对方公司多付了 然后我公司再财付通转账对方没收到给他 分录怎么做

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-10-20 02:59 标签： 网银转账对方付手续费
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别人转工资回来如何做分录
，今年帮他们买了1-7月的公积金养老和医保，现在有单位转他们去年一年的工资，和今年1-7月的工资和医保养老公积金（单位帮交的部分）给我们。单位部分的医保和养老和公积金我们都是出：管理费用-医保、养老、公积金。现在有两个问题，去年帮他们付的工资有9万快，现在别人还给我们我如何做分录。结转的时候呢，然后今年收回帮他们交的各种费用呢如何做分录呢。我现在脑子好乱啊
1、去年帮他们付的工资9万元，如果计入了“其他应收款”科目，现在收到工资款时，会计分录：
借：现金（或银行存款）9万
贷：其他应收款--垫付工资款 9万
2、去年帮他们付的工资9万元，如果计入了“管理费用”科目，会计分录：
（1）收到工资款时
借：现金（或银行存款）9万
贷：以前年度损益调整 9万
（2）结转时
借：以前年度损益调整 9万
贷：利润分配--未分配利润 9万
3、今年收回帮他们交的各种费用会计分录
借：现金（或银行存款）
贷：管理费用
借：现金（或银行存款）
借：管理费用（红字）
和公积金的应付工资（用准则的叫：应付职工薪酬）？包括单位支付部分吗？包括个人支付部分吗？
9万元只是扣除后剩下的工资，不包括社保什么的。后面我说的邦交的各种费用都是单位支付的部分。不包括个人的
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特种转账借方凭证,收款人,付款人是本公司,用途是增资分录怎么做
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借如果在公司内部两个账户之间的转账，分录分为两笔：银行存款—账户***第二笔：
借：其他应付款 （原银行存款挂账的科目）
贷：银行存款—账户****
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出门在外也不愁应该是我公司账户给别人打款但是我们老板用自己户头的钱给客户转过去了,这怎么做会计分录啊？_百度知道
应该是我公司账户给别人打款但是我们老板用自己户头的钱给客户转过去了,这怎么做会计分录啊？
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应付账款--客户贷：借可以先做分录，借：其他应付款--老板贷：其他应付款--老板 等归还老板钱时再做业务处理
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出门在外也不愁[转载]我公司返利给对方企业，会计分录怎么做
　　为激励经销商，很多都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过对销售返利的处理降低本的，从而降低。&
　　在商业活动中，为了达到促销和及时回款的目的，企业通过采取以下方式：折扣销售，包括、及；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。&
　　根据处理的不同，商业返利可具体描述为：&
　　1.达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售30台，赠配套橱具10套；&
　　2.直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或返还百货公司，即为直接返还货款；&
　　3.冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。&
　　销售返利处理&
　　据规定，销售货物并给购买方开具专用后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具专用的合法依据，并开具红字专用。&
　　1．达到规定数量赠实物&
　　销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴。&
　　支付销售返利方：&
　　借：营业&
　　　　贷：&
　　　　　　——应交增值税（）&
　　期末对于捐赠的商品进行。&
　　收到销售返利方：&
　　收到实物销售返利方冲减有关，并要计缴增值税。需分两种情况处理：&
　　（1）若供货方开具，则：&
　　借：库存商品&
　　　　应交——应交增值税（销项税额）&
　　　　贷：&
　　（2）若不开具增值税专用发票，则：&
　　借：库存商品&
　　　　贷：主营业务成本&
　　2．直接返还货款&
　　支付销售返利方：&
　　销售返利如采用支付形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。&
　　　　贷：银行存款等&
　　但是在实务操作中，对于这种返利方式各异，有的员做如下处理：&
　　　　贷：银行存款&
　　因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。&
　　收到销售返利方：&
　　收到销售返利方，冲减，如果对方开具时，应将进项税金转出。&
　　借：银行存款&
　　　　贷：主营业务成本&
　　　　　　应交税金——应交增值税（）&
　　3．冲抵货款的形式。&
　　发[号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收。会计上应按销售折让处理。&
　　按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算。&
　　销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额。&
　　如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。&
　　支付销售返利方：&
　　支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让。&
　　借：主营业务收入&
　　　　应交税金——应交增值税（销项税额）&
　　　　贷：银行存款&
　　收到销售返利方：&
　　收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。&
　　借：银行存款&
　　　　应交税金——应交增值税（进项税额转出）（红字）&
　　　　贷：（或库存商品）
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