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邮储银行五家分行普惠金融经验漫谈
发布日期：
邮储银行吉林分行建设服务&三农&金融服务体系
吉林省是农业大省、商品粮大省，&三农&工作在全省经济社会发展全局占有特殊重要的地位。自2008年组建以来，中国邮政储蓄银行吉林分行紧密围绕省情农情，主动融入吉林经济发展，深耕农村金融领域，逐步建成了一个&广覆盖、宽领域、多渠道、高效率&的&三农&金融服务体系，累计在县及以下地区发放零售贷款220亿元，占全部零售贷款投放总量的58%，结余83.64亿元，占全部零售贷款结余的51%，已经成为省内金融机构服务&三农&的主力军。
积极争取源头支持，创造良好的外部环境。把握政策形势，工作就会有方向感。在争取政府和监管部门的支持方面，邮储银行吉林分行做到了&三个保持&，一是保持高层交往，主动汇报，主动沟通。二是保持信息畅通。对省委省政府关于&三农&的工作动向，密切关注、敏锐反应，使分行服务&三农&工作始终处于领先和前沿的位置。三是结合形势保持产品布局的动态调整。根据全省农产品区域分布情况，吉林分行确定了&因地制宜、创新发展、产品支撑、服务到位&的16字方针，陆续开发了&公司+农户&贷款、农机购置补贴贷款、农民专业合作社贷款等新产品。目前，新产品余额占全部小额贷款余额的44%，成为拉动信贷服务&三农&业务增长的主要力量。
促进经营重心下沉，增强服务内生动力。调整内部体制机制，工作就会驶入快车道。一是切实增强县域机构经营活力。一方面以调整职能、优化流程、减少层次为主要手段，强化了省、市分行集中管理力度，突出了县（市）支行经营职能，使县（市）真正成为营销中心、服务中心；另一方面启动实施了在处于地理区域中心的乡镇建设&三农信贷服务中心&的工作，目前已建成66个中心，就近覆盖500多个乡镇，在活跃农村金融市场等方面收到了实效。二是全面调动机构和员工的积极性。在全行绩效考核体系中，对县行和二级支行考核划分了等级，设置了银行新业务权重指标和风险控制否决指标，鼓励县行加快转型并强化风险控制，鼓励二级支行增收创效，极大地提高了机构和员工创新服务的积极性。三是把网络优势作为服务&三农&的根本保证。充分利用遍布城乡的网络，极大地增强了服务&三农&的内生动力。
紧贴农业农村实际，稳妥推进业务创新。良好的内外环境是创新的驱动力，而创新也会成为内外部环境进一步和谐的推动力。结合吉林省农业农村实际，邮储银行吉林分行积极稳妥地推进小额贷款业务创新，其中农户直补资金担保贷款业务和土地收益保证贷款业务，已成为拉动小额贷款业务增长的重要力量，也形成了具有吉林特色的标志性创新业务，目前已形成规模稳步扩大、风险基本可控、品牌影响力与日俱增的良好态势。
邮储银行吉林分行以代发粮食直补款为契机，着力推进&粮农宝&直补资金担保贷款业务，增强惠农的综合能力。吉林分行每年为政府代发的各类涉农补贴达30多亿元。在吉林省财政厅牵头组织下，分行以农民每年获得的粮食和综合补贴作为质押，设计并推广了&粮农宝&直补资金担保贷款业务。此项业务根据贷款年限，通过放大直补款的倍数，来确定贷款额度。在总行支持下，该分行几次调整了产品要素，目前贷款期限最长为12年，贷款额度最高为直补资金的7.3倍。目前，邮储银行吉林分行已在34家县（市）支行开办了此项业务，覆盖省内所有产粮大县，已累计放款超过4万笔、6.15亿元，结余4.21亿元。这项业务政策依托性强、农户意愿旺、银行信心足、风险系数低，形成了政府、银行、农户三方共赢的发展格局。
为破解农民抵押物不足的难题，邮储银行吉林分行以土地未来收益为保证，稳步推进土地收益保证贷款业务发展。该业务的运作模式为：政府组建的物权公司为农民向银行申请贷款提供担保，若发生逾期，农民自愿将土地流转至物权公司，物权公司将土地挂牌上市流转，用于偿还银行欠款。此种模式有4个优点：第一，土地收益有保障。近年来吉林省连续十年实现了粮食大丰收。第二，物权公司职能有保障。在目前农村信用体系不完善的情况下，物权公司能够为银行把好审核关，且对土地流转负保障责任，与农民共同向银行担保。第三，担保周转保证基金有保障。省政府成立了保障基金，用于前期垫付银行的逾期贷款，现已8000万元。第四，政府正在探讨引入农业保险公司，为农民土地收益贷款提供额外保证。截至目前，邮储银行吉林分行有25家县（市）支行开办了业务，贷款余额达到1.32亿元，资金投向大部分为专业农场主或种植大户，开辟了贷款服务&三农&的新领域。
邮储银行广东分行创造&新农保&服务的广东模式
&新农保&服务，需要直接深入到乡镇，甚至直接到村。我国现有的社保组织结构，主要是建立在服务城镇社保基础上的，县以下乡镇地区的分支机构缺乏，经办人员也不足，无法满足农民参保服务的要求。如果通过加大财政投入，增人增机构增设备来解决问题，则成本过于高昂。如果能通过创新经办模式来解决问题，则是务实之举。
为认真履行普惠金融的基本理念，邮储银行广东分行与广东省社保局进行多次研讨、思想碰撞，以&小政府，大社会&的理念，按照政府购买公共服务的思路，最终双方形成了&社银深度整合，全省统一管理，一站式服务&的银保合作新模式。
