前海开源中证军工指数证券投资基金(000596)_百度文库
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前海开源中证军工指数证券投资基金(000596)
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投资类型：股票型
前海开源中证军工指数增长自成立以来，共分红 0 次
基金经理：薛小波
基金规模：17.73亿元
前海开源中证军工指数基金收益率排名表
一周收益(%)
一月收益(%)
三月收益(%)
半年收益(%)
今年以来收益(%)
十大重仓股
持有量(万股)
市值(万元)
投资行业组合
市值(亿元)
信息传输、软件和信息技术服务业
批发和零售业
科学研究和技术服务业
截止日期：
　　⊙农银消费主题、中小盘基金　　经理助理 韩林　　在监管层一系列救市措施下，市场的极端情绪有所缓解，去杠杆化也已收到一定成效，流动性最紧张的局面已经过去，进一步出现系统性金融风险的概率大大降低。但可以切实的感受到市场风险偏好的下降，投资者
　　□本报记者 张枕河　　资金流向监测和研究机构EPFR最新数据显示，截至7月30日当周，新兴市场基金资金净流出速度加快，主要由于股市出现波动、美元汇率上涨以及大宗商品价格下跌进一步打击了市场信心。投资者总共从新兴市场基金净撤资45亿美元，
　　据报道，当A股周一创下8年最大跌幅之时，基金经理Huey-yuan Yang当时仍在继续加仓手中股票，而且他表示后期还会不断增持A股，因为他坚信“国家队”在大跌之后还会出面全力救市以支撑市场。　　基金经理坚信国家队能为股市定下上涨基调　
前海开源中证军工指数型证券投资基金
2015 年第 2 季度报告
2015 年 6 月 30 日
基金管理人...
前海开源中证军工指数型
证券投资基金
招募说明书（更新）摘要
（2015 年第 1 号）
基金管理人：前海开源基金管理有...
前海开源中证军工指数型证券投资基金
2015 年第 1 季度报告
2015 年 3 月 31 日
基金管理人...
免责声明:本信息由同花顺金融研究中心提供，仅供参考，同花顺金融研究中心力求但不保证数据的完全准确，如有错漏请以中国证监会指定上市公司信息披露媒体为准，同花顺金融研究中心不对因该资料全部或部分内容而引致的盈亏承担任何责任。用户个人对服务的使用承担风险。同花顺对此不作任何类型的担保。同花顺不担保服务一定能满足用户的要求，也不担保服务不会受中断，对服务的及时性，安全性，出错发生都不作担保。同花顺对在同花顺上得到的任何信息服务或交易进程不作担保。同花顺提供的包括同花顺理财的所有文章，数据，不构成任何的投资建议，用户查看或依据这些内容所进行的任何行为造成的风险和结果都自行负责，与同花顺无关。前海开源中证军工指数型证券投资基金
来源：中国证券网?上海证券报
　　2014年年度报告摘要　　§1 重要提示　　1.1 重要提示　　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长
相关公司股票走势
签发。　　基金托管人股份有限公司根据本基金合同规定，于日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。　　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。　　本报告期自日（基金合同生效日）起至12月31日止。　　§2 基金简介　　2.1 基金基本情况　　2.2 基金产品说明　　2.3 基金管理人和基金托管人　　2.4信息披露方式　　§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况　　3.1 主要会计数据和财务指标　　金额单位：人民币元　　注：① 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。　　② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。　　③ 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。　　④ 本基金合同于日生效，截止日，本基金成立未满1年。　　3.2 基金净值表现　　3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较　　注：本基金的业绩比较准为：中证军工指数收益率×95%＋银行存款利率×5%。　　3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较　　注：①本基金的基金合同于日生效，截至日止，本基金成立未满1年。　　②本基金的建仓期为6个月，截至日止，本基金建仓期已结束。　　3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较　　注：本基金的基金合同于日生效,2014年本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按本基金实际存续期计算；截止 日，本基金成立未满1 年。　　3.3 过去三年基金的利润分配情况　　单位：人民币元　　注：本基金合同于日生效，截止日，本基金成立未满三年。　　§4 管理人报告　　4.1 基金管理人及基金经理情况　　4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验　　前海开源基金管理有限公司于日经中国证监会批准，日注册成立，注册资本为1.5亿元人民币。其中，股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司和北京长和世纪资产管理有限公司各持股权33.3%。目前，前海开源基金管理有限公司分别在北京、上海设立分公司，在深圳设立华南营销中心；直销中心也覆盖珠三角、长三角和京津冀环渤海经济区，为公司的快速发展奠定了的组织和区域基础。经中国证监会批准，前海开源基金管理有限公司控股子公司――前海开源资产管理（深圳）有限公司已于日在深圳市注册成立，并于日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》，子公司于日完成增资扩股的工商变更事宜，新的股东结构：前海开源基金管理有限公司出资2400万，占比60%，恒大地产集团有限公司出资1600万，占比40%。　　截至报告期末，前海开源基金管理有限公司管理资产规模超过200亿元，旗下管理7只开放式基金。　　4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介　　注：①对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。　　②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。　　4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明　　本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《前海开源中证军工指数型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。　　4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明　　4.3.1 公平交易制度和控制方法　　基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的规定，针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节，制定了前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法，前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。　　4.3.2 公平交易制度的执行情况　　本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。　　4.3.3 异常交易行为的专项说明　　本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的5%的情况。　　4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明　　4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析　　本基金成立于2季度后期，基于对军业结构性行情的乐观预期，本基金产品保持了相对较高的仓位，在多数情况下维持了基金合同所允许的95%仓位上限。然而，由于本基金可运作时间开始于6月下旬，彼时处于停牌状态的个股没有出现建仓时机，而停牌个股复牌后连续涨停，导致了基金表现在一定程度上不及业绩比较基准。此外，3季度后半段本基金申购情况较多，而新申购资金的操作存在2个工作日滞后，从而对基金运作构成一定影响，也是本基金表现略低业绩比较基准的原因之一。4季度期间，中证军工指数中个别成份股从长期停牌状态打开，并出现连续涨停现象，而此成份股停牌的起始时间早于本产品成立时间，从而再次对本基金的跟踪效果造成了一定的影响。　　4.4.2 报告期内基金的业绩表现　　截至报告期末，本基金产品的单位净值为1.486，报告期内单位净值增长率为48.6%，同期业绩比较基准收益率为60.3%。　　4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望　　回顾2014年，军工板块在国企改革、军工资产证券化、军民融合推进等刺激因素的共同作用下，整体表现优异。中证军工指数虽然在4季度走势落后于市场，但全年仍明显领先沪深300指数。我们判断，未来一年的军工行业仍将延续其优异的表现。　　