银行为什么有商票，商票不是两个企业之间的事吗，银行一进来不成了银票了_百度知道
银行为什么有商票，商票不是两个企业之间的事吗，银行一进来不成了银票了
银行有的是商票保贴。商票保贴是针对企业低成本采购而设计的创新金融产品，通过对商业承兑汇票银行承诺予以贴现，大幅提升商票信用等级，成本更低廉，手续更便捷，结算更安全。银行本票与商票保贴不同，是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。
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这是银行的一项基本业务如果没记错的话是贴现这是相对于债权人来说的,一般是急需要用钱的情况下采用的一种极端方式贴现后银行成为该票据的债权人然后通过收会票据金额赚取一定的利息最高的可以达到10000多 银行本票是指银行自己发行的,见票后无条件兑现的一种方式 这是银行的两项业务,是两个不同的概念
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你说的商票是不是“商业汇票”，商业汇票根据承兑人的不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。这个银行当然会有。
商业汇票，可以由企业承兑，也能由银行承兑，这是按承兑人区分的，银行汇票和商业汇票是不一样的东西。
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方便重点企业商票贴现 提供蕴通产业链金融服务
交通银行与海信集团 签署全面战略合作协议 昨日，交通银行股份有限公司与海信集团有限公司战略合作协议签约仪式暨海信集团浙江地区供应商大会在绍兴成功举办。 据悉，此次交行与海信共签署了合作框架协议以及双方产业链金融合作协议，协议的签订标志着双方全面合作迈上了一个新的台阶。此次交行提供的蕴通财富产业链金融服务方案是该行围绕相关行业中的核心企业，为其上游的供应商、下游经销商和终端用户提供的融资、结算、风险管理等综合性金融服务方案。 针对全产业链流程中的预付款融资、票据融资和订单融资等金融需求，交行创新推出的蕴通产业链——快易贴金融品牌，是对传统商票贴现业务办理时授信流程复杂、服务效率低下的改进和优化，即在商票持票人向交通银行申请办理商票贴现业务时，根据客户申请通过直接占用商票承兑人单方授信额度，就可获得银行贴现资金的一种金融服务。该方案契合海信集团上下游产业链的特点，为交行进一步加强与核心企业及链属企业的业务合作及深化交行产品市场渗透率搭建了有效的平台。（文/林司楠）
[] [] [] []规范企业的票据贴现行为
净化中小企业的融资环境
核心提示：中国黄页_中国领先的电子商务网上贸易B2B平台 、电子商务网站,为企业提供成长动力！　　一、民间高利贷替代银行贷款成为中小企业
中国_中国领先的网上贸易B2B平台 、电子商务网站,为提供成长动力！　　一、民间&高利贷&替代银行贷款成为中小企业主要融资方式的原因　　1.由于中小企业抵押物缺乏、财务和市场风险相对较高以及银行发放中小企业贷款的单位成本更高等原因，多数情况下银行对中小企业贷款的风险与收益结构要比大企业差。　　2.很有限的信贷资源被大企业进行了&再分配&。2011年上市中报显示，有64家公司委托贷款170亿元，这些上市公司成为了事实上的&影子银行&，其从事委托贷款的收益甚至超过了主营业务利润。更有一些大型国有企业利用自身的融资能力，高息放贷或变相放贷给中小企业，成为&食利者&，进一步恶化了中小企业的融资环境。
　　二、案例分析　　【案例】某市某钢铁集团有限公司(以下简称Z公司)在天津、福州、上海、香港等地有若干家控股公司或参股公司，经营范围涉及炼钢、轧材、贸易、投资、物流、房地产等多个领域。Z公司有大量对外借款、贴现银行承兑汇票的业务，以其他服务业项目开具资金占用费发票缴纳营业税。