该模式在不改变政府核心管理职能、保证公共信息私密性的基础上，邮储银行主动承担了本应由社保系统负责的&新农保&参保人员原始资料登记、核对、录入，代收个人缴费、代发养老金等较为烦琐的日常性工作。通过这一举措，各级政府减少了大量的机构、人力和经费投入，社保机构可以从琐碎的事务中脱身，集中有限的人力、物力用于社保服务管理，同时还可对经办服务进行有效监督，保障了服务质量，形成了各司其职、精简高效的社保服务体系。同时也将所有服务集中在银行的一个窗口，为农民提供一站式综合服务，使得农民只要&跑一趟路、对一个窗口、填一张表&，就能轻松地办理&新农保&参保手续。
这一模式，被学术界称为社保经办的&广东模式&。
建立统一的服务流程和操作规程。邮储银行广东分行根据社保系统的管理规定和操作规程，整合双方的服务流程，剔除社银双方的冗余和重复需求，精简农民的参保信息和参保手续，建立标准化的服务流程，同时将参保表格由5个简化为2个，降低了农民的填表要求。同时，针对流程中的每个环节，省社保局都提出明晰的操作要求，建立统一的经办规程并下发到各地社银双方，实现参保操作的标准化。
建立标准化的服务窗口，统一&新农保&的服务规范。为做好&新农保&服务，邮储银行广东分行设立了参保高峰期间&六个一&的标准化网点设置，即：一个铭牌（&新农保&服务网点铭牌）、一个岗位（&新农保&咨询岗）、一个专窗（&新农保&服务专窗）、一张海报（参保宣传海报）、一个流程（参保流程图）、一批单式（参保表格、参保宣传单张）。同时，社银双方面向各地市的邮储银行前台经办服务人员进行了多达2.5万人次的地毯式培训，确保经办服务人员能够有效执行&新农保&的服务规范。
前台处理和后台处理相结合，业务处理批量化。由于&新农保&集中参保的现象比较普遍，使得前期出现了业务量大、参保人员排队、业务处理集中等服务压力。为此，邮储银行广东分行集中各种资源，不断优化服务流程，尽力方便农户办理参保。
一方面，各承接&新农保&服务的县（区）支行，集中所有力量在前台增开席位，设立&新农保&服务专窗，设立&新农保&业务咨询岗，加强网点前台的受理能力，提高处理速度。另一方面，针对各村镇集中递交参保资料的现象，各地市分行抽调人力，组成后台&新农保&业务集中处理小组，集中处理社保和各级村镇交来的参保资料，批量处理资料，解决了集中缴费导致的前台排队问题和处理资料的效率问题。例如，江门、湛江、肇庆、云浮、清远等分行在业务处理高峰期，组织了30-60人的后台录入队伍，集中处理农民的参保资料，使得处理资料的能力大大提升。
网点固定服务和上门流动服务相结合，办理服务前移。对于距离网点较远的区域，为方便农民参保，邮储银行广东分行组织了流动服务队，与当地社保人员共同到村镇进行服务宣传，并在现场直接审核和受理相关的参保资料，再由后台集中录入数据，从而较好地解决了偏远村镇参保人员服务问题，将邮储银行服务前移到镇村。例如，湛江分行以网点为基础，组织了多个流动服务队，随同当地社保人员，逐村宣传和收集参保资料，得到了当地社保局的高度肯定。
重点保证与全面推动结合，确保服务有序推进。为确保&新农保&工作有序推进，将最急于参保的人员尽早纳入社保范围，邮储银行广东分行结合各地实际采取了有效措施。例如，潮州分行与潮州社保局经过共同协商，采取了分片分批次的处理模式：一方面将街道和村镇分片，安排好时间先后顺序，逐片集中处理；另一方面将参保人群进行划分，优先处理60岁以上急于参保领取待遇的人群及其家属，通过这种方式，做到了组织有序、快速推进，较好地完成了当地&新农保&的服务工作。
邮储银行河南分行积极改善农村支付环境
当前，农村支付环境建设是我国金融体系建设中的薄弱环节。改善农村支付结算环境是金融服务&三农&的一项基础工程，是有效提高农村居民生活质量、助推农村经济发展的重要手段。
作为农村支付服务环境建设的重要参与者，邮储银行河南分行通过构建功能完善、高效快捷、便民惠农的现代农村支付体系，满足农民的多样化金融服务需求，较好地履行了&普之城乡，惠之于民&的社会责任，逐步走出一条发挥自身支农优势，践行&普惠金融&的特色发展道路。
加强渠道建设，延伸支农惠农网络。河南是人口大省、农业大省，农村人口有6000万之众。近年来，邮储银行河南分行依托自身网络优势，积极拓宽支付结算的服务渠道。积极发挥传统主渠道作用，在网点选址、ATM布放等方面，积极向农村地区倾斜。邮储银行河南分行拥有物理网点2282个，其中近80%的网点分布在农村地区，并已全部开通跨行业务；向县域投放自动存（取）款机1700多台，占全部投放量比例超过60%。
同时，通过在乡镇地区安装POS机、&商易通&转账电话，不断完善乡镇、村一级地区的支付结算网络；积极推广电话银行、手机银行、网上银行等电子服务渠道，突破时间和空间限制，为农村客户提供7&24小时金融服务。目前，邮储银行河南分行在县域布放POS机具6900多台，占全部投放量的52%；转账电话4万多台，农村地区占75%；县域自助设备投放和用户规模位列省内同业前列。
多项措施并举，提升农村客户用卡意识。邮储银行河南分行通过持续开展&金融下乡&活动，加强对农村居民安全用卡知识的宣传，使得农村客户的用卡意识不断增强，深受客户好评。同时，积极引导农村客户使用银行卡，例如推出卡折合一的产品，既让客户体验到卡交易的便利，也为培养客户用卡习惯提供了有效手段，特别适宜于求学客户、外出务工客户、经商客户和代发类客户使用。提供邮储银行绿卡&免开卡费、免年费&的优惠服务，使广大农村客户在享受优质高效的现代金融服务的同时，也得到了实惠。
