几年卖股票指数年金最多的Alliant Life上个月与高盛投资公司合资25亿美元买了中国工商银行10%的股份以打入中国市场，这就是它们看好中国市场，希望能获得长远的高额的回报。其二就是这种股票指数年金的CAP，回报率少于、等于这一CAP归你，超过的部分归保险公司，以cover它的运作成本。
四，年金的Surrender Period：年金是一种退休计划，59岁末半以前，一般不可以拿出来，这是IRS的规定，同时所有的年金都有一个surrender period，这是各个保险公司自己的规定。在这个Surrender period 期间，你不可以把contract取消，把钱全部拿走或转到 (transfer or rollover) 到别的公司去。如果surrender period 未满期间，把钱转走，拿出来或cancel合约，都会面临保险公司的罚款。如果你未满59岁半就把所有钱取出来，则还会有IRS的罚款。Surrender period有5年、7年、10年等，取决于你买的是哪种产品。
本文介绍的各种年金的收费与罚款规定可在年金的销售说明书（prospectus）中找到，若是固定年金或股票指数年金则可在它的小册子或说明书中发现。
五．年金的税法规定：
年金的最大好处是延税，只要不拿出来就不用交税。59岁半以后你可以把年金中的钱取出来，这时就要交所得税（income tax）.怎么算呢？这取决于年金是Qualified 计划，还是Non-qualified计划。若是Qualified计划，如401K、IRA、SEP等，则连本带利都要交税。交多少税则取决于你当年从年金中拿多少钱，再加上你其他的收入，包括社会保障金的收入，来决定你的税率。如果放在年金中的钱是税后的钱，则取出来时其增值部分要交税，本金不需要再交税。年金取钱时计算本与利采用的是LIFO（Last In, First Out）,这是会计学上的术语，即后产生的利息先拿出来，最后取出来的算本金。举例说，你放进年金10万，最后变成18万，先把8万取出来，这8万当作增值，先交所得税，剩下的10万被当作本，以后拿出来时不用交税，这一点与人寿保险计算现金值相反。人寿保险采用FIFO（Fist In, First Out）,把现金值取出来时先算成本，超过成本的算增值。
六．年金的提领：
与大多数退休计划一样，年金在59岁半以后可以拿出来，70岁半以后则必须往外拿钱，拿多少有最低限的要求（RMD），70岁时是3.65%，以后逐年增加，到80岁时是5.35%，90岁时则必须把8.77%的Value拿出来。IRS为什么要硬性规定你到时必须把钱取出来呢？因为退休计划都有延税的功能，如果你老不把钱拿出来，IRS就征不到税。
年金的提领方式多种多样，你可以一次性全部取出来，也可以分10年，20年或Life time把年金中的钱拿完,取节于你所买年金的规定,也取节于你自己的考虑.如果你选终身收入（Life time income）提取法，保险公司则根据人的预期寿命，再根据你的年龄，算出一年要付你多少钱。保险公司保证在你的有生之年一定会每年给一笔数额相同的钱。如果你活过了美国人的平均预期寿命，则你赚了，因为只要你还活着，不管90岁，还是100岁，保险公司一定要付你钱。如果你没到平均寿命，则你亏了，未付完的钱归保险公司。这有点像赌博，当然，你也可以选择不赔不赚的提领方式，未领完的钱归受益人。需要说明的是你在购买年金当时并不需要决定哪种拿钱方式，只是在开始拿钱时再选择合适的拿钱方式。
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