　　(一)问题分析　　从表面上看，Z公司取得的利息和资金占用费收入都已经入账并缴纳了营业税和所得税，在税收上没有什么问题，但具体分析其业务，可以发现以下问题：　　1.Z公司将流动资金贷款对外出借　　因为Z公司是大型国有控股钢铁联合企业，所以在各大商业银行和地方性银行的信誉度高，授信额度大。Z公司以集团统一对外采购、对内调拨、对外销售的名义，频繁地与其控股公司或参股公司发生原材料、半成品及产成品的购销业务，经常以生产经营需要流动资金的名义取得短期贷款，然后高息对外出借部分资金，赚取利息差额。虽然这样的资金出借业务周期短收益高，但是形成呆死账的风险也大，而且贷款手续相对繁琐，又受指定用途限制，所以Z公司已经逐渐放弃了此项业务。　　2.Z公司对外经营票据贴现业务　　Z公司月份应收银行承兑汇票借方发生额263.9亿元，贷方发生额258.3亿元，其中贴现33.2亿元。经具体分析，发现Z公司为很多与其没有购销业务的企业贴现银行承兑汇票并收取资金占用费。　　Z公司取得银行承兑汇票后，可以有四种处理方式：(1)等汇票到期后解付，但是周期长、占用流动资金;(2)把汇票拿去做质押取得银行贷款，但是手续繁琐、受限制多;(3)把汇票贴现，但是银行要求贴现方必须有与前手的购销发票，因其与前手没有贸易往来而无法直接贴现;(4)把汇票作为货款支付出去，但是既需要供货方的认可，又享受不到最惠的购货。　　Z公司采用的是最后一种处理方式，先是把汇票支付出去，但是最后却又收回来。下面结合具体经营业务来加以说明：　　(1)2011年4月份，Z公司为没有贸易往来的某市某贸易公司(以下简称X公司)贴现银行承兑汇票6000万元，收取资金占用费222.8万元。X公司是按照年利率7.2%支付的资金占用费，并额外负担了Z公司的税金，而同期中国建设银行、中国银行、兴业银行的6个月以内(含6个月)短期商业贷款利率分别为5.6%、5.35%、5.6%，天津银行2011年12月的同类贷款利率也仅为6.1%。由此可见，Z公司收取资金占用费的比率是相当高的，X公司如果不是资金紧张、融资难是不会付出如此高昂的代价的。　　(2)5月，Z公司将收到的银行承兑汇票用于购买A公司(Z公司的控股公司)的21032.63吨带钢，A公司又用于购买B公司(Z公司的参股公司)的21032.63吨带钢，B公司又用于购买Z公司的21032.63吨带钢，也就是说，Z、A、B这三家公司在同一月份、对同一品名同一规格同一数量的商品分别作一购一销，形成了一个闭合的购销关系链。这样一来，6000万元的银行承兑汇票从Z公司出去经过A公司、B公司，最后又回到了Z公司，因为Z公司拥有了与B公司的购销发票，所以能够到银行将票据贴现。
　　(二)危害性分析　　闭合的购销关系链是循环销售行为，对企业间循环销售行为的认定关键是看货物流，必须弄清楚货物最初的来源和最终的去向。例子中企业间的货物流比较清晰，行为认定简单，实际业务中的循环销售行为要复杂得多，往往是循环与循环交叉，货物流干流支流并存，而且很多时候是同城、异地的多家公司的多种货物同时参与循环，最终也不是由收票方贴现，而是由其他参与方贴现后再把资金以预付款的名义转过来，其主要目的都是利用购销关系开具增值税专用发票，将收来的银行承兑汇票&漂白&成正常购销取得的票据，以满足到银行贴现的条件。　　这种做法具有很大的危害性：　　1.对Z公司来讲，由于购销业务本身的目的不是为了生产经营而是为了票据贴现，那么涉嫌触犯了刑法第二百二十五条中&未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货、保险业务，或者非法从事资金支付结算业务&的规定。　　2.参与的企业往往通过进销差价人为控制当月的增值税进项、销项和应纳税额，因此经常出现微利销售甚至亏本销售的情况，这些企业未按照独立原则计算其应纳税收入或者应纳税所得额，少缴了税款。　　3.参与的企业虚增了销售收入，粉饰了经营业绩，势必造成增值税税收负担率失实，影响了税收统计分析甚至于影响政府部门的经济决策。　　4.企业把贴现银行承兑汇票作为一种融资手段，贴现资金的实际用途没有控制，企业一旦出现资金链断裂的情况就会给承兑银行造成损失，同时干扰了国家货币政策的实施和正常的金融秩序。