针对河南农村地区外出务工人员众多的现状，邮储银行河南分行积极参与人民银行主导的&农民工银行卡特色服务&，在县及县以下所有营业网点均开通了农民工银行卡特色服务，极大地解决了农民工跨行异地取款难的问题。目前，全省农村地区结存邮政储蓄绿卡客户4597万户，在农村的覆盖率超过了50%，年交易量近1.5万亿，已经成为沟通城乡的结算主渠道。与此同时，邮储银行河南分行也在不断地丰富银行卡产品，推出了绿卡生肖卡、福农卡等专门针对农村客户的特色卡种，给农村客户提供了更多选择。
践行社会责任，参与各项涉农补贴发放。&新型农村社会养老保险&是党和政府实施的一项重要的惠农工程。邮储银行河南分行坚持服务城乡大众，支持三农发展，积极参与&新农保&服务工作。&新农保&工作周期长、频次高、涉及面广，对保费归集、发放、取款等服务环节要求较高，邮储银行不断优化系统功能，先后通过扩容系统、更新处理程序等多种措施提高&新农保&工作处理效率。除&新农保&外，邮储银行河南分行还利用自身先进的网络优势，扎根农村市场，积极承担其他涉农工作。早在2005年，邮储银行河南分行就在全省范围内推出了代缴农电费业务，极大方便了农民的电费缴纳。为解决大中型水库移民安置和生活问题、促进农业快速发展、确保社会稳定，邮储银行河南分行于2007年初推出了代发大中型水库移民后期扶持资金业务，惠及移民约150万户，年代发资金超过10亿元，全部通过个人结算账户实现。随着农村经济的发展，邮储银行河南分行还陆续开办了&一卡通&代发农民种粮补贴款、&家电下乡&补贴款、征地补偿款、粮食收购款、农村教师工资、代付烟叶款等一系列惠农业务。
推广银行卡助农取款服务，构建农村金融综合服务平台。为改善农村金融支付环境、满足农民小额取现需求，邮储银行河南分行积极创新支付形式，大力推广银行卡助农取款服务，满足金融空白乡镇和金融资源贫乏地区的农民小额取款和基础金融需求。这种新型农村支付结算方式，可概括为&一张卡、一部机具、一个商户、一本账&，主要依托邮政近3万个村邮站、连锁超市、直营店等社会网点，布放&商易通&转账电话，利用邮储银行自主开发设计的&商易通&实时转账功能，以商户支付闲置自有现金的方式为借记卡持卡人提供小额取款服务，真正实现了农村小额取现&不出村、零收费、无风险&，既满足了农民日常金融需求，又为服务点商户提供了资金流通的良好渠道。银行卡助农取款服务推广工作的健康稳步发展，实现了农户、商户、银行、政府多方满意的共赢局面。截至目前，邮储银行河南分行已累计建设银行卡助农取款服务点1.58万个，受理助农取款交易311万笔，交易金额5.53亿元。
未来，邮储银行河南分行还将在助农取款服务点逐步叠加缴费、小额贷款、理财咨询等金融服务，加快农村综合金融服务平台建设，切实为广大农村客户提供安全、便捷、现代化的金融服务，不断践行邮储银行普惠金融的经营理念。
邮储银行江西分行结合地方经济需求扶持小微企业
江西作为内陆经济欠发达省份，如何提升区域经济发展、实现跨越式发展，一直是江西省的工作重点。地方经济发展离不开金融机构的支持，邮储银行江西分行自成立伊始就一直秉承&普惠金融&理念，与地方经济发展需求相结合，大力支持小微企业的发展。
政银携手，助推小微企业发展。建设鄱阳湖生态经济区，这是江西省第一个上升为国家战略的区域性发展规划。邮储银行江西分行积极响应鄱阳湖生态经济区建设的要求，2014年计划在全省投放贷款150亿元。特别是在服务小微企业方面，创新了很多做法。2014年，该分行积极介入省财政厅、工信委联合各工业园区共同推出的&财园信贷通&产品，以政府提供的资金为担保，以不低于担保资金8倍的金额安排贷款额度，向工业园区内企业发放贷款，以期解决中小微企业融资难问题。邮储银行江西分行计划今年至少投放5亿元的信贷规模，截至目前，已累计发放贷款2.6亿元，为全省102户小微企业提供了金融服务。
银担合作，拓宽小微企业融资渠道。为进一步拓展小微企业融资渠道，邮储银行江西分行积极与省财政厅所属财政投资管理公司控股、省直七个厅局参股并拥有七家子公司的国有大型担保机构&&江西省融资担保股份有限公司合作，各分支机构亦纷纷在当地与辖内财政背景的担保公司合作，预计将为全省的小微企业提供不少于10亿元的贷款资金。
因势利导，为再就业及创业群体提供资金支持。长期以来，江西一直是劳动力输出大省，为沿海地区发展作出了重要贡献。随着沿海地区经济格局的改变、腾笼换鸟战略的实施，越来越多的江西人选择在本地就业或创业。伴随着大批的劳动密集型企业及再就业群体的涌现，自2010年起，邮储银行江西分行因势利导，各分支机构与江西省人力资源和社会保障厅下辖的各级再就业担保中心签订了战略合作协议。截至2014年6月底，邮储银行江西分行已累计发放信贷近120亿元，为数十万再就业及创业群体及提供了有力的资金支持。
创新&小微信贷通&产品，扶持老区经济发展。2012年出台的《国务院关于支持赣南等原中央苏区振兴发展的若干意见》是江西第二个国家层面的区域性发展战略。邮储银行江西分行亦积极融入这一国家建设战略，扶持老区经济发展。目前，邮储银行江西分行正与赣州市财政局开展合作，计划联合推出&小微信贷通&产品，力图为发展良好但缺少抵押物的优质企业解决融资需求。同时，为进一步促进赣南特色产业&&柑橘种植业的做大做强，该分行还着力进行产品创新，与地方政府及科研院所对接沟通，为全国果蔬电子分选设备制造业的领军企业绿萌科技控股有限公司开发了基于农业产业链的专项信贷产品。