未来5-10年将是我国军工行业的黄金十年，军事装备升级将带来超万亿的实际需求。在此期间，国家政策与资金将给予行业最大力度的支持，航空发动机、国防信息化、大型装备制造将明显受益。2015年将是开启军工资产证券化大潮的春天，期待已久的研究所改制即将破冰。在国企混合所有制改革的推动力下，军工行业将更加市场化，企业经营效率将有实质性改善。未来一年，军民融合将向更深的方向发展，推动军工行业向更广阔的市场空间迈进。　　4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明　　本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。　　本基金管理人设有估值委员会，负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会由总经理、督察长、基金事务部、研究部、投资部、监察稽核部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。　　本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突，未签约与估值相关的任何定价服务。　　4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明　　本报告期内，本基金未进行利润分配。　　4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明　　本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。　　§5 托管人报告　　5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明　　2014年年度，基金托管人在前海开源中证军工指数型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。　　5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明　　2014年年度，前海开源基金管理有限责任公司在前海开源中证军工指数型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。　　本报告期内本基金未进行收益分配。　　5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见　　2014年年度，由前海开源基金管理有限责任公司编制并经托管人复核审查的有关前海开源中证军工指数型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。　　§6 审计报告　　6.1 审计报告基本信息　　6.2 审计报告的基本内容　　§7 年度财务报表　　7.1资产负债表　　会计主体：前海开源中证军工指数型证券投资基金　　报告截止日： 日　　单位：人民币元　　注：①报告截止日 日,基金份额净值1.486 元,基金份额总额 481,139,097.32 份。　　②本基金的基金合同于日生效，无上年度末可比数据。　　7.2 利润表　　会计主体：前海开源中证军工指数型证券投资基金　　本报告期：日(基金合同生效日)至日　　单位：人民币元　　注：本基金的基金合同于日生效，实际报告期间为日(基金合同生效日)到日，无上年度可比期间数据。　　7.3 所有者权益（基金净值）变动表　　会计主体：前海开源中证军工指数型证券投资基金　　本报告期：日(基金合同生效日)至日　　单位：人民币元　　注：本基金的基金合同于日生效，实际报告期间为日(基金合同生效日)到日，无上年度可比期间数据。　　报表附注为财务报表的组成部分。　　本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：　　______蔡颖______ ______李志祥______ ____任福利____　　基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人　　7.4 报表附注　　7.4.1 基金基本情况　　前海开源中证军工指数型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可2014294号文《关于准予前海开源中证军工指数型证券投资基金注册的批复》，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《前海开源中证军工指数型证券投资基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为日至日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集617,854,816.11元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]第号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《前海开源中证军工指数型证券投资基金基金合同》于日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为618,168,587.08份基金份额，其中认购资金利息折合313,770.97份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，本基金托管人为交通银行股份有限公司。　　根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源中证军工指数型证券投资基金基金合同》等有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，以中证军工指数的成份股及其备选成份股(含中小板、创业板及其他经中国证监会核准的上市股票)为主要投资对象。为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于其他股票(非标的指数成份股及其备选成份股)、债券、债券回购、权证、股指期货、资产支持证券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。基金的投资组合比例为基金股票投资比例不低于基金资产的85%，投资于中证军工指数成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的80%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。　　7.4.2 会计报表的编制基础　　本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则―基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》及其他中国证监会颁布的相关规定。　　本财务报表以本基金持续经营为基础列报。　　7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明　　本基金的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金日的财务状况以及日（基金合同生效日）至日的经营成果和净值变动情况。　　7.4.4 重要会计政策和会计估计　　7.4.4.1 会计年度　　本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间系自日（基金合同生效日）起至日止。　　7.4.4.2 记账本位币　　本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。　　7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类　　金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工具的合同。　　(1) 金融资产分类　　金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。　　本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。　　本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。　　(2) 金融负债分类　　金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。　　7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认　　本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。　　基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。　　在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。　　处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。　　金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。　　