我院与贵州一品药业连锁有限公司举行“一品营销班”签约仪式
17:02　来源：　作者：图/药学系 陈江 文/药学系 张将　编审：药学系　点击数：[]
&6月10日，贵阳护理职业学院与贵州一品药业连锁有限公司在学院行政办公楼501举行“一品营销班”签约仪式，出席签约仪式的校方人员有：学院院长谢红生、副院长毛越华，教务处、招就处、学生处、信息中心、药学系等部门负责人，企业方人员有贵州一品药业连锁有限公司董事长兼总经理夏江，常务董事龙运卓以及公司营运、人事、调控等部门负责人。签约仪式由副院长毛越华主持。
签约仪式上，学院院长谢红生代表学院致辞，谢院长对夏江总经理一行到我院出席签约仪式表示热烈欢迎和感谢，认为这既将开启我院与贵州一品药业连锁有限公司校企合作的新纪元，也是我院深度校企合作的又一突破，必将推动我院，乃至地区职业教育的发展。谢院长还向客人介绍了学校的情况，并要求相关部门、处室、系部将此项工作，做好做实，让学生得到实惠。仪式上，贵州一品药业连锁有限公司董事长兼总经理夏江代表企业作了讲话，首先，非常感谢院方支持建立“一品营销班”，并希望借此开启合作新纪元；其次，夏总经理谈到，作为84届的校友，回馈母校，扶助学弟学妹，支持地方教育发展，既是回馈母校的最好方式，也是企业的良心；第三，夏总经理介绍了企业的基本情况，并相信“一品营销班”全体学子能在贵州一品药业连锁有限公司有较好发展，并相信在校企双方的共同努力下，“一品营销班”一定会办成功。
仪式上，校企双方负责人代表学院与企业签订了合作协议书，签约仪式圆满结束，签约仪式结束后，夏江总经理一行在药学系主任孙国兵老师陪同下参观了药学系。（文：张将；图：陈江）
图1&会议现场
图2&签字现场
图3& 全体与会人员合影
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&&& 贵州康之佳药业有限公司位于花溪清溪路繁华地段（学士路口正对面），由1997年第一家花溪益寿药行、援生大药房现以发展为十二家分店，目前公司还在逐渐扩大并健全网络机构，康之佳药业有限公司旗下所有分店深受大众信赖和喜爱，作为消费者选购药品的零售渠道和服务窗口，多年来一直以老百姓的健康为基础，立足终端、精细耕耘，以专业、服务和感恩的心为消费者提供品质专业的服务，满足广大消费者的需求。
&&& 贵州康之佳药业有限公司旗下每一家店以“呵护健康‘服务贴心、价格低廉”服务承诺，凝聚公司上下、团结互助、创新进取、不断超越、赢得市场、树立品牌、远播信誉。康之佳人用自己坚定的信念，扎实的脚步，丈量着光荣和梦想，用规范的经营，创新的服务，努力地构筑着筑城人民的健康长城，全心全意让您的生命更精彩！
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单位性质：民营单位
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&&管理员登录贵州得轩堂护康药业股份有限公司反馈意见_得轩堂(833648)_公告正文
贵州得轩堂护康药业股份有限公司反馈意见
公告日期：
关于贵州得轩堂护康药业股份有限公司
挂牌申请文件的反馈意见
贵州得轩堂护康药业股份有限公司并国泰君安证券股份有限公司:现对由国泰君安证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的贵州得轩堂护康药业股份有限公司（以下简称“公司”）股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告（模板见附件），通过全国股转系统业务支持平台一并提交：
【温馨提示】
一、请企业家和主办券商特别关注挂牌并发行股票的融资机制设计，如有意向或已实施，具体事宜请咨询审查人员。在审查期间，对挂牌同时发行股票的，我们将予以单独列示，并不影响审查进度。
二、主办券商的内核/质控部门应发挥督查内审责任，督促项目责任人及其成员，特别是推荐挂牌业务承做部门，按照尽调（核查）过程描述、事实（证据）列示、依法合理分析、发表结论性意见、补充披露等步骤开展反馈回复工作，力求反馈回复能做到过程留痕、事实详尽、意见明确、披露充分，并最后对反馈工作再次复核确认。我司审查时对内核/质控部门的督查工作将予以重点关注。
三、信息披露既是义务更是权利（好处），公开转让说明书是投融资对接的重要形式。倡导公开转让说明书如实客观、言简意赅、通俗易懂，注重归纳提炼，避免冗长和千篇一律，力求个性化和差异化。
为便于吸引投资者，在满足基本内容要求的前提下可根据实际情况合理安排篇幅，业务部分的内容、格式、顺序可以根据企业实际情况统筹，除遵循重要性原则，有针对性和差异化、个性化地披露特殊风险以及生产经营中的不确定因素外，也要注意突出企业亮点的描述，包括业务模式、经营特点、核心竞争力、所处行业特点及行业地位。
鼓励企业家用平实易懂的语言(包括大白话）撰写公司业务部分；鼓励律师、会计师发挥专业能力，可撰写相关内容；鼓励主办券商回归投行业务本质，为企业提供更多的增值服务，包括挂牌并发行股票。
四、请主办券商、律师、会计师等中介机构出具的报告精炼、专业，避免冗长、表述模糊、逻辑不清和避重就轻。
五、请企业家、经营管理层、董秘/信息披露负责人和财务负责人秉持与投资者当面沟通的心态，在公开转让说明书撰写完毕后拔冗通读，检查信息披露是否真实、全面、合规，力求投资者见书即可见公司整体面貌。
一、致公司
贵公司申请在全国股转系统挂牌的材料已经受理，我们对贵公司申报材料进行了审查并出具了本次反馈意见。主办券商对于贵公司的反馈意见的组织落实情况、完成质量、回复速度将直接影响我们对贵公司项目的审查进度。因此，我们建议贵公司作为信息披露第一责任人，除积极安排董事长/总经理、董秘/信息披露负责人及财务负责人等相关人员参与、配合主办券商落实反馈意见之外，务必督促主办券商与其他中介机构真实、准确、完整、及时地做出回复。
二、致主办券商
贵公司同期推荐申报多个项目，请内核/质控部门牵头组织和督促承做推荐业务部门、各项目负责人、律师及会计师等中介机构落实反馈意见。请内核/质控部门撰写反馈督查报告，并作为反馈回复的附件一并提交。项目负责人及其成员要积极配合内核/质控部门的督查工作。前述人员请做好接受我司质询的准备。
为进一步提高效率和主办券商等中介机构的执业质量，加强执业质量监管，我们将对违反全国股转系统挂牌相关业务规则、《挂牌审查一般问题内核参考要点（试行）》的行为采取监管措施并以主办券商为单位进行统计、定期公开，纳入主办券商等中介结构执业质量评价体系。
1.企业特色分类
请主办券商在推荐报告中说明同意推荐挂牌的理由，以投资者需求为导向，对公司特色总结归类（除按国民经济行业分类和上市公司行业分类指引以外），可参考维度如下：
1.1按行业分类
例如：战略新兴产业（节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等）、现代农业、文化创意、互联网、高新技术企业、传统产业优化升级、商业模式创新型及其他新兴业态。
1.2按投融资类型分类
例如：挂牌并发行、挂牌并做市、有两个以上的股东是VC或PE、券商直投。
1.3按经营状况分类
例如：阶段性亏损但富有市场前景、同行业或细分行业前十名、微型（500万股本以下）、职业经理人管理团队、研发费用高于同行业、高投入培育型、产品或服务受众群体或潜在消费者广泛型。
1.4 按区域经济分类
例如：具有民族和区域经济特色。
1.5公司、主办券商自定义
主办券商项目组的行业分析师应结合公司实际经营、中介机构尽调内核等情况，对公司分类、投资价值发表意见，也可引用券商的行业研究部门或机构对公司出具的投资价值分析意见。鼓励券商的行业研究部门或机构直接出具研究报告。
2.产业政策
请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）公司业务是否符合国家产业政策要求，是否属于国家产业政策限制发展的行业、业务；（2）若为外商投资企业，是否符合外商投资企业产业目录或其它政策规范的要求；（3）分析产业政策变化风险。
3.行业空间
请公司结合所处行业政策、市场规模、公司市场地位与竞争优劣势等因素，客观、如实地描述公司业务发展的空间。
4.公司特殊问题