支持推进昌九一体化，对龙头企业及潜力企业进行金融扶持。2014年，江西省政府提出将按照&规划一体化，基础设施一体化，公共服务一体化，产业对接互补&的总体要求，全力推进昌九一体化，打造江西崛起&双核&。对此，邮储银行江西分行一方面与省国家区域战略实施办公室及省金融办对接，做好昌九一体化的银企对接工作，经过政府推荐、银行调研，拟对区内的龙头企业及潜力企业进行金融扶持；另一方面，还特别针对南昌、九江等地的生态农业、旅游业、纺织服装业等优势产业进行梳理，开发了一系列针对性强、实施效果好的信贷产品，包括互惠担保基金贷款、旅游担保贷款等。
增强赣东赣西两翼发展活力，建设特色支行支持特色产业。2014年，江西省政府出台了支持赣东北扩大开放合作、支持赣西经济转型发展的政策意见，区域经济发展活力进一步增强。邮储银行江西分行顺应发展形势，兴起特色支行建设，总、分联动为地方做好特色服务。
邮储银行江西分行在景德镇创建了景德镇艺术陶瓷行业总行级特色支行；在农粮大县上饶鄱阳、吉安永丰创建了以粮油加工为主的现代农业总行级特色支行；在宜春高安创建了以日用陶瓷为主的家居建材业总行级特色支行，围绕当地特色行业，做好特色金融服务，支撑江西特色行业发展。
邮储银行北京分行打造优质社区金融品牌
随着中国社会发展和经济结构的转型升级，城市社会管理的重心正逐步由&单位&转向&社区&，社区金融也被提上社区建设的重要日程，并成为各家银行&抢滩&的又一重要阵地。邮储银行北京分行秉持&普惠金融&理念，致力于为广大城乡居民提供全方位、多层次的社区金融服务，在服务模式、产品研发、渠道拓展等方面进行了卓有成效的探索，力争把服务做细、把产品做新、把品牌做优。
创新服务模式，关注细节 &贴身&更&贴心&。代发养老金是银行金融机构支持养老社会化发放、积极服务民生的便民措施，也是邮储银行一项重要的社区金融服务。作为北京市最早参与养老金社会发放的两家金融机构之一，邮储银行北京分行努力将这一服务贴近老人的所需所想：在全市招募养老金志愿者、免费为养老金客户加办电视银行、为聋哑客户提供手语服务、为老年客户开设金融知识大讲堂&&针对有特殊需求的老人，邮储银行延庆支行还进行了逐一统计、筛选，将出行不便和子女不在身边的老人作为重点服务对象，与客户签订了《上门送发养老金协议》，提供&送款上门&的社区金融服务。邮储银行北京分行坚持长年为养老金客户提供代发业务，截至目前，服务的养老金客户已达116万人，年代发金额360亿元，累计代发金额超千亿元，占北京市代发金额的50%。
&下班回家想去银行办业务，无奈银行也下班了&，这是许多社区居民都会感到头痛的问题。鉴于此，邮储银行北京分行创新服务模式，成立北京市首家延时服务的金融机构&&邮储银行广安门支行，与&朝九晚五&的传统银行实行&错时经营&，个人业务营业时间延长至晚上20:00，使市民下班后也能享受到优质的金融服务。广安门支行辐射周边的朗琴园、红居社区、太平桥社区等多个居民区，以&社区网点&为发展定位，广安门支行创新服务模式，为客户提供全方位、多元化的金融服务。金融夜市不单是营业时间的延长，还规划了一系列针对周边居民和商户的银行沙龙活动：结合茶道、插花、音乐等文化艺术元素开办各类主题体验活动，为高端客户、老年客户、家长类客户等提供有针对性的健康、养生、理财知识讲座，与街道联手组织开展金融知识宣讲，为社区居民提供贴近身边的金融咨询服务。
加强产品支撑，创新引领&便民&更&惠民&。社区金融不是仅停留在物理概念上的社区网点设置，更需要为社区居民量身打造的金融产品作为核心支撑。邮储银行北京分行致力于产品创新和服务升级，相继推出居民健康卡、绿卡通&DO卡以及精英教育贷款、装修消费贷款等覆盖百姓衣食住行、就医看病、教育消费等各个领域的新产品，满足社区客户的基本生活消费、进修教育消费和休闲体验消费，让客户享受到更加便捷的现代社区金融服务。2014年2月，北京市通州区卫生局与邮储银行北京分行联合举行北京居民健康卡首发仪式，自此，北京市民将陆续领到兼具自助医疗、实时报销、电子病历、金融支付等功能于一体的多用途智能金融IC卡&&居民健康卡。这不仅标志着北京科技医疗水平迈上了一个新台阶，也是为京城百姓提供公平、安全、便捷、价廉的医疗卫生服务的有益探索。
拓展电子渠道，优化体验 &省时&更&省心&。邮储银行北京分行是北京地区首家推行电视银行系统的金融机构。电视银行作为一项民生工程，将金融服务&零距离&地搬进客厅，带到社区老人身边，使出行不便的居家人士也能实现足不出户地享受到全天候、无障碍、多元化的现代自助金融服务。中国银监会副主席蔡鄂生对此表示：&邮储银行电视银行是一项创新金融应用，符合邮储银行立足服务城乡居民的发展战略，为社区百姓尤其是中老年客户提供了便捷优质的金融服务。&
为给客户带来更加优质便捷的金融服务体验，邮储银行北京分行优先发展电子银行业务，使线下网点优势和线上网络优势虚实结合，积极打造&微&银行、电话银行、网上银行、电视银行和手机银行等多种电子支付渠道全程覆盖、互联互通的电子金融服务体系，为社区金融提供方便、快捷、种类齐全的电子银行服务网络。客服热线：400-700-393258