本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：　　(1) 股票投资　　买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交金额入账；　　因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本；　　卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；　　(2) 债券投资　　买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交金额入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本；　　买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交金额入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；　　买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息，按上述会计处理方法核算；　　卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益；　　卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益；　　卖出债券的成本按移动加权平均法结转；　　(3) 权证投资　　买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账；　　配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权证初始成本为零；　　卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。　　(4) 分离交易可转债　　申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；　　上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。　　(5) 回购协议　　基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提利息。　　7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则　　公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值，不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基金以上述原则确定的公允价值进行估值，本基金主要金融工具的估值方法如下：　　(1)股票投资　　1)上市流通的股票的估值　　上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；　　2)未上市的股票的估值　　A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值；　　B.首次公开发行的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按其成本价计算；　　首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值；　　C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值　　本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值：　　a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时，采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值；　　b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时，按中国证监会相关规定处理；　　(2) 债券投资　　1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；　　2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日债券收盘净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；　　3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；　　4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值；　　(3) 权证投资　　1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值，调整最近交易市价，确定公允价值；　　2)未上市流通的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量；　　3)因持有股票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值；　　(4)分离交易可转债　　分离交易可转债，上市日前，采用估值技术分别对债券和权证进行估值；自上市日起，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中的相关原则进行估值；　　(5)期货合约以结算价格估值；　　(6)其他　　1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；　　2)如有新增事项，按国家最新规定估值。　　7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销　　当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。　　7.4.4.7 实收基金　　实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。　　7.4.4.8 损益平准金　　损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。　　7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量　　(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；　　(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；　　(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；　　(4) 买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；　　(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；　　(6) 债券投资收益/(损失)：　　卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账；　　卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/(损失)，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；　　(7) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；　　(8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；　　(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；　　(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。　　7.4.4.10 费用的确认和计量　　(1) 基金管理费按前一日基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提；　　(2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提；　　(3) 卖出回购金融资产支出，按融入资金应收或实际收到的总额及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；　　(4) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。　　7.4.4.11 基金的收益分配政策　　(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为6次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的30%，若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；　　(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；　　(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。　　(4) 每一基金份额享有同等分配权；　　(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。　　7.4.4.12 分部报告　　根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。　　7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计　　本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。　　