4.1报告期内，公司收购关联方瑞得科技所持有的医药公司100%股权。（1）请公司披露上述关联方收购的必要性、原因、审议程序、作价依据，收购后对公司业务及经营的具体影响；（2）请主办券商及律师核查被收购方报告期是否合法规范经营、是否存在大额负债或潜在纠纷，上述收购是否存在利益输送，并对收购的合理性、价格的公允性发表意见；（3）请主办券商及会计师核查并就上述关联方资产收购是否构成同一控制下企业合并、相关会计核算是否符合《企业会计准则》相关规定发表明确意见。
4.2报告期内，公司收购关联方瑞得科技已全额计提折旧的23台设备。（1）请公司披露上述关联方收购的必要性、原因、审议程序、作价依据，有关人员是否转移至公司，收购后对公司业务及经营的具体影响；（2）请主办券商及会计师核查上述关联方资产收购的定价依据，定价是否公允，收购是否存在利益输送，是否存在损害公司利益的情形，并就上述关联方资产收购是否构成同一控制下业务合并、相关会计核算是否符合《企业会计准则》相关规定发表明确意见。
4.3公司报告期以经销为主。（1）请公司补充披露报告期各期经
销实现销售收入金额及占比情况，与经销商的合作模式、产品定价原则、交易结算方式，说明为买断销售或代理销售，相关退货政策，报告期是否存在销售退回的情形。（2）请公司披露报告期内经销商家数、地域分布情况、主要经销商名称、各期对其销售内容及金额，请主办券商核查报告期主要经销商与公司是否存在关联关系。（3）请公司披露经销收入确认的具体时点及具体原则，请主办券商及会计师对报告期内收入确认、成本结转的条件、方法是否符合《企业会计准则》，公司报告期内是否存在利用经销模式提前确认收入的情形，收入是否真实发表明确意见。并说明核查程序。
4.4公司报告期收入及利润主要来自于子公司。（1）请公司披露与子公司的业务分工及合作模式，并结合公司股权状况、决策机制、公司制度及利润分配方式等披露如何实现对子公司及其资产、人员、业务、收益的有效控制。请主办券商及律师发表意见；（2）请公司披露报告期内子公司的分红情况，子公司的财务管理制度和公司章程中规定的分红条款，并说明上述财务管理制度、分红条款能否保证公司未来具备现金分红能力。请主办券商和会计师对上述问题进行核查，并就能否保证公司未来具备分红能力明确发表意见；（3）请主办券商及律师核查子公司报告期合法规范经营情况包括不限于是否取得与其经营相匹配的资质,并发表明确意见；（4）请主办券商及会计师核查报告期内子公司财务规范情形并发表意见。
4.5报告期内，公司业绩大幅增长，但2013年末、2014年末未分配利润连续为负。（1）请公司详细分析报告期内公司累计亏损以及
业绩大幅增长的原因及其合理性；（2）请主办券商及会计师详核查公司业绩大幅增长合理性、改制净资产的真实性并发表明确意见，简要说明核查依据与核查方法。请公司补充披露以上事项。
4.6报告期内，公司毛利率大幅增长。（1）请公司结合主营业务特点、销售价格与单位变动成本等分析并披露毛利率大幅增长的原因，通过与同行业可比公司毛利率对比，分析并披露公司毛利率大幅增长的合理性；（2）请主办券商及会计师就公司毛利率大幅增长的合理性、毛利率是否存在较大变动风险发表明确意见。
4.7关于在建工程。（1）请公司说明在建工程的建设情况及其最新进展，并说明后续投入情况以及资金来源；（2）请主办券商及会计师补充核查公司在建工程的归集内容，是否存在将费用资本化的情形，补充核查是否存在建工程已达到可使用状态但未结转固定资产的情形，并发表意见。请公司补充披露以上事项。
4.8请公司补充披露报告期内是否存在对外投资。如存在：（1）请公司说明并披露投资理财的时间、原因、金额（发生额、余额）、履行的决策程序以及投资收益情况；（2）请公司说明报告期内投资理财对公司流动性及主营业务的影响，未来投资理财的规划。
5.披露文件的格式问题
请公司和中介机构知晓并检查《公开转让说明书》等披露文件中包括但不限于以下事项：
（1）为便于登记，请以“股”为单位列示股份数。
（2）请列表披露可流通股股份数量，检查股份解限售是否准确
（3）公司所属行业归类应按照上市公司、国民经济、股转系统的行业分类分别列示。
（4）两年一期财务指标简表格式是否正确。
（5）在《公开转让说明书》中披露挂牌后股票转让方式；如果采用做市转让的，请披露做市股份的取得方式、做市商信息。
（6）历次修改的文件均需重新签字盖章并签署最新日期。
（7）请将补充法律意见书、修改后的公开转让说明书、推荐报告、审计报告（如有）等披露文件上传到指定披露位置，以保证能成功披露和归档。
（8）申请挂牌公司自申报受理之日起，即纳入信息披露监管。
请知悉全国股转系统信息披露相关的业务规则，对于报告期内、报告期后、自申报受理至取得挂牌函并首次信息披露的期间发生的重大事项及时在公开转让说明书中披露。
（9）请公司及中介机构等相关责任主体检查各自的公开披露文件中是否存在不一致的内容，若有，请在相关文件中说明具体情况。
6、请公司及中介机构注意反馈回复为公开文件，回复时请斟酌披露的方式及内容，若存在由于涉及特殊原因申请豁免披露的，请提交豁免申请。
7、日（含）之前申报的且反馈意见中未包括一般问题的项目，主办券商应在首次反馈回复时在附件中提交《内核参考要点落实情况表》，并由项目内核专员签字确认。
除上述问题外，请公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）》及《公开
转让说明书内容与格式指引》补充说明是否存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项。
请你们在10个工作日内对上述反馈意见逐项落实，并通过全国股份转让系统业务支持平台上传反馈意见回复材料全套电子版（含签字盖章扫描页），反馈督查报告作为反馈回复附件提交。若涉及对公开转让说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时向我司提交延期回复的申请。
经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。
我司收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展反馈工作，我们将采取自律监管措施。
二○一五年八月六日
主办券商：
律师事务所：
会计师事务所：
证券公司关于股份有限公司挂牌申请的
反馈督查报告
我公司对推荐的股份有限公司（以下简称“公司”或【简称】）股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的相关申请文件进行了反馈督查，现将有关情况汇报如下： （字体：仿宋 四号图表字体 宋体 5号）
一、公司基本情况
（一）股份公司成立情况
公司由【】（以下简称【】）整体改制而来。【】年【】月【】日，【简称】成立，注册资本【】，出资方为【】。【】年【】月【】日，经过数次增资和股权转让后，【简称】以【】年【】月【】日为基准日确认的净资产【】元折为【】万股，其余部分计入资本公积金，整体变更设立股份公司。公司法定代表人【】，住所地为【】。
公司主要业务为【】。公司股权结构图与股权结构表如下：
1．公司股权结构图
2. 股权结构表
持股数（股）
3. 股东之间的关联关系
4.【股东中有使用股权投资、创业投资等字样及其他类似字样从事投资活动的公司或合伙企业，应说明是否为私募基金或私募基金管理人，是否需要履行备案程序及实际履行情况。】
（二）控股股东和实际控制人的基本情况
某某持有公司股份比例为【】%，是公司控股股东。某某是公司
实际控制人，认定依据为【】。公司控股股东和实际控制人的简历（基本情况）如下：
控股股东简历（基本情况）
实际控制人简历（基本情况）
公司控股股东、实际控制人最近二年一期内的变化情况。
（三）业务概述及商业模式
1．业务概述
公司提供的产品（服务）有【】。公司报告期内的主要业务营业收入情况如下表：
【】年【】月
2．主要产品
3.取得的资质
4.商业模式
【请公司清晰准确描述商业模式，可参照“公司业务立足或属
于哪个行业，具有什么关键资源要素（如技术、渠道、专利、模式等），利用该关键资源要素生产出什么产品或提供什么服务，面向那些客户（列举一两名典型客户），以何种销售方式销售给客户，报告内利润率，高于或低于同行业利润率的概要原因”重新修订公司的商业模式。】
公司商业模式
（四）最近两年的主要会计数据和财务指标及监管指标简表
【】年【】月
【】年【】月
【】年【】
资产总计（万元）
股东权益合计（万元）
归属于申请挂牌公司的股东权益合
计（万元）
每股净资产（元）
归属于申请挂牌公司股东的每股净