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> 中国邮政储蓄银行招聘考试笔试真题（一）
中国邮政储蓄银行招聘考试笔试真题（一）
作者: 湖北京佳&&&&添加时间:
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　　一、填空部分
　　1、储蓄会计凭证的传递，必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。储蓄业务的帐务组织包括明细核算和综合核算两个系统。
　　2、信用社当前采用借贷记帐法，是以资金平衡原理为依据，以借贷为记帐符号，以有借必有贷，借贷必相等为记帐规则的一种复式记帐法。
　　3、会计恒等式：资产=负债+所有者权益。
　　4、储蓄错帐冲正，必须经会计主管人员(负责人)审查盖章后方能办理。储蓄帐务核对分为每日核对、定期核对和不定期核对。
　　5、储蓄会计凭证必须按结帐日整理，按日或定期装订，定期装订最长不超过十天。
　　6、储蓄凭证表内科目按现收、现付、转借、转贷的顺序排列。
　　7、会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种。
　　8、储蓄机构设置，应当遵循统一规划，方便群众，注重实效，确保安全的原则。
　　9、农村信用社办理储蓄存款应坚持存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。
　　10、定活两便储蓄存款，50元起存，一次存入，不定存期，一次支取本息。
　　11、人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关等部门因侦察、起诉、审理案件要求查询、冻结、扣划存款时必须向信用社出具由县级或县级以上人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关的正式通知。
　　12、储蓄存款停止支付(冻结)的期限最长不超过六个月，逾期自动撤销。
　　13、开办通存通兑的储蓄机构，正式挂失手续须在原开户储蓄机构办理，联机机构只能办理临时挂失手续。
　　14、计算储蓄存款利息的基本公式：利息=本金&利率&期限。
　　15、定期储蓄存期的计算不论是大月、小月或平月、闰月，每月均按30天计算，全年按360天计算。
　　16、定期储蓄存款适逢节假日到期，储户不能按期取款，储户可在储蓄机构节假日前一天办理支取或转存手续，对此，手续上视同提前支取，但利息按到期计算。
　　17、对个人取得的教育储蓄存款利息所得以及国务院财政部门确定的其他专项储蓄存款或储蓄性专项基金存款的利息所得，免征个人所得税。
　　18、会计档案保管期限的计算自档案所属年度终了后的次年1月1日起算。
　　19、公安机关、司法部门或有关单位办理案件需要查阅储蓄档案时，必须持有县级及县级以上主管部门的正式公文介绍，经信用社主任批准后方可查阅。
　　20、储蓄出纳必须做到手续严密、责任分明、及时准确，确保安全。
　　21、储蓄代办站周转金的核定额度，一般按其储蓄存款余额的1-3&核定。
　　22、库存现金发生差错，要核对帐款、及时查找、及时上报，并填报&错款报告单&，不准以长补短，长款不报以贪污论，短款自补不报以违反制度论。
　　23、重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并经签章后具有支取款项效力的空白凭证。
　　24、重要空白凭证作废时，不得撕毁，应加盖&作废&戳记作交帐日有关科目传票附件。
　　25、重要空白凭证的管理要贯彻印证分管的原则，施行专人负责管理。
　　26、储蓄业务有关的有价单证包括国库券，金融债券，政府债券，定额存单以及代理发行其它债券等由储蓄机构办理发行，兑付的有价单证。
　　27、零存整取定期储蓄存款额每月固定，一般5元起存。
　　28、利率一般分为年利率、月利率、日利率三种。
　　29、活期储蓄存折户的计息年度为每年7月1日至次年6月30日。
　　30、挂失人如要求补发新存单时，储蓄机构应在补发的新存单上注明挂失补发字样。31、按年装订的帐页、报表等启用日期分别为该年的1月1日和12月31日。
　　32、综合核算和明细核算的各种帐、簿、卡属于会计档案中保管十五年的档案。
　　33、跨年度发现差错，应编制蓝字反方传票冲正。
　　34、如次日发现记帐串户，应填制同一方向的红、蓝字冲正传票办理冲正。
　　35、有价单证一律纳入表外科目核算，并建立有价单证登记簿，按规定进行登记。
　　36、调阅已入库的传票，应履行必要的手续，并登记查(阅)会计档案登记簿。
　　37、储蓄机构不得使用不正当手段吸收储蓄存款。
　　38、储蓄利息在现实经济生活中主要具有鼓励作用、报酬作用、补偿作用杠杆作用。
　　39、客户在营业机构办理储蓄存款时必须向工作人员出示身份证　　　　　　　等有效证件。
　　40、采用&算头不算尾&方法计算储蓄利息时，指的是对整个存期而言，遇分段计息时，各段存期要头尾相连。41、储蓄出纳错款属于责任事故，执行长款归公、短款自赔　　　　　　　　　　　　　　的原则。
　　42、死亡绝户储蓄存款不论上缴国库或归集体所有，一律转账办理，　不付现金、　不计利息。