7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明　　7.4.5.1 会计政策变更的说明　　月，财政部制定或修订了《企业会计准则第39号――公允价值计量》和《企业会计准则第30号――财务报表列报》等7项会计准则；上述7项会计准则均自日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号――金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。　　上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。　　7.4.5.2 会计估计变更的说明　　本基金本报告期未发生会计估计变更。　　7.4.5.3 差错更正的说明　　本基金本报告期未发生会计差错更正。　　7.4.6 税项　　（1）印花税　　经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的3％。调整为1％。；　　经国务院批准，财政部、国家税务总局决定，自日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；　　根据财政部、国家税务总局财税字[号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。　　（2） 营业税、企业所得税　　根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；　　根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税；　　根据财政部、国家税务总局财税字[号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。　　（3）个人所得税　　根据财政部、国家税务总局财税字[号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税；　　根据财政部、国家税务总局财税[号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》，自日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税；　　根据财政部、国家税务总局财税字[号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定，自日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税[号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按50%计算应纳税所得额；　　根据财政部、国家税务总局财税字[号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；　　根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自日起，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。　　7.4.7 关联方关系　　注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。　　7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易　　7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易　　7.4.8.1.1 股票交易　　本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。　　7.4.8.1.2债券交易　　本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券交易。　　7.4.8.1.3债券回购交易　　本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。　　7.4.8.1.2 权证交易　　本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。　　7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金　　本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行交易，无佣金产生。　　7.4.8.2 关联方报酬　　7.4.8.2.1 基金管理费　　单位：人民币元　　注：本基金的管理费按前一日资产净值的1.00%年费率计提。管理费的计算方法如下：　　H＝E×1.00%÷ 当年天数　　H为每日应计提的基金管理费　　E为前一日的基金资产净值　　基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。　　本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定，依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。　　7.4.8.2.2 基金托管费　　单位：人民币元　　注：本基金的托管费按前一日资产净值的0.20%年费率计提。托管费的计算方法如下：　　H＝E×0.20%÷当年天数　　H为每日应计提的基金托管费　　E为前一日的基金资产净值　　基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。　　7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易　　本基金本报告期内与关联方无银行间同业市场的债券 (含回购 )交易。　　7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况　　7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况　　本基金本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。　　7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况　　本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。　　7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入　　单位：人民币元　　注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。　　7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况　　本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。　　7.4.8.7 其他关联交易事项的说明　　本基金本报告期内无其他关联交易事项。　　7.4.9 期末（日）本基金持有的流通受限证券　　7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券　　本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。　　7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票　　金额单位：人民币元　　7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券　　7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购　　截至本报告期末日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。　　7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购　　截至本报告期末日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款，无抵押债券。　　7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项　　(1)金融工具公允价值计量的方法　　根据企业会计准则的相关规定，以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层级：　　第一层级：对存在活跃市场报价的金融工具，可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允价值。　　第二层级：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。　　第三层级：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。　　(2)各层级金融工具公允价值　　截至日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层级的余额为679,112,874.06元，第二层级的余额为0.00元，第三层级的余额为0.00元。　　(3)公允价值所属层级间的重大变动　　对于特殊事项停牌的股票，本基金将相关股票公允价值所属层级于其进行估值调整之日起从第一层级转入第二层级或第三层级，于股票复牌并恢复市价估值之日起从第二层级或第三层级转入第一层级。