我是新会计，企业年底审计都审什么？需要准备什么 我是新会计，企业年底审计都审什么？需要准备什么 如题，我是新会计，企业年底审计都审什么？需要准备什么 要看是什么审计了。外部审计？内部审计？审计的目的是什么？这些都决定了审计的范围。
不过，作为一家公司，一般年底审计都是外部审计中的会计报表审计，对会计报表的真实、合法、公充性进行审计，主要作用呢是进行工商年检来用。这样的审计比较简单，主要对财务账簿进行审计。当然，有存货、固定资产要有年终盘表。 您好！企业年度审计，除提供营业执照、组织机构代码证、税务登记证等综合资料外，同时向会计师事务所提供财务报表、以往年度审计报告、验资报告、资产评估报告等，与财务报表科目相关的财务资料，如货币资金，应提供银行的对账单，如银行日记账与银行对账单余额不相符，需编制余额调节表并提供相应证据；往来则需要提供购销合同；存货则需要平时的盘点表；固定资产需要提供购买发票及平时盘点表；短期借款需提供借款合同等。放心啦，等到年审的时候，需要什么资料，事务所会告诉你的，不用担心。若需详细咨询，可进入重庆九洲会计师事务所官网：href="/"target="_blank">/，上面有关于年审需提供资料的清单。您还未登陆，请登录后操作！ 内部审计的流程应该是怎样的? 内部审计工作流程 规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据集团《内部审计制度》及《内部审计实务标准》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、集团审计部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由集团总裁或董事会下达的计划外专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总裁审核、批准与授权。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划 内部审计工作流程 规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据集团《内部审计制度》及《内部审计实务标准》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。 根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤： 步骤一：审计立项与授权 一、审计立项 审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。 审计对象的选择一般由以下三种方式决定： 1、集团审计部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。 2、由集团总裁或董事会下达的计划外专项审计任务。 3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。 二、审计批准与授权 对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总裁审核、批准与授权。 步骤二：审计准备 在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。审计准备工作包括以下内容： 一、初步确定具体审计目标和审计范围。 1、内部审计的总目标是审查和评价集团各项经营管理活动，协助集团组织的成员有效地履行他们的职责。针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。 2、内部审计的范围一般包括以下几个方面： 1）组织内部控制系统的恰当性、有效性。 2）财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。 3）经营活动的效率和效果。 4）资产的护卫情况。 5）对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。 审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。 二、研究背景资料 在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。 当审计对象为集团子公司、职能部门时，背景资料主要包括其组织结构、经营管理情况、管理人员相关资料、定期的财务报告、有关的政策法规和预算资料等。 当审计对象为某一项目、系统时，背景资料主要指其立项、预算资料、合同及相关责任人资料等。 如果在以前年度实施过内部审计，则应调阅以前的审计文件，关注以前的审计发现及审计对象对审计建议的态度。 三、成立审计小组和确定审计时间 不同的审计项目要求审计人员具备不同的知识和技能，根据实际业务的需要，审计部门应安排适当的审计人员，指定审计项目负责人，并对审计工作进行具体的安排。 成立审计小组的同时，应初步确定审计时间，包括审计开始的时间、外勤工作时间、审计结束及审计报告的提出时间。 四、准备初步审计方案 审计方案是说明审计目标、范围和具体进行的程序。完成审计工作后，审计方案是审计工作的记录。审计方案在计划审计工作时由审计负责人初步制定，并在审计工作实际进行中根据需要进行修改和调整。 在被审计单位背景资料不全或实施突击性检查等情况下，审计人员也可以在审计过程中制订和完善审计方案。 五、计划审计报告的提交方式、时间和对象 六、发出审计通知书 在审计前，审计人员应通知被审计单位进行审计的时间、审计目标和范围，并要求被审计单位及时准备相关的文件、报表和其他资料、告知需要配合的相关事项。 