收到开户银行转来供电局授权委托书、自来水厂公司委托收款（支付

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-09-11 16:04 标签： 供电局开户
转来电费委托收款的收账通知98000元，开具增值税专用发票注明税款16660元，价税由银行转账支付
怎么写分_百度知道银行转来市供电公司“委托收款凭证”及发票，付电费6480元_百度知道金融企业会计 第四章 结算_图文_百度文库
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金融企业会计 第四章 结算
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1日，冲销上月暂估入账的甲材料款，数量为200吨，估价为4500元/吨。
1日，从大庆武隆公司购入乙材料，专用发票上注明数量200吨，单价1000元/吨，价税合计为234000元，企业开出三个月到期的建行承兑汇票进行支付。材料尚未收到。
2日，收到安达公司发来的上月材料的发票，数量为200吨，单价为5000元/吨。
2日，制造部领用材料情况如下表
& & & & 甲材料& & & & 乙材料& & & & 丙材料
& & & & 数量（吨）& & & & 单价& & & & 金额& & & & 数量& & & & 单价& & & & 金额& & & & 数量& & & & 单价& & & & 金额
第一车间& & & & 100& & & & 5000& & & & & & & & 60& & & & 1000& & & & & & & & 40& & & & 500& & & &
第二车间& & & & 100& & & & 5000& & & & & & & & 300& & & & 1000& & & & & & & & 60& & & & 500& & & &
3日，用库存现金支付因委托加工产生的加工费5000元，增值税1700元，消费税3000元。
3日，收到大庆武隆公司发来的乙材料，经验收，发现材料盈余1吨。
4日，经研究决定，企业以原价格购入该盈余材料。开出建行转账支票（NO,2012043）进行支付。
5日，企业工行收到通达公司汇来的50000元，用以支付前欠货款，经查明，该笔应收款已于上个月末，确认为坏账。将坏账进行核销。
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8日，收到从福建以利公司购入材料情况如下：
甲材料& & & & 丙材料
数量（吨）& & & & 单价（元/吨）& & & & 金额& & & & 数量（吨）& & & & 单价（元/吨）& & & & 金额
280& & & & 5000& & & & & & & & 600& & & & 500& & & &
款项已于上个月支付，将材料验收入库。
8日，向山东通达公司销售一批D商品,数量为1500件，单价为2000元/件，增值税专用发票上注明增值税率为17%，货已发出，款项尚未收回。（考虑折扣）
9日，出纳提取库存现金10000元补充出差定额备用金。
10日，企业向工商银行借入期限为6个月的资金50000元，年利率为8%。借款到期一次还本付息。
11日，企业自行建造仓库一座，购入的工程物资价值为100000元，支付的增值税额为17000元。以建行存款进行支付。
11日，收到山东通达公司开出的三个月期商业承兑汇票，用以支付8日欠款项。
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12日，各部门领用辅助材料情况如下表：
& & & & 甲材料& & & & 乙材料& & & & 丙材料
& & & & 数量& & & & 单价& & & & 金额& & & & 数量& & & & 单价& & & & 金额& & & & 数量& & & & 单价& & & & 金额
第三车间& & & & 40& & & & 5000& & & & & & & & 30& & & & 1000& & & & & & & & 1200& & & & 500& & & &
行政部门& & & & 5& & & & 5000& & & & & & & & 3& & & & 1000& & & & & & & & 10& & & & 500& & & &
12日，向福建亚克公司销售商品，数量及单价见下表显示：
D产品& & & & E产品& & & & F产品
数量& & & & 单价& & & & 金额& & & & 数量& & & & 单价& & & & 金额& & & & 数量& & & & 单价& & & & 金额
350& & & & 2000& & & & & & & & 800& & & & 4300& & & & & & & & 750& & & & 1000& & & &
货已发出，款项未收。为了及时收回货款，企业给出了现金折扣条件（2/10,1/20,n/30）。