　　43、信用社凭　继承权证明书　为储蓄存款的合法继承人办理存款的过户或支付手续。
　　44、在同一营业日内，一般电脑储蓄操作员不得兼任复核员　。
　　45、到期支取零存整取定期储蓄存款时，存期内遇利率调整不分段计息。
　　46、内部人员调阅会计档案时，应由调阅人出具借条，并经　主管会计批准方可调阅。
　　47、我国对储蓄存款实行保护和鼓励的政策。
　　48、编制会计凭证，要求内容真实、摘要简明、数字正确、字迹清楚、不得有任何涂改。
　　49、帐薄上的一切记载不得涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀。
　　50、有价单证和重要空白凭证要落实专人管理，贯彻&证帐分管、证印分管&的
　　原则。
　　51、储蓄机构可凭人民法院提供的判决书或裁定书，协助法院办理划款工作。
　　52、残缺人民币的处理包括残缺人民币的兑换和损伤币的挑剔两项。
　　53、计算机应每日打印出科目日结单、运行日志、日计表，以及冲帐、删帐、调整积数清单等数据信息文件。
　　54、严格加强电脑软件、数据文件的管理，实行使用、保管、维护三分开。
　　55、根据储户的意愿，储蓄机构办理定期储蓄存款时，可以同时为储户办理定期储蓄存款到期自动转存业务。
　　二、单项选择题
　　1、《关于大额现金支付管理的通知》中规定对一日一次性从储蓄帐户提取现金(B)的，取款人需提前一天电话预约。
　　A、5万元或5万元以上　　B、20万元或20万元以上　C、10万元或10万元以上
　　2、活期储蓄存款的起存金额为(A)
　　A、1元　　　　 　B、5元　　　　 C、50元
　　3、定活两便储蓄存款中的存单分为记名式、不记名式，可办理挂失的是(B)。
　　A、不记名式　　　　　B、记名式
　　4、年利率、月利率、日利率的表示符号分别为(A)
　　A、%、&、0/000　　　 　B、&、%、0/000　　　 　C、0/000、&、%
　　5、储蓄机构接到储户存单挂失申请，经查存款不在该所，该所可否办理挂失。(B)
　　A、可以　　　　B、不可以6、储蓄存款口头或函电挂失必须在( B )日之内补办正式手续，否则，挂失自动失效。
　　A、3 B、5 C、7 D、10
　　7、储蓄存款挂失(A)日后，被挂失止付的存款如没有异议，可办理取款或补发新存单(折)手续。
　　A、7 B、10 C、15 D、30
　　8、计息余额表、月计表、资产负债表、损益表和决算报表属于保管(B)年的会计档案。
　　A、3年　　 B、5年　 C、10年　 　D、15年
　　9、储蓄存款开销户登记簿属于(D)的档案。
　　A、定期保管 　B、保管五年 　　C、保管十五年　 　D、永久保管
　　10、会计科目一般分为(B)。
　　A、资产类、负债类 B、资产类、负债类、资产负债共同类、损益类和所有者权益类
　　C、资产类、负债类、资产负债共同类　　D、资产类、负债类、所有者权益类 11、综合核算由(A)组成。
　　A、科目日结单、日计表、总帐　 　B、科目日结单、月计表、总帐
　　C、科目日结单、余额表、日计表、总帐
　　12、总分类、明细分类核算的各种账、簿、卡的保管期限为(A)年。
　　A、5 B、15 C、10 D、永久
　　13、被司法机关依法止付的储蓄存款止付期最长不超过(C)个月。
　　A、3 B、5 C、6 D、12
　　14、活期储蓄存款的年度结息日为每年的(B)。
　　A、3月30日 B、6月30日 C、9月30日 D、12月30日
　　15、定活两便储蓄存款存期超过一年时，计息应按一
　　年期整存整取利率(A)计算。
　　A、打六折 B、打七折 C、打七五折 D、全额 16、定期储蓄存款(A)内不发生存取的视为长期不动户，应将分户账另行单独管理。
　　A、2 B、3 C、5 D、8
　　17、零存整取储蓄存款部分提前支取只限(A)次。
　　A、1 B、2 C、3 D、5
　　18、提前支取整存整取储蓄存款时，不能作为身份证明提供的有(C)。
　　A、居民身份证 B、户口簿 C、驾驶证 D、外籍储户凭护照
　　19、一日一次性超过(B)元以上的现金支付或一日一次数次累计超过(B)元以上的现金支付，储蓄机构内部要逐笔登记。
　　A、3万 B、5万 C、6万 D、8万
　　20、储蓄存款利率由(A)拟定，经(A)批准后公布，或由(A)授权(A)制定、公布。
　　A、中国人民银行、国务院、国务院、中国人民银行　 B、国务院、人民银行、国务院、人民银行 　C、人民银行、国务院、人民银行、国务院 21、储蓄凭证按其使用范围可分为(　A　)。
　　A、特定凭证和基本凭证 　B、专用凭证和一般凭证
　　22、明细核算由(C)组成。
　　A、总帐、余额表、日报表; B、科目日结单、分户帐、日计表;
　　C、分户帐、登记薄、余额表
　　23、通存通兑范围以(A)范围来划分。
　　A、同城、异地和全国　 B、同城和全国 　C、异地和同城
　　24、办理通存通兑的储户存取款将(A)储蓄机构的限制(新开户除外)，可以在联网的储蓄所取款或存款。
　　A、不受　　　　 　B、受
　　25、所有通过计算机处理的次日以后发现的错帐，均需通过(B)处理。
　　A、错帐冲正功能或错帐修改功能 　B、错帐冲正功能和错帐修改功能 26、储蓄机构在接待查询时(B)提供原始帐册，只能提供复印件。