在经授权实施突击审计的情况下，审计部门可不预先通知被审计单位。 以上为审计工作的准备阶段，完成准备工作后，审计工作即进入外勤工作阶段，主要包括步骤三、四、五、六。 步骤三：初步调查 审计座谈会 审计开始前，审计人员应与被审计单位负责人、财务负责人及其他相关人员召开审计座谈会。了解基本情况、说明审计的目标和范围以及审计中需要提供的各种资料和需要协助的范围等。 审计人员应实地观察被审计单位的经营地点、设备、职员及业务情况，对被审计单位的业务活动获得感性认识。 研究文件资料 对被审计单位提供的及实地考察过程中得到的文件资料进行整理归档，并进行查阅、研究。 编写初步调查说明书 　　初步调查完成后，审计人员应编写简要的初步调查说明书，概括被审计单位的基本情况及初步调查的实施情况。 步骤四：分析性程序及符合性测试 一、分析性程序（比较、比率和趋势分析） 审计人员应根据财务报表和有关业务数据计算相关比率、趋势变动，用定量的方法更好地理解被审计单位的经营状况。主要的分析、比较包括： 实际与预算的比较； 年度内各月份数据的比较及趋势分析； 年度间数据的比较及趋势分析； 账户间关系分析； 财务和经营比率与前期、同类经营机构的分析比较； 审计人员通过比较和分析各项指标所发现的异常情况，应引起充分关注，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查重点领域。 二、描述和分析内部控制设计的恰当性 审计人员应采用绘制流程图、文字说明等方式描述被审计单位现有的内部控制制度。 审计人员应在认真研究、分析被审计单位现有内部控制系统的相关制度、规定等文件的情况下，对内部控制系统设计的恰当性进行评价。 三、初步分析和评价内部控制执行的有效性 1、审计人员可采用内部控制调查表或询问相关人员等方式获得内部控制执行情况的相关信息。 2、审计人员可采用对经营活动进行“穿行测试”或小样本测试的方式，初步评价内部控制系统的执行情况。“穿行测试”是审计人员针对关键控制点，选取一定的交易和经营活动进行程序测试或文件测试（根据组织的记录来追踪选定测试项目的整个过程）。小样本测试是选择较少的样本量对选定项目进行测试、复核，以测试真实性，了解经营活动的实际处理是否与预期一致。 3、研究信息系统的控制制度、进行信息系统的相关测试。 信息系统的内部控制涉及到被审计活动的信息收集、处理、传递和保管各个环节。尤其是集团各下属医院的信息系统控制的有效性、恰当性直接影响其资金、资产安全及财务信息等的准确、完整性。审计人员应对被审计单位信息系统的内控制度进行全面熟悉与分析，并根据实际情况进行相关的测试。 4、分析重大风险领域，确定重点审计的范围及方法。 通过对内部控制系统进行描述和测试后，审计人员应对被审计单位的内部控制情况进行分析并做出初步评价，评估风险，确定控制薄弱环节以及审计的重点。 步骤五：实质性测试及详细审查 一、实质性测试及详细检查是在对内部控制的初步评价基础上，运用适当的审计技术详细审查、评价被审计单位的经营活动。 二、审计人员应收集充分的、可靠的、相关的和有用的审计证据（包括文件、函证、笔录、复算、询问等），进行审核、分析与研究，形成审计判断。一般应包括以下内容： 1、加总相关明细账户余额与总账余额比较核对二者是否一致。 2、运用统计抽样，抽查会计记录，从凭证到账户。 3、巡视库房，抽查清点库存药品、器材等账面存货，确定存货的保管情况以及存货资产的存在性、完整性及计价的准确性。 4、清查固定资产，确定资产的管理、使用情况以及增减值情况。 5、盘点现金，核对银行存款余额，确定货币资金的安全性及账实核对情况。 6、函证主要往来账户余额，选取无法函证或未取得回函的重要账户实行替代程序，确定往来结算的准确性。 7、审核收费系统的收入日报表、药品销售日报表、现金收入日报表，交叉核对并与系统核对一致。 8、审核各类经济合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审查与评价。 9、审查工程的预、决算资料，复算工程量，确定工程支出的合理性、准确性。 10、检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款支票是否一致。 11、采用分析性复核程序，审查成本计算的准确性、折旧计提的正确性等。 12、检查涉税项目，确定被审计单位是否遵守国家税收法律、法规及其他规定，是否按时、足额缴纳税款。 13、审核费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性。 14、其他审计程序 步骤六：审计发现和审计建议 内部审计人员通过执行初步调查、符合性测试和详细审查，收集适当的、有用的及相关的审计证据，并通过分析与评价形成审计发现，并提出适当的审计建议 一、审计发现 审计发现应包括事实、标准及期望、原因及结果。 事实是指在审计过程中审计人员发现的实际情况、相关问题。 标准及期望是指评价这些问题所依据的相关政策、规范、考核目标、预算指标等。 原因是审计人员分析的实际情况与相关标准产生差异的原因。 结果是指实际情况与标准产生差异造成的影响及相关风险。 审计人员应用书面文字、相关图表等详细阐述相关的审计发现，审计人员成文的审计发现应有相关的审计证据来支持。 二、审计建议 审计人员应根据具体的内部控制情况及相关的审计发现提出具体的、适当的审计建议，以利于被审计单位完善内部控制、降低经营风险。 步骤七：审计报告 一、审计复核与监督 审计项目负责人应对审计人员的审计工作底稿及收集的相关证明资料进行详细的复核，并对审计人员实施的相关审计程序进行适当的监督和管理。 