资产（元）
资产负债率（母公司）
流动比率（倍）
速动比率（倍）
【】年【】月
营业收入（万元）
净利润（万元）
归属于申请挂牌公司股东的净利润
扣除非经常性损益后的净利润（万
归属于申请挂牌公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润（万元）
毛利率（%）
净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后净资产收益率
基本每股收益（元/股）
稀释每股收益（元/股）
应收帐款周转率（次）
存货周转率（次）
经营活动产生的现金流量净额（万
每股经营活动产生的现金流量净额
由于改制折股导致每股收益、每股净资产等财务指标发生较大波动的，应简明扼要说明波动原因、计算依据、计算方法。
如存在每股净资产小于1的情况，应披露原因。
（五）定向发行情况（如无，报告中删去此项）
与公司及股东、董监
协会备案情况
认购人名称
认购股数（股）
认购金额（元）
高关联关系
二、反馈督查问题
我们根据反馈意见，围绕挂牌条件、信息披露等重大问题进行再次内审、梳理，就督查项目组落实反馈中所发现的公司问题及解决情况报告如下：
（反馈督查问题应为公司重点问题，包括且不限于反馈意见特殊问题中的重点问题、一般问题内核参考要点涉及到的重点问题以及主办券商认为的其他重点问题）
（一）某某问题（简明扼要，概括总结）
问题描述（简明扼要描述事实）。
中介机构论证过程（尽调、事实、内核）及问题整改情况。
1.公司就相关问题产生原因、解决规范情况、所采取防范措施或承诺所作说明情况。
2.主办券商和其他中介机构的尽调情况。
（1）尽调过程
（2）事实依据
3.主办券商和其他中介机构的分析过程及依据。
（1）分析过程
（2）结论意见
4.详细说明在披露文件中所作补充披露情况
（二）某某问题（要求同上）
（三）某某问题（要求同上）
三、本次督查工作
针对本次反馈回复，主办券商内核/质控部门督查项目参与人员开展了反馈回复工作，相关情况如下：
1、券商于【】年【】月【】日取得反馈意见,并于【】年【】月【】日将反馈意见内容告知公司。在本次反馈回复完成后，于
【】年【】月【】日将反馈回复内容告知了公司。公司董事长、财务总监、信息披露人与券商项目人员于【】年【】月【】日就本次反馈回复内容以【】方式进行了沟通、确认。
2、主办券商内核/质控部门对本次反馈回复的组织过程情况，以及项目负责人【】及参与人员【】开展反馈工作的履职情况。
《反馈督查报告签字页》
项目内核专员
联系方式：
内核/质控部门负责人
联系方式：
主办券商（公章）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
建议及投诉热线：021-&&&&
证券投资咨询资质：上海东方财富证券研究所 编号：ZX0064
&沪ICP证：沪B2-&&版权所有：东方财富网贵州得轩堂护康药业股份有限公司财务报表及审计报告_得轩堂(833648)_公告正文
贵州得轩堂护康药业股份有限公司财务报表及审计报告
公告日期：
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
贵州得轩堂护康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于日成立，取得注册号为172的企业法人营业执照。
注册地址：贵阳市高新区阳光村松岭路8号
注册资本：壹仟万元整
法定代表人：李向东
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（生产销售：膜剂、滴丸剂。（以上经营项目，国家禁止、限制的除外，涉及行政许可的，须凭许可证经营）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本公司财务报告于日经董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司日、日、日的财务状况，月、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
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本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
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降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准
连续12个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法
允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
(九)应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项账面余额在100.00万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
款项性质及风险特征
单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项，以及单项金额不重大但经单独测试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
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应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一)长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号―债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
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2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
预计使用寿命（年）
预计净残值率（%）
年折旧率（%）
房屋建筑物
31.67－9.5
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预计使用寿命（年）
预计净残值率（%）
年折旧率（%）
31.67－9.5
电子及其他设备
(十三)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
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确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
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回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
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企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十八)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。根据公司销售行业特点，本公司销售业务分代销模式、现销模式两类，代销模式以代销清单做为收入确认依据，现销模式以客户签收的收货单做为收入确认依据。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
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本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
(二十)政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