　　A、能　　 　B、不能
　　27、储蓄存款在停止支付期间，存款人因生活需要的临时用款，经(C)同意后方可办理。
　　A、上级主管单位 B、存款人提出申请 C、原止付单位
　　28、储蓄所传票经过事后监督核算后，应分所按(A)装订。
　　A、日　　 　B、月　　　 C、年
　　29、机构裁撤、合并、分设交接清单属于(B)的会计档案。
　　A、十五年保管 　B、永久保管 C、五年保管
　　30、人民法院判决没收犯罪分子储蓄存款的判决书或裁定书属于(A)保管的档案。
　　A、永久　　 　B、十五年　　 　C、五年 31、(C)调阅会计档案，应由调阅人员出具借条，并经主管会计批准方可调阅。
　　A、司法人员 B、上级主管人员 C、内部人员
　　32、储蓄存款以(A)为起息点，(A)以下不计息。
　　A、元、元 ;　　　B、元、角 　C、角、角
　　33、储蓄业务印章应按规定纳入会计档案保管，其保管期限为(　C　)。
　　A、五年
　　B、十年 　　C、十五年
　　34、活期储蓄存折存入现金时的会计分录为(A)。
　　A、借：现金　贷：活期储蓄存款-&&户 B、借：活期储蓄存款　 贷：现金
　　35、凡年度结息(B)年后不动的活期帐户视为长期不动户储蓄存款，不再办理年度结息，按户抄列清单送事后监督部门逐笔监督支付。
　　A、一年 　 　　B、二年 　　　C、三年 36、零存整取定期储蓄存款的存期分为(　C　)。
　　A、三个月、半年、一年、二年、三年、五年 　B、半年、一年、二年、三年、五年　C、一年、三年、五年
　　D、一年、二年、三年
　　37、对储蓄出纳发生的长期无法退还的长款时，应按照规定的报批程序批准后，进行帐务处理。其会计分录为：(B)
　　A、借：其他应收款-出纳长款户 贷：营业收入-其他收入户
　　B、借：其他应付款-出纳长款户 贷：营业外收入-其他营业外收入户
　　38、对因非责任事故发生的出纳短款，按规定的报批权限批准后，进行处理。其会计分录为(B)。
　　A、借：其他应付款-出纳短款户　 贷：营业外支出-出纳短款户
　　B、借：营业外支出-出纳短款户 贷：其他应收款-出纳短款户
　　39、信用社到银行领取现金应当面点清，离柜台后发现差错，由(B)负责。
　　A、银行 　B、信用社 　C、共同承担
　　40、(A)负责全国储蓄管理工作。
　　A、中国人民银行;　B、国务院;　C、人民代表大会。 41、&以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款&的手段是(B)手段。
　　A、正常 　　　B、不正常
　　42、某储户通过电话向其开户储蓄所办理挂失，因事十天后到该所，发现存款已人取走。请问，该所是否负有赔偿责任。(B)
　　A、负有 　　　　B、不负有
　　43、储户的存单、存折遗失时，可以办理挂失的(B)。
　　A、储蓄机构都需无条件办理挂失 B、记名式的存单、存折可以
　　C、不记名式存单、存折。
　　44、未经(B)批准，任何部门和单位以及居民个人不得办理个人储蓄业务和类似储蓄的业务。
　　A、国务院 　　　　B、中国人民银行
　　45、农村信用社直接办理储蓄业务的网点，(A)法人资格。
　　A、不具备 　　　B、具备 46、储蓄机构的更名、迁址、撤并，应报经当地(B)，按规定程序批准后，方可正式对外公布。
　　A、上级业务主管部门 　B、中国人民银行 　C、工商部门
　　47、为防范金融风险，保持金融运行的稳定性，各储蓄机构(B)采用任何理由拒绝储蓄存款的提取。
　　A、　可以 　　　　　　B、不可以
　　48、储蓄机构未经人民银行批准开办的新储蓄业务，必须全部转存当地人民银行，存款利息由(A)
　　支付。
　　A、储蓄机构 　　　　　　B、人民银行
　　49、《储蓄管理条例》实施前存入的定期储蓄存款，在原定存期内如遇利率上调，实行(B)办法。
　　A、原利率计息 　　B、分段计息 C、不分段计息 三、 多项选择题
　　1、下面做法属于&使用不正当手段吸收存款&的有(A、B、C、D、E)
　　A、以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款 B、发放各种名目的揽储费
　　C、利用不正确的广告宣传 D、利用汇款、贷款或其他业务手段强迫储户存款
　　E、利用各种名目多付利息、奖品或其他费用
　　2、整存零取定期储蓄存款的支取期分为(A、B、C)
　　A、1个月　　 B、3个月　　 C、6个月　　 D、9个月
　　3、一般50元起存的储蓄种类有(B、E)
　　A、活期储蓄存款　　B、整存整取定期储蓄存款　　C、整存零取定期储蓄存款
　　D、个人通知存款　　E、定活两便储蓄存款
　　4、储蓄机构经中国人民银行或分支机构批准可办理下列业务：(A、B、C)
　　A、发售和兑付以居民个人为对象的国库券、金融债券、企业债券等有价证券
　　B、开办个人定期储蓄存单小额质押贷款业务
　　C、办理代发工资、代收房费同、水电费、电话费等业务
　　5、挂失人要求补发定期存单时，应重新开立帐号，但(A、B、C、D)仍以原存单为准。
　　A、到期日　　 　B、起息日　　 C、存期　 　D、利率 6、下面属于永久性保管的档案有(A、C、D)