　　三、规范措施　　就Z公司而言，国税部门可以依据增值税税收负担率过低、关联交易多等将其作为管理重点，对其进行纳税评估，进一步发现其循环销售的行为;地税部门可以对Z公司作为一个钢铁公司，发生收取大量的资金占用费缴纳营业税的业务进行调研，就会发现其经营票据贴现的业务。如果有一个畅通的联络渠道，国税部门、地税部门就能够把掌握的相关信息及时通报给人民银行、银监会等部门，各家商业银行就能够知道Z公司没有真实的贸易背景而拒绝为其办理票据贴现业务。　　维护国家金融秩序、为中小企业营造一个良好的融资环境需要银行、税务、工商等多部门的合作与配合，特别是信息上的交换与沟通，近几年来社会信息化速度的加快已经为职能部门之间、职能部门与企业之间建立一个信息共享平台提供了技术支撑。目前很多省份的国家税务局和地方税务局都建立了信息共享平台，制定了征管数据信息的定期交流制度，以此为依托，通过国地税登记信息、纳税申报、税款征收数据的比对，解决了两部门共管户、差异户存在的漏征漏管问题，同时将办理税务登记后在国地税都一直没有申报经营收入的小规模企业纳入了重点管理范围，从而扩展了征管视角，提高了征管效能。&天上最美的是星星，人间最美的是真情。商业承兑汇票才可能是P2P票据贷的终极选择-五星文库
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商业承兑汇票才可能是P2P票据贷的终极选择
导读：票据理财产品应声成为2014年互联网理财的热门货，各家推出的网上票据产品，基本上都是基于银行承兑的汇票，如金银猫、票据宝、招财宝之后，商业(承兑)汇票由于无法保证到期承兑成功并未进入公众视野，没有银行刚性承兑保证的商业承兑汇票，由于银行承兑汇票的安全性(中国目前基本上不可能产生破产银行)，只有在银行承兑汇票(以下简称银票)急剧泛滥、银行同业间市场资金又特别紧张的情况，才有可能出现偶然的倒挂，按随着经济形势的下行，中小微企业不良贷款率急剧上升，银行纷纷控制对中小微企业的信贷投放，P2P信贷平台也随此风潮而产生了相似的反应。由于优质平台及其合作的小贷公司、担保公司等纷纷加强了信贷风险的控制手段，发标量越来越低，一些知名的P2P平台的信贷类产品往往一上线就被“秒杀”，投标排队现象严重，票据理财产品应声成为2014年互联网理财的热门货。事实上，各家推出的网上票据产品，基本上都是基于银行承兑的汇票，如金银猫、票据宝、招财宝之后，P2P借贷平台开鑫贷、民生易贷等。商业(承兑)汇票由于无法保证到期承兑成功并未进入公众视野。但笔者认为，对于互联网而言，没有银行刚性承兑保证的商业承兑汇票，恰恰才应是P2P平台的首选。由于银行承兑汇票的安全性(中国目前基本上不可能产生破产银行)，因此，一般情况下，其贴现率、再贴现率均低于银行贷款基准利率。只有在银行承兑汇票(以下简称银票)急剧泛滥、银行同业间市场资金又特别紧张的情况，才有可能出现偶然的倒挂。按照低风险、低收益的商业规则，其实是不应该出现贴现率高于贷款利率现象的。近期的汇票市场行情也真实反映了这一原理。目前一般银行开具的银行承兑汇票的贴现利率基本上在4%-6%之间波动，大概位于一年期定期存款利率与一年期贷款基准利率之间，甚至有可能低于银行保本的理财产品收益率。再看互联网金融集聚资金的特点，高收益是P2P网站吸引投资人的最重要法宝，如果开出4-6%这个价格来吸引资金，一是几无可能，二是参与方均无利可图。