15日，根据“工资结算汇总表”签发工行转账支票（NO.）向银行划拨款项，将职工工资划入到各职工户头。
15日，将自制产品F100件，单价为1000元/件作为福利发放给员工
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16日，收到开户银行转来供电局、自来水厂公司委托收款（支付凭证）及发票，财务部出纳郭襄开出建行转账支票（NO.）8000元进行支付。
16日，福建亚克公司公司于16日，将12日购货款项汇入我司建行，享受现金折扣。
17日，出纳填制现金交款单，将多余现金30万存入工商银行。
17日，向四川秋林公司销售F商品，数量为350件，单价为1000元/件，增值税额为59500元，货已发出，收到四川秋林公司背书的本月27日到期的银行承兑汇票一张，金额为350000元，剩余款项用银行存款支付，存入建行。
18日，开出工行转账支票（NO.）3600元用于支付下年度的报刊费。
18日，企业收到大庆武隆公司一项专有技术投资，经评估确认其价值为200000元。
19日，建造工程领用企业生产用原材料乙300吨，单价为1000元/吨，应转出增值税为51000元。
22日，企业以建行存款支付价款 5502000元（含交易费用元但不含利息）从市场上购入福建以利公司债券，面值为500000元，票面利率为10%，按年支付利息，本金最后一次支付，债券期限还剩3年，实际利率为9%。不考虑所得税、减值损失等因素。
22日，收到银行发来的本月利息通知，金额为100000元。
23日，企业决定用一项固定资产抵偿所欠河南安达公司的货款1100000元，设备账面原价为1200000元，已提折旧104500元，假定未发生相关税费。
24日，开出建行转账支票（NO.）支付行政部门购买的办公用品费用5000元。
24日，用工行银行存款支付本月利息。
25日，发生包装费4000元，用现金进行支付。
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25日，车间发生可费用化修理费用50000元。
26日，到期归还短期借款100000元。
27日，将本日到期的银行承兑汇票进行兑付时，发现对方账户上余额不足以支付，将款项转为应收账款。
27日，开出建行转账支票（NO.）50000元支付本月广告费。
28日，收到四川秋林公司汇入工行的59500元，用以支付前欠货款。
29日，分配本月工资费用，其中生产D产品工人工资20000元、E产品工人工资10000元、F产品工人工资30000元，车间管理人员工资9000元 ，行政部门人员工资18000。
30日，分别按员工工资的10%提取社保费、10%提取住房公积金。
30日，将水电费在车间与行政部门间进行分配。其中车间承担6000元，行政部门承担2000元。
30日，计提本月固定资产折旧，其中车间承担61750元、行政部门承担66500元 。
30日，归集并按照工人工资比例分配制造费用。
30日，产品完工入库，D产品1500件，E产品300件，F产品250件，结转其生产成本。
30日，结转本月销售产品的成本。
30日，根据本月应收账款余额计提坏账准备。
30日，企业投资性房地产项目期末公允价值为1520000元。
31日，华联实业有限公司当期实现的净损益为200万元。
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31日，用开户行存款缴纳本月应交增值税。
31日，计提本月应交城市维护建设税、教育费附加。
31日，结转本月收入、收益。
31日，结转本月成本、费用。
31日，计提本月所得税费用。
31日，结转本月所得税费用。
31日，结转本年利润。
31日，根据本年净利润10%比例计提法定盈余公积，5%比例计提任意盈余公积。
31日，经股东会讨论，决定发放50%现金股利。
31日，结转本月未分配利润。
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签到天数: 34 天[LV.5]武林新贵
我做1日的，后面的等高手
冲暂估：& && &借：原材料—甲材料& && && && && & -900000
& && && && && && && && && & 贷：应付账款—暂估入账&&-900000
&&收到乙材料发票：& && && & 借：在途物资—乙材料& && && && && && && && & 200000
& && && && && && && && && && && && && && && &&&应交税费—应交增值税（进项税）34000
& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && & 贷：应付票据& && && && && && &234000
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金融企业会计习题参考答案(任课教师：四川大学锦城学院 赖周静)
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