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财务报表附注
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十二)租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十三)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更说明
财政部于2014年修订和新颁布了《企业会计准则第2号―长期股权投资》等八项企业会计准则，除《企业会计准则第37号―金融工具列报》从2014年度及以后期间实施外，其他准则从日起在执行企业会计准则的企业实施。本公司根据准则规定重新厘定了相关会计政策，本次会计政策变更未对2014年度比较财务报表产生影响。
2、主要会计估计变更说明
本公司在报告期内无会计估计变更。
(一)主要税种及税率
城市维护建设税
实际缴纳的流转税额
企业所得税
应纳税所得额
(二)重要税收优惠及批文
报告期内，无税收优惠。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1、货币资金分类列示
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财务报表附注
1,772,704.72
1,651,056.44
其他货币资金
570,000.00
1,773,135.81
1,651,484.20
680,126.63
2、其他货币资金明细
承兑保证金
570,000.00
570,000.00
(二)应收票据
银行承兑汇票
361,891.74
361,891.74
(三)应收账款
1、应收账款分类
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
按组合计提坏账准备的应收账款
9,299,733.13
298,910.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
9,299,733.13
298,910.22
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
按组合计提坏账准备的应收账款
8,161,624.08
264,630.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
8,161,624.08
264,630.76
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财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
按组合计提坏账准备的应收账款
6,202,139.11
210,911.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
6,202,139.11
210,911.70
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
1年以 9,032,845.24
270,985.36
7,723,911.22
231,717.34
5,010,558.11
169,075.35
179,590.80
340,344.36
921,148.00
270,433.00
9,299,733.13
298,910.22
8,161,624.08 100.00
264,630.76
6,202,139.11
210,911.70
2、截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
广西华夏本草医药销售有限公司
1,821,858.26
遵义康诚医药有限公司
404,063.80
国药控股遵义有限公司
370,944.00
贵州腾济医药有限公司
300,645.50
务川县中医院
277,689.55
3,175,201.11
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
广西华夏本草医药销售有限公司
723,800.00
遵义康诚医药有限公司
410,783.80
国药控股遵义有限公司
410,688.00
六枝特区人民医院
355,648.53
务川县中医院
314,085.15
2,215,005.48
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
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财务报表附注
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
烟台麒麟医药有限公司
438,800.00
贵州省医药（集团）有责任公司
405,347.93
遵义市意通医药有限责任公司
335,881.15
成都市医药集团有限公司
285,468.00
贵州盛远医药有限公司
248,288.38
1,713,785.46
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
274,555.00
287,246.00
1,364,224.00
274,555.00
347,410.00
1,368,084.11
2、截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
占预付款项总额的比例(%)
贵港市冠峰医药有限公司
100,595.00
牡丹江莲花湖制药有限责任公司
嘉兴市知明机械有限公司
江西品信药业有限公司
274,555.00
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
占预付款项总额的比例(%)
牡丹江莲花湖制药有限责任公司
东莞市永乐机械有限公司
江西九连山药业有限公司
江西品信药业有限公司
成都金鼎环保设备有限公司
268,894.00
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
占预付款项总额的比例(%)
南宁市冠峰制药有限公司
1,052,360.00
四川科伦药业（广安）分公司
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
占预付款项总额的比例(%)
宁夏紫荆花制药有限公司
江西九连山药业有限公司
福州三爱药业有限公司
1,248,962.00
(五)其他应收款
1、其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
919,142.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
919,142.46
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
712,606.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
712,606.76
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1,374,997.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
1,374,997.69
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
876,269.58
678,106.76
1,231,296.19
919,142.46
712,606.76
1,374,997.69
2、其他应收款按款项性质分类情况
855,790.46
692,206.76
1,315,648.19
919,142.46
712,606.76
1,374,997.69
3、截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称
期末余额合计
坏账准备余额
数的比例(%)
291,816.00
175,000.00
604,280.00