但为什么仍有6%-8%的银行承兑汇票类产品在P2P网站销售呢?原因有三：一是这些票据大都是银行不太愿意接受的小额票据，二是这部分票据有瑕疵，无法通过银行进行贴现(例如无真实贸易背景，无法提供增值税发票，流转过程中产生的风险票据等)，三是极少部分由于票据价格信息不对称、贴现效率问题而被客户推送至P2P平台的，这也是当前票据类P2P供应量不足的原因。事实上，上述原因正是P2P银票产品的致命硬伤。原因有三：一、随着票据市场的正常化，前几年由于银行在发放中小企业贷款的同时强制要求企业派生开具的银行承兑汇票，随着中小企业的贷款量下降而大量减少(很多银行给中小企业发放贷款的时候并不直接发放现金，而是要求其将贷款作为保证金再开一轮至两轮银行承兑汇票，银行可以一方面产生与贷款等额的派生存款，另一方面又收取一次贴现费用)，导致银行一是不停下调贴现利率，二是在收不到更多银票的情况下将以前不愿意贴现的小额票据也收入囊中(或集中收取企业小票来帮助企业换取等额大票)。与此同时，随着中小企业借款的风险增加，民间资金大量涌入银行承兑汇票贴现市场，小额票据贴现的利率也随之一路走低，民间票据贩子大小通吃，且价格普遍低于银行贴现利率。一些小企业也互相买卖或通过贩子买卖小额银票来支付货款。事实上，现在能够收到高于一年期贷款利率银票的机会非常之少。二、关于瑕疵票据。其实不用多说，既然是银行不接受的瑕疵票据，其顺利兑付的难度就会加大，易形成风险。当然，现在相当一部分票据由于缺少真实的贸易背景及相应的增值税发票，导致无法进入银行贴现通道，这部分所谓光票会进入P2P平台。光票兑付没有太多的风险问题，但是，由于民间又存在大量的贴票公司，利用众多注册的贸易壳公司或大企业平台，进行合同与增值税发票的包装后，再进入银行贴现，因此这部分票据也在减少。三、事实上，银票之所以难以成为P2P平台的资金出口，其根本原因仍在于银票的正常变现通道是银行贴现，资金来自于银行间同业市场，其性质大都为银行闲置的头寸性资金，其成本是极低的。P2P网上吸收的资金，要与银行拼成本来获得稳定的银票来源，是无法长期实现的。因此银票类P2P产品，从设计上就存在先天不足，它违背了低风险、低收益的原理(当然，银票本身也存在克隆风险、背书风险和延迟兑付风险)。即使能够产生一些业务，终无法规模化。银行承兑汇票的先天的属性，决定了其无法成为P2P产品的一个主流资金出口。我们再看商业承兑汇票，由于缺少银行刚性兑付保证，似乎无法在互联网金融环境中生存。事实上，商业承兑汇票(以下简称商票)在线下金融环境中，也大都因为保证不力及中国企业缺少信用支撑而成为非主流。基本上除了在银行授信范围内的企业才会开据一些商业承兑汇票，并且一般也是通过银行授信的企业进行贴现，否则根本无任何用处，无法变现，企业间接受度极差。同时，由于商票贴现需要占用开具单位或贴现单位的授信额度，因此，现行商票大都已接近银行承兑汇票性质，脱离银行授信支撑的商票大都无法流通。不过有一类商业承兑汇票在银行体系外市场中仍然能够得到一定程度的承认，那就是知名企业、大型国企、财务良好的上市公司等机构开具的商业承兑汇票。由于出票方具有相当的社会认知度及信用度，这些企业开具的商业承兑汇票能够在市场上得到一定范围内的流通，部分民间金融公司也接受其贴现，但是贴现价格高于银行承兑汇票的价格，按现在的行情来说，一般在年化7%-12%之间。为什么说商业承兑汇票具有P2P金融资金出口的成长性呢?主要原因如下：一、商票的市场贴现价格极吻合P2P资金的市场价格。作为一种可持续的盈利模式，P2P资金来源的价格低点一般在7%-8%之间，而与优质企业的商票贴现价格有1-4%的价差，这就给参与方及平台提供了盈利的空间，而且商票由于是企业信用，其贴现性质与价格一直等同于银行对企业的贷款，因此，作为P2P的资金出口，其可持续性、可复制性强，应用范围极广。