　　A、挂失登记薄　　B、社内往来的对帐　　C、会计档案登记簿 D、档案销毁清单
　　7、按年装订的报表分别为(B、C)
　　A、日计表　　 B、月计表　 　C、业务状况表
　　8、记帐规则中规定红色墨水和红色复写纸只能用于(A、B、C)
　　A、划线　 　B、错帐冲正　 　C、规定用红字批注的有关文字说明
　　9、储蓄网点与管辖社之间的帐务处理方式分(A、B)两种
　　A、并帐制　　　 B、并表制　　　 C、独立制
　　10、目前我国开办的储蓄种类有(A、B、C、D)
　　A、活期储蓄存款 　B、定期储蓄存款 　C、大额定期存款 D、专项储蓄 11、储蓄机构设置应具备的基本条件(A、B、D)
　　A、有机构名称，组织机构和营业场所 B、熟悉储蓄业务的工作人员不得少于4人C、有具备条件的高级管理人员　 D、有必要的安全防范设备;
　　12、储蓄凭证按其使用范围可分为(A、C)
　　A、特定凭证 　B、专用凭证　 C、基本凭证　 D、一般凭证
　　13、下面传票属于基本凭证的有(A、B、C、D、E)
　　A、现金收入传票 B、现金付出传票 C、转帐借(贷)方传票
　　D、特种转帐借(贷)方传票 E、表外科目收入(付出)传票
　　14、(A、B、C、D)都属于特定凭证。
　　A、活期储蓄存单(折)
　　B、储蓄存(取)款凭条
　　C、储蓄利息清单 D、储蓄挂失申请书
　　15、储蓄帐薄按照用途划分，可分为(A、B)
　　A、序时帐、分类帐、登记薄 B、日记帐、分类帐、登记薄
　　C、订本式、活页式、卡片帐 16、下面属于五年保管的会计档案有(A、B、C、D、E)
　　A、分户余额表 B、各级机构及汇总全辖日计表C、本机构联行之间的查询、查复书D、会计主管人员的交接清单 E、年度数据备份
　　17、属于十五年保管的会计档案有(A、B、D)
　　A、总分类、明细分类核算的各种帐、薄、卡 B、传票及附件
　　C、各种开销户登记薄 D、业务公章的颁发、使用、保管和缴销情况记录;
　　18、储蓄会计档案的内容主要包括(A、B、C、)
　　A、凭证、帐表 B、重要文件、清单　 C、登记薄
　　19、人民法院判决没收犯罪分子储蓄存款的判决书或裁定书属于(A)保管的档案。
　　A、永久　　 　B、十五年 　　　C、五年
　　20、凡损人民币属于下列情况之一的，不予兑换(A、C、D)
　　A、票面缺二分之一以上者 B、票面缺三分之一者 C、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者
　　D、故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者 21、储蓄利息的作用主要有(A、B、C、E)
　　A、鼓励作用 B、报酬作用 C、补偿作用 D、代价作用 E、杠杆作用
　　22、储蓄存款以(A)为起息点，(A)以下不计息。
　　A、元、元　　　 B、元、角 　C、角、角
　　23、储蓄事后监督的职责、任务是(A、B、C、D、)
　　A、保证储蓄政策、原则的贯彻执行B、保证储蓄规章制度的严格执行，特别是保证重大储蓄业务事项的按规定操作C、保证储蓄会计核算的质量 D、促进储蓄优质文明服务
　　24、储蓄宣传的重点内容包括(A、B、D)
　　A、储蓄的政策 B、储蓄的种类 C、储蓄的形式 D、利息的计算
　　25、整存整取定期储蓄存款提前支取时，下面哪些身份证明是有效的(A、B、D)
　　A、居民身份证 B、军人证 C、驾驶证 D、居住证 E、学生证
　　26、零存整取定期储蓄存款到期支取现金时，其会计分录为(A、B)
　　A、借：定期储蓄存款-零存整取定期储蓄存款-&&户 借：应付利息 贷：现金
　　B、借：定期储蓄存款-零存整取定期储蓄存款-&&户 借：利息支出　贷：现金
　　27、办理储蓄通存通兑的条件是(C、D)
　　A、不留密码 B、预留印鉴 C、留密码 D、存入款项超过24小时
　　28、会计档案的保管期限分为(A、C、E)三种，并且保管期限只可延长，不可缩短。
　　A、五年 　　B、十年 　C、十五年 　E、永久。
　　29、储户遗失存单、存折时，需向储蓄机构申请书面挂失，同时提供下列内容：(A、B、C、D
　　A、储户的姓名 B、开户时间 C、储蓄种类 D、金额
　　30、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生效力的(A、B　C)办理过户手续。
　　A、判决书 　　B、调解书 　　C、裁定书 D、公证证明 31、任何单位不得将公款转为储蓄存款，公款的范围是(A、B、C)
　　A、 凡列在国家机关、企业及事业单位会计科目的任何款项
　　B、 各保险机构、企事业单位吸收的保险金存款
　　C、 属于财政性存款范围的款项 D、私营企业取得的贷款
　　32、下面符合&定活两便储蓄存款&规定的是(B、D)
　　A、 存期分三个月、半年、一年、三年
　　B、 存期不限，存期不喝鲈碌模刺焓聘痘钇诶
　　C、 存期半年以内，支取日按定期整存整取三个月打六折计算
　　D、 存期半年以上，不满一年，支取日按定期整存整取半年打六折计算。
责任编辑 : 张亚沙
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