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称
期末余额合计
坏账准备余额
数的比例(%)
149,220.00
102,000.00
436,282.50
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称
期末余额合计
坏账准备余额
数的比例(%)
218,248.08
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款
债务人名称
期末余额合计
坏账准备余额
数的比例(%)
1年以内、1至2
165,000.00
年、2至3年
625,776.86
1、存货的分类
367,965.99
367,965.99
1,538,167.86
1,530,956.62
1,906,133.85
1,898,922.61
852,895.37
852,895.37
1,595,989.26
1,533,938.00
2,448,884.63
2,386,833.37
344,072.59
344,072.59
2,887,357.28
100,686.42
2,786,670.86
3,231,429.87
100,686.42
3,130,743.45
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
本期计提额
本期计提额
本期减少额
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
100,686.42
100,686.42
100,686.42
100,686.42
(七)其他流动资产
2,000,000.00
2,000,000.00
注：日，公司申购贵阳银行股份有限公司发行的“甲秀财富－稳利来”理财计划，到期日日。
(八)固定资产
1、固定资产情况
一、账面原值
155,512.20
283,189.11
2.本期增加金额
127,777.78
127,777.78
127,777.78
127,777.78
3.本期减少金额
218,454.69
155,512.20
410,966.89
二、累计折旧
2.本期增加金额
3.本期减少金额
三、减值准备
2.本期增加金额
3.本期减少金额
四、账面价值
1.日账面价值
214,797.82
2.日账面价值
201,359.40
320,827.45
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
一、账面原值
141,334.61
141,334.61
2.本期增加金额
141,854.50
141,854.50
3.本期减少金额
155,512.20
283,189.11
二、累计折旧
2.本期增加金额
3.本期减少金额
三、减值准备
2.本期增加金额
3.本期减少金额
四、账面价值
1.日账面价值
2.日账面价值
214,797.82
(九)在建工程
1、在建工程基本情况
新厂区建设
113,416.98
113,416.98
113,416.98
113,416.98
2、重大在建工程项目变动情况
转入固定资产 其他减少
新厂区建设
113,416.98
113,416.98
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
转入固定资产
其他减少 日 资金来源
新厂区建设
(十)无形资产
土地使用权
一、账面原值
5,252,500.00
5,266,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
5,252,500.00
5,266,000.00
二、累计摊销
2.本期增加金额
3.本期减少金额
三、减值准备
2.本期增加金额
3.本期减少金额
四、账面价值
1.日账面价值
5,217,483.33
5,228,358.33
2.日账面价值
5,191,220.83
5,200,970.83
土地使用权
非专利技术
一、账面原值
2.本期增加金额
5,252,500.00
5,266,000.00
3.本期减少金额
5,252,500.00
5,266,000.00
二、累计摊销
2.本期增加金额
3.本期减少金额
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
三、减值准备
2.本期增加金额
3.本期减少金额
四、账面价值
1.日账面价值
2.日账面价值
5,217,483.33
5,228,358.33
注：土地使用权属证书尚在办理中。
长期待摊费用
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
设备维修改良支出
293,350.00
251,620.84
241,666.68
216,666.67
535,016.68
468,287.51
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
设备维修改良支出
460,266.67
166,916.67
293,350.00
300,000.00
241,666.68
460,266.67
300,000.00
225,249.99
535,016.68
递延所得税资产
1、递延所得税资产列示
资产减值准备
未实现内部销售损益
125,857.90
295,437.88
697,054.50
209,942.77
383,900.44
787,121.89
2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
资产减值准备
336,339.44
353,850.22
360,269.56
未实现内部销售损益
503,431.59
1,181,751.53
2,788,217.99
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
银行承兑汇票
570,000.00
570,000.00
1年以内（含1年）
393,285.08
337,941.82
1,628,985.90
393,285.08
360,491.82
1,714,665.90
1年以内（含1年）
374,215.02
418,329.66
287,668.26
428,245.15
374,215.02
422,129.66
715,913.41
应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类列示
本期增加额
本期减少额
一、短期薪酬
635,353.63
631,101.63
二、离职后福利-设定提存计划
686,844.67
682,592.67
本期增加额
本期减少额
一、短期薪酬
1,788,569.38
1,796,325.46
二、离职后福利-设定提存计划
177,343.52
179,758.38
1,965,912.90
1,976,083.84
2、短期职工薪酬情况
本期增加额
本期减少额
1.工资、奖金、津贴和补贴
508,018.50
508,018.50
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
2.职工福利费
3.社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
4.住房公积金
5.工会经费和职工教育经费
635,353.63
631,101.63
本期增加额
本期减少额
1.工资、奖金、津贴和补贴
1,647,206.64
1,647,206.64
2.职工福利费
3.社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
4.住房公积金
5.工会经费和职工教育经费
1,788,569.38
1,796,325.46
3、设定提存计划情况
本期增加额
本期减少额
1.基本养老保险
2.失业保险费
本期增加额
本期减少额
1.基本养老保险
164,339.80
164,339.80
2.失业保险费
177,343.52
179,758.38
492,245.09
439,695.98
163,379.94
670,205.91