二、商票的风险等级差别较大，因此贴现的价格差也极大，符合P2P金融产品分类的特点，从优秀企业向一般企业的迁移，对应的是贴现利率随着风险的变化而同步变化。三、商票的透明性可以充分展现P2P去中介、高效率的特点。目前P2P资金的出口一般是依赖基金公司、小贷公司、担保公司、P2P线下团队而产生的企业或个人需求，其透明度并不高。投资人只能根据网站公信力、保证人或者所谓的抵押物来判断风险程度，对借款人本身完全不了解，也给大量平台的欺骗行为带来了可乘之机。而商票建立在企业商誉基础之上，投资人可以直接看到出票人本身。四、商票风险的辨识度相对较高，兑付期限短，有一定的风险可控性。投资人可根据个人风险喜好，自由选择企业资质交易。而且商票一般期限为3个月以内，最长不超过6个月，投资人完全可以根据企业外部公开信息来简单判断其风险程度。一般情况下，优质企业、知名企业、上市公司在三个月左右的之间内倒闭的比例应该远远低于当下P2P平台项目的坏帐比例。同时，商票的收票人作为当然的保证人，也是商票承兑责任的一方，P2P平台做这种类似应收帐款保理及知名企业担保的信贷产品，其风控难度远远低于当下绝大多数P2P平台的信贷产品。P2P平台也可以通过增加小贷公司、担保公司等其它手段来为此类产品增信。区域性企业、中小型企业的属地投资人，也可以根据自已对当地企业的了解，来判断投资风险。这样，全国性知名企业吸引全国投资人、地方性知名企业吸引属地投资人，地方龙头企业也可以获得地方投资人的青睐，P2P平台基本不需要设定风险托底机制，完全由投资人选择。五、商票的票源较充足。由于是企业自主开具，在无需向银行申请贴现的情况下，一般不受银行授信限制。同时，企业上下游间普遍存在着货款结算帐期，正常情况下，优质大企业的供货方可以通过应收帐款保理方式取得一定程度的银行贷款，但这种贷款获得的比例、难度、折扣及效率，往往并不能满足供货方的资金流转需要。在商票可以获得P2P金融变现的前提下，供货方完全可以要求购货方在帐期未到时出具商票，及时获得流动资金。这种商票的贴现完全类同于应收帐款保理贷款，且手续极其简单，比当下的供应链金融工具效率更高。网络的透明度在一定程度上也容易控制开票企业的信用总量，操作方同时要充分控制贴现企业的贴现总量以及与开票企业间的真实贸易背景调查，防止商票贴现成为不良企业的提款机。这种方式有可能在一定程度上让中小企业从供应链的弱者地位及庞大的应收款泥潭中解脱出来，对加快市场资金的流动性、优化市场资金配置有明显价值。综上所述，P2P票据类产品更好的选择方向应是商业承兑汇票，只是各家机构应根据自身优势，在操作过程中积极创新、严格设计风控流程。我真心希望，P2P互联金融企业可以帮助全国的中小企业解决应收帐款资金严重滞留的问题，希望全国的龙头企业通过这种方式解救一大批当地弱势的小微企业供应商，也希望P2P金融之路走的更好、走向更强。 包含总结汇报、外语学习、资格考试、考试资料、人文社科、行业论文、办公文档以及商业承兑汇票才可能是P2P票据贷的终极选择等内容。
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　　9月份票据市场在降息降准政策和汇市波动的影响下仍然没有大的变化，市场利率基本保持平稳，只在月底几天略有翘尾。这与前几年9月份的市场大相径庭，主要原因还是因为整体经济低迷，企业贷款需求不足，市场流动性保持充裕，利率处在中低位置，在此背景下，票据市场难有作为，各家商业银行配置票据资产的动力不足，主要交易目的是为了补充到期票据资产。市场总体承兑量及直贴量较往年有所减少，中介机构的竞争更为激烈，利润空间大为降低，其业务重点逐步转向交易成本较低的电子票据和利润空间较大的商业承兑汇票。