对于持有的非公开发行股票，本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层级列入第二层级，于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层级转入第一层级。　　(4)第三层级公允价值期初金额和本期变动金额　　本基金本报告期初未持有公允价值归属于第三层级的金融工具；本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融工具第三层级公允价值未发生变动。　　(5) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。　　§8 投资组合报告　　8.1 期末基金资产组合情况　　金额单位：人民币元　　8.2 期末按行业分类的股票投资组合　　8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合　　金额单位：人民币元　　8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合　　本基金本报告期末未持有积极投资的股票。　　8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细　　8.3.1 指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细　　金额单位：人民币元　　8.3.2 积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细　　本基金本报告期末未持有积极投资的股票。　　8.4 报告期内股票投资组合的重大变动　　8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细　　金额单位：人民币元　　8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细　　金额单位：人民币元　　8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额　　单位：人民币元　　注：买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。　　8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合　　本基金本报告期末未持有债券。　　8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细　　本基金本报告期末未持有债券。　　8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细　　本基金本报告期末未持有资产支持证券。　　8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细　　本基金本报告期末未持有贵金属。　　8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细　　本基金本报告期末未持有权证。　　8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明　　8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细　　本基金本报告期末未投资股指期货。　　8.10.2本基金投资股指期货的投资政策　　本基金本报告期内未进行股指期货投资。　　8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明　　8.11.1本期国债期货投资政策　　本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货。　　8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细　　本基金本报告期末未投资国债期货。　　8.11.3本期国债期货投资评价　　本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货。　　8.12 投资组合报告附注　　8.12.1　　本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。　　8.12.2　　本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。　　8.12.3 期末其他各项资产构成　　单位：人民币元　　8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细　　金额单位：人民币元　　本基金本报告期末未持有可转换债券。　　8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明　　8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明　　本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。　　8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明　　本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。　　8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分　　由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。　　§9 基金份额持有人信息　　9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构　　份额单位：份　　9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况　　9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况　　本报告期末本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持有本开放式基金份额。　　§10 开放式基金份额变动　　单位：份　　注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。　　§11 重大事件揭示　　11.1 基金份额持有人大会决议　　11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动　　11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼　　11.4 基金投资策略的改变　　11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况　　11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况　　11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况　　11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况　　金额单位：人民币元　　注：1、根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监基金字[2007]48号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：　　A：选择标准　　(1)、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；　　(2)、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告；　　(3)、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；　　(4)、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。　　B：选择流程　　公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位：　　(1)、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座；　　(2)、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；　　(3)、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。　　2、截至日，我公司通过一家证券公司的交易席位买卖证券的年交易佣金，未出现超过2014年所有基金买卖证券交易佣金的30%的情况；2014年12月份A股市场交投活跃，上证综指涨幅超过20%，处于建仓期的前海开源中国成长灵活配置混合型证券投资基金迎来建仓良机，成交量较大，导致2014年我公司通过的交易席位买卖证券的年交易佣金，超过了所有基金买卖证券交易佣金30%。　　11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况　　金额单位：人民币元　　§12 影响投资者决策的其他重要信息　　前海开源基金管理有限公司　　日　　日　　基金管理人：前海开源基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 送出日期：日来源上海证券报)点击进入参与讨论
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