519,676.51
城市建设税
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
土地使用税
教育费附加
地方教育发展费
1,215,525.46
990,467.38
185,569.44
(十八)其他应付款
6,306,439.04
8,046,475.46
9,034,655.87
216,469.90
265,682.10
1,455,848.96
6,522,908.94
8,312,157.56
10,490,504.83
截止日，账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
未偿还原因
104,810.00
104,810.00
(十九)股本
投资者名称
贵阳高新瑞得科技开发有限公司
7,450,000.00
7,450,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
600,000.00
600,000.00
200,000.00
200,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
投资者名称
10,000,000.00
10,000,000.00
1,000,000.00
(二十)资本公积
本期增加额
本期减少额
一、资本溢价
1,462,035.71
1,462,035.71
1,462,035.71
1,462,035.71
本期增加额
本期减少额
一、资本溢价
1,462,035.71
1,462,035.71
二、其他资本公积
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,462,035.71
1,000,000.00
1,462,035.71
本期增加额
本期减少额
其他资本公积
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
注1：公司以日为基准日进行股份制改制，业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具大信验字[2014]第2-00051号《验资报告》进行验证,审计后的净资产11,462,035.71元，折合为股本10,000,000.00元，余额1,462,035.71元计入资本公积。
注2：其他资本公积1,000,000.00元，系同一控制下企业合并（日从控股股东贵阳高新瑞得科技开发有限公司取得贵州得轩堂医药有限公司100%股权）编制可比财务报表引起。
(二十一)盈余公积
本期增加额
本期减少额
法定盈余公积
本期增加额
本期减少额
法定盈余公积
本期增加额
本期减少额
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
法定盈余公积
注：2014年度盈余公积减少26,333.76元，其中3,425.10元系同一控制下企业合并编制可比财务报表引起，22,908.66元系以日为基准日进行进行股份制改制引起。
(二十二)未分配利润
提取或分配比例
调整前上年未分配利润
-185,023.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
-185,023.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润
674,525.29
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润
489,502.14
提取或分配比例
调整前上年未分配利润
-1,871,078.76
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
-1,871,078.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润
1,740,592.33
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润
-185,023.15
提取或分配比例
调整前上年未分配利润
-1,841,667.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
-1,841,667.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润
-23,298.22
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润
-1,871,078.76
注：以日为基准日进行股份制改制影响-439,127.05元，日同一控制下企业合并影响432,948.07元，合计影响-6,178.98元。
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
(二十三)营业收入和营业成本
4,074,702.30
1,071,981.71
15,353,474.82
4,390,360.05
6,556,853.02
2,203,170.38
804,339.06
562,165.17
5,204,173.74
3,592,391.05
5,115,002.23
4,690,935.42
4,879,041.36
1,634,146.88
20,557,648.56
7,982,751.10
11,671,855.25
6,894,105.80
(二十四)营业税金及附加
城市建设税
131,017.74
教育费附加
地方教育发展费
252,580.90
(二十五)销售费用
市场开发及服务费
1,260,887.86
6,309,348.78
3,009,049.45
291,424.00
248,440.00
业务招待费
149,895.00
110,120.00
133,360.10
104,133.00
182,628.86
102,907.30
1,538,609.83
7,255,356.24
3,631,329.75
(二十六)管理费用
研究开发费
791,345.00
130,008.00
366,578.20
313,279.80
社会保险及公积金
207,745.20
173,318.40
长期待摊费用
225,449.99
中介机构费用
261,816.61
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
业务招待费
无形资产摊销
189,048.57
690,700.83
2,410,546.86
833,025.90
(二十七)财务费用
109,397.45
190,510.16
减：利息收入
手续费支出
195,498.88
(二十八)资产减值损失
一、坏账损失
-21,477.23
二、存货跌价损失
100,686.42
(二十九)投资收益
本期发生额
上期发生额
理财产品持有期间的投资收益
(三十)营业外收入
员工宿舍租金
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
(三十一)所得税费用
按税法及相关规定计算的当期所得税
360,781.17
递延所得税费用
173,957.67
403,221.45
-81,075.98
256,725.24
764,002.62
(三十二)现金流量表
1、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
153,322.82
2,098,955.71
826,343.56
其中：利息收入
收到保证金及往来款
150,822.05
2,077,747.09
824,992.16
支付其他与经营活动有关的现金
2,084,006.24
11,519,861.18
3,440,619.99
其中：期间费用
1,545,035.98
7,785,594.52
3,081,635.39
支付保证金及往来款
538,970.26
3,734,266.66
358,984.60
(三十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量
674,525.29
1,740,592.33