　　10月份因国庆假期原因工作日较少，承兑量发生量也会减少，而到期票据较多，供需矛盾加剧，从历史数据看10月份应是4季度利率较低的月份，2014年就是一个典型案例。今年10月份或在9月底利率基础上小有下降，足月国股纸票价格仍将在3.60%上下波动。虽然美国在年底前加息的可能性下降，但人民币贬值的预期并没降低，资本外流的压力依然很大，因此造成资金市场的波动不可避免，相信通过央行对冲维稳，传导至票据市场应该是影响甚微。从票据资产的需求来看，4季度是布局明年资产的重要时段，尤其是在目前出现资产荒的情况下，各家银行会在10月份适时适度出手。票据资产配置将重点在以下三个方面，一是一年期限的电票，按照目前的经济态势，低利率时期或将维持较长的时间，中长期限利率的重点还会下移，目前3.80%左右的电票稳定的收益持续到明年底，对以持票为主的资金大行应该是优先的选择。二是经营稳健的城商行票据，随着一些经营管理不善的城商出现风险事件，票据市场的信用溢价将逐步拉大，但一些规模较大的城商行或上市城商行票据价格高出国股约20BP，但实质风险并不太大，可以适量配置。三是商业承兑汇票，一类是主要股份制银行直贴的中小企业商票（这类票据国有银行贴现的很少），因有股份制银行审慎的授信加上银行的信用，转贴现买入基本没有风险，而且利率会高出银票30-40BP；另一类是大中型央企、国企和优质上市企业承兑的商票，其信用甚至高于一些中小金融机构，贴现这类企业的商票持有或卖出均有较大的利润空间。总之一句话，未来票据规模溢价渐行渐远，而信用溢价却渐行渐近，票据经营部门要想获得好的收益，就必须研究经营信用风险。
　　关于商业承兑汇票近期成为票据界的热门话题。&一是如何发展。随着我国社会整体信用的提升和企业商业信用的提升，商业承兑汇票业务未来有巨大的发展空间，比照欧美发达国家的情况，目前我国银承与商承的比例为9比1要反过来变成1比9，企业通过资本市场、债券市场和票据市场将直接融资的比例将大大提升，金融脱媒、资本压力也将会导致商业银行逐步减少承兑业务这类重资产。从目前的市场来看，很多国字头央企都在使用商业承兑汇票进行融资，其信用等级都比较高，但由于宣传不到位以及一些收票的中小企业对商票业务不熟悉，加上票面金额较小，收票企业分散，导致这些票据流通效果并不好，在商业银行办理贴现时利率也比较高。实际上这类商票只要承兑企业主动与几家商业银行沟通，做一个商票保贴的授信额度并对收票方宣讲到位，会大大提高其流通效率，也有利于降低收票企业的贴现成本。还有一部分中小企业的商业承兑汇票在其诞生时已有商业银行授信相伴随，其贴现利率甚至反倒比国有大企业的商票低，贴现之后的流通也不存在问题。实际上这类商票是由银行担保，利用了银行的信用。票据市场未来应着力培育商业信用，在评级机构的积极参与下，不同信用级别企业的商业承兑汇票在市场表现出相应的信用溢价，以迎合不同投资者的风险偏好。
　　二是商票市场存在的问题。对国有大企业的商票来讲，主要问题还是出票企业、收票企业和商业银行之间缺乏有效沟通或缺少统一解决方案致信息不畅通，出票企业只管签发票据甚至还不希望收款企业到银行贴现，因此没有主动寻找银行沟通商票解决方案的动力，而各地商业银行在给这些企业做主动授信之后对一些分散的小面额商票自然也就提高了贴现利率，市场上也有一些中介机构利用这种信息不对称高价收购这些商票后再利用银行的授信贴现获利，效益可观。目前商票市场存在的最大问题是一些中小金融机构超出本身经营能力大量贴现一些空壳企业的纯融资商票，然后再通过几手银行机构背书卖断给出资银行。这里涉及到一些中小机构没有充分认识商票贴现业务的信用风险、甚至明知故犯利用假手续帐外经营，一旦融资企业出现了资金问题或跑路，这些中小金融机构或无力承担被追索的责任、或以被人盗刻公章虚假开户等相推托，最终会造成出资行及各背书行之间打不完的官司，甚至可能造成系统性风险。据了解市场流通中此类票据还不在少数，提醒市场资金方和搭桥方认真研究交易商票的来龙去脉，谨慎办理商票转贴现业务。&
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