-23,298.22
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
225,249.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
109,397.45
190,510.16
投资损失（收益以“－”号填列）
-28,493.15
-36,311.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
173,957.67
403,221.45
-81,075.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
存货的减少（增加以“－”号填列）
542,750.78
782,545.24
-407,296.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-2,731,920.29
3,272,308.57
-842,405.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
1,104,475.25
-5,194,772.59
2,863,238.87
经营活动产生的现金流量净额
-104,299.15
1,460,995.06
1,833,827.78
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
1,773,135.81
1,651,484.20
110,126.63
减：现金的期初余额
1,651,484.20
110,126.63
101,758.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
121,651.61
1,541,357.57
2、现金及现金等价物
1,773,135.81
1,651,484.20
110,126.63
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
1,772,704.72
1,651,056.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
1,773,135.81
1,651,484.20
110,126.63
注：日三个月以上的保证金570,000.00元。
六、合并范围的变动
1、报告期内发生的同一控制下企业合并
合并当期期
比较期间被
比较期间被
合并当期期初至
构成同一控制下
初至合并日
合并方的收
合并方的净
合并日被合并方
企业合并的依据
被合并方的
入（2013年
利润（2013
控股股东均为贵
股东决议、
阳高新瑞得科技
8,051,736.10
-438,604.89
11,671,855.25
开发有限公司
2、取得贵州得轩堂医药有限公司100.00%股权，合并成本570,477.03元，支付方式现金。
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
贵州得轩堂医药有限公司
515,084.00
613,402.65
400,000.00
4,437,817.03
5,991,227.41
359,468.01
1,290,302.11
其他应收款
425,650.60
422,807.88
4,224,109.44
4,559,181.77
递延所得税资产
104,957.55
570,000.00
2,514,509.05
5,511,387.05
885,152.25
665,913.41
应付职工薪酬
-157,837.49
其他应付款
6,473,356.24
5,353,694.05
570,477.03
1,009,081.92
七、在其他主体中的权益
子公司名称
主要经营地
持股比例(%)
贵州得轩堂医药有限公司
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本公司
母公司对本公司的
母公司名称
注册资本（万元） 的持股比例(%)
表决权比例(%)
贵阳高新瑞得科
药品研发及咨询
技开发有限公司
注：本公司的最终实际控制人为李向东（李向东持有贵阳高新瑞得科技开发有限公司66.52%股权）。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
董事、总经理
董事、副总经理
股东、董事
股东、监事
监事会主席、证券事务代表
财务负责人
贵州瑞科旅游服务有限公司
原受同一最终控制方控制（于日核准注销）
贵阳茗材贸易有限公司
原公司董事担任执行董事的公司（于2015年1月卸任）
湖北汉成医药有限公司
公司董事控制的公司
李向东之配偶
卢顺林之妹
卢顺林之配偶
品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价方
关联方名称
关联交易内容
占同类交易金额
式及决策程序
的比例（%）
湖北汉成医药
苦参膜及其他
关联交易定价方
关联方名称
关联交易内容
占同类交易金额的
式及决策程序
湖北汉成医药
苦参膜及其他
205,128.21
出租方名称
承租方名称
租赁资产情况
本期确认的租赁费用
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
出租方名称
承租方名称
租赁资产情况
本期确认的租赁费用
贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵州得轩堂护康药业股份有限公司
厂房及办公楼
贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵州得轩堂医药有限公司
厂房及办公楼
贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵州得轩堂护康药业股份有限公司
厂房及办公楼
贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵州得轩堂医药有限公司
厂房及办公楼
贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵州得轩堂护康药业股份有限公司
厂房及办公楼
贵阳高新瑞得科技开发有限公司贵州得轩堂医药有限公司
厂房及办公楼
注：贵阳高新瑞得科技开发有限向公司无偿租赁生产设备用于生产经营，2014年12月做价38,000.00元销售给公司。
资金拆借情况
贵阳高新瑞得科技开发有限公司
106,442.27
贵阳高新瑞得科技开发有限公司
1,822,755.08
贵阳高新瑞得科技开发有限公司
10,797,227.09
贵州瑞科旅游服务有限公司
3,248,110.00
300,000.00
贵阳茗材贸易有限公司
2,000,000.00
贵阳高新瑞得科技开发有限公司
6,212,502.07
贵州瑞科旅游服务有限公司
909,076.00
4,924,789.94
670,000.00
贵阳茗材贸易有限公司
3,598,000.00
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
贵阳高新瑞得科技开发有限公司
2,890,605.07
1,752,835.00
258,850.00
贵阳茗材贸易有限公司
1,598,000.00
贵阳高新瑞得科技开发有限公司
4,815,166.50
783,836.00
贵阳茗材贸易有限公司
资产转让、债务重组情况
占同类交易金
占同类交易金
占同类交易金
额的比例（%）
额的比例（%）
额的比例（%）
贵阳高新瑞得
科技开发有限
应收应付款项
1、应收项目
其他应收款
其他应收款
贵阳茗材贸易有
其他应收款
106,000.00
165,000.00
2、应付项目
贵阳高新瑞得科技开发
其他应付款
6,306,439.04
8,022,751.85
3,438,026.83
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
贵州瑞科旅游服务有限
其他应付款
907,208.00
其他应付款
1,676,679.94
其他应付款
370,000.00
其他应付款
贵阳茗材贸易有限公司
1,596,000.00
湖北汉成医药有限公司
九、承诺及或有事项
（一）承诺事项
报告期内公司无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
报告期内公司无需披露的或有事项
十、资产负债表日后事项
截止报告日，无需披露的重要资产负债表日后事项。
十一、 其他重要事项
无重要前期会计差错更正。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款分类
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
1,863,839.20
按组合计提坏账准备的应收账款
1,372,099.08
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
3,235,938.28
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
按组合计提坏账准备的应收账款
2,721,369.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
2,721,369.27
计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
4,232,837.15
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
4,232,837.15
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称
贵州得轩堂医药有
对子公司的应收款
1,863,839.20
项不计提坏账
1,863,839.20
债务人名称
贵州得轩堂医药有
对子公司的应收款
3,607,550.15
项不计提坏账
贵州得轩堂医药有
对子公司的应收款
625,287.00
项不计提坏账
4,232,837.15
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
1年以 1,372,099.08
41,162.97 2,721,369.27
1,372,099.08
41,162.97 2,721,369.27
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
2、截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
贵州得轩堂医药有限公司
1,863,839.20
国药控股内蒙古有限公司
192,510.00
华润天津医药有限公司
170,880.00
成都市医药集团有限公司
164,820.00
遵义康诚医药有限公司
136,800.00
2,528,849.20
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
贵州得轩堂医药有限公司
828,570.40
华润天津医药有限公司
256,320.00
国药控股遵义有限公司
178,848.00
成都市医药集团有限公司
164,820.00
黔南神奇医药有限公司
130,260.80
1,558,819.20
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例(%)
坏账准备余额
贵州得轩堂医药有限公司
4,232,837.15
4,232,837.15
(二)其他应收款
1、其他应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
688,058.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
688,058.98
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
530,096.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
530,096.76
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1,036,961.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
1,036,961.69
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账面余额 比例(%)
688,058.98 100.00
530,096.76
987,612.19
688,058.98 100.00
530,096.76
15,902.90 1,036,961.69
2、截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称
期末余额合计
坏账准备余额
数的比例(%)
291,816.00
476,244.58
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款
债务人名称
期末余额合计
坏账准备余额
数的比例(%)
149,220.00
102,000.00
407,593.20
截止日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人名称
期末余额合计
坏账准备余额
数的比例(%)
218,248.08
497,294.09
(三)长期股权投资
570,477.03
570,477.03
570,477.03
570,477.03
570,477.03
570,477.03
570,477.03
570,477.03
1、对子公司投资
被投资单位
贵州得轩堂医药有限公司
570,477.03
570,477.03
570,477.03
570,477.03
被投资单位
贵州得轩堂医药有限公司
570,477.03
570,477.03
570,477.03
570,477.03
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
742,316.23
12,038,983.21
3,735,799.33
5,280,359.06
1,935,597.48
742,316.23
742,316.23
12,038,983.21
3,735,799.33
5,280,359.06
1,935,597.48
742,316.23
十三、 补充资料
（一）非经常性损益
1．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
-109,397.45
-190,510.16
2．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-438,604.89
当期净损益
3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出
4．其他符合非经常性损益定义的损益项目
5．所得税影响额
-491,985.10
-43,979.14
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系理财产品产生的投资收益。
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%）
报告期利润
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
二○一五年五月二十五日
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
第1页至第42页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
贵州得轩堂护康药业股份有限公司
财务报表附注
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
建议及投诉热线：021-&&&&
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