二、整理审计工作底稿及相关资料，编写意见交换稿 1、外勤工作中，审计人员应对编制的审计工作底稿及收集的相关文件、报表、记录等证据资料及时整理、归类。审计人员应根据统一的标准对审计工作底稿及证据资料编制索引号，以便查阅。 2、召开退出会议前，审计项目负责人应编写详细的意见交换稿，也可以编制审计报告初稿代替。意见交换稿应简要说明项目的审计目标、审计范围、实施的审计程序，并对具体的审计发现和初步的审计建议进行详细阐述。 三、与被审计单位交换意见 与被审计单位的沟通包括重大问题的沟通及退出会议上的意见交换。 一、重大问题主要是指，在审计过程中发现的正在进行的重大违规或对集团利益造成严重损害的问题。在这种情况下，需要被审计单位马上采取相关的措施。审计人员应根据具体情况分析所发现问题的实质及影响，确定沟通的对象，并报集团总裁批准。 二、召开退出会议，就相关审计发现与审计建议与被审计单位交换意见。 外勤工作结束前，审计人员应与被审计单位负责人及相关责任人召开退出会议，就意见交换稿上的相关问题听取被审计单位的解释与意见，并详细记录。双方应在意见交换书上签名确认。对在有关问题上的不同意见，可由被审计单位进行书面陈述并交与审计人员与审计人员的审计发现与建议一齐归档，以便查阅、分析。 四、编制正式的审计报告 外勤工作结束后，审计项目负责人应及时编制正式的审计报告。正式的审计报告是在意见交换稿的基础上根据与被审计单位沟通的结果，正式编制完成。审计报告应用简捷、扼要的文字阐述审计目标、审计范围、审计人员执行的审计程序以及审计结论，并适当地表明审计人员的意见。被审计单位对审计结论和建议的看法，也可根据需要包括在审计报告中。 五、审核并报送审计报告 审计部门负责人应对审计报告及相关的审计资料进行详细审核，确认后正式报送给集团总裁及审计委员会，并对审计结果进行简要的口头汇报。审计部门也应将经批准的审计报告送与被审计单位并确认其已收到。 步骤八：后续审计 在出具了正式的审计报告后，审计部门应关注被审计单位对审计结果及集团总裁对相关事项处理决定的态度。在认为合适的一段时间以后，由审计人员对被审计单位实施后续审计，确定审计中发现的问题是否得到了恰当的解决。对于暂时无法解决的问题是否告知并得到了集团总裁或董事会的批准。审计人员应对相关的风险进行评价，并将后续审计的结果及相关的风险评价报告集团总裁及审计委员会。 步骤九：审计评价 审计评价是指审计部负责人对具体审计项目的执行情况、审计方法、审计程序及审计目标的完成情况进行的总结、评价。 审计评价由审计人员的自我评价、审计项目负责人的项目评价及审计部负责人的总结评价三个层次构成。每一个审计项目完成之后，审计部负责人都应督促审计人员、审计项目负责人及时做出书面总结、评价，审计部负责人也应根据实际情况签署相关的意见和建议。 步骤十：审计档案 完成以上九个步骤后，审计人员应对审计资料进行整理、装订、编号，形成内部审计档案，并由审计部负责保管 大家还关注选择你的地区 后使用快捷导航没有帐号？ 查看: 341|回复: 3 税务审计需要提供哪些材料啊？ 阅读权限20 在线时间 小时 马上注册会计科普论坛，结交更多好友，享用更多功能，让你轻松玩转社区。 才可以下载或查看，没有帐号？ 税务需要提供哪些材料啊？ 关注官方社交账号，第一时间获得论坛活动通知^^，好处少不了 会计网社区 定时推送社区会计热门信息与网友八褂，社区更好玩! 官方订阅号 扫描关注会计网官方订阅号。 查看官方Q群大全，找到小伙伴。 扫描关注官方QQ空间。 阅读权限30 在线时间 小时 公司税务审计所需提供材料： 1. Financial Statements and Trial B 　　财务报表及电子表格; 　　2. Ledger including general ledger, subsidiary ledger, bank/cash book, 　　帐册包括总分类帐，明细分类帐，银行日记帐及现金日记帐; 　　存货明细帐; 　　4. Mon 　　银行月结单; 　　5. Vouchers including payment vouchers, receipt vouchers 　　记帐凭证包括支出传票，收入传票及分录传票; 　　6. S and 　　销货发票; 　　7. Purchase invoices. 　　购货发票。 税务审计资料清单 & & 一、 基础资料 & & 1、 营业执照有效复印件 & & 2、 税务登记证复印件 & & 3、 公司章程、验资报告、上年度税务审计报告 & & 二、 业务资料 & & 1、XXXX年度总账、明细账、所有凭证，XXXX年12月会计报表 & & 2、年度科目余额明细表（电脑软件做账） & & 3、纳税申请表【国税12月份、地税12月份申请表，XXXX年度各税综合查询明细表———XXXX年2月至XXXX年1月 & & 4、 存货盘点表 & & 5、 固定资产盘点表（有车辆则提供行驶证复印件、房产提供产权证复印件） & & 6、 XXXX年 12月银行对账单 & & 7、 个人所得税网上申报明细 & & 8、 其他需要资料（减免税批文、印花税核定表） & & 已上复印件（资料）盖单位公章。 阅读权限30 在线时间 小时 我也是百度的，嘿嘿 阅读权限30 在线时间 小时 补充一下楼上的： 外资企业税务审查提供资料清单 1、业务约定书（由本事务所提供并经双方签定） 2、客户管理部门声明（由事务所提供格式客户盖章签字） 3、营业执照、税务登记证（国、地税）副本复印件、IC卡复印件 4、审计年度的会计报表（含资产负债表、利润表及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表及编表说明等） 、会计账本、会计凭证（包括纳税申报表） 5、近一期验资报告 &&6、审计年度12月份的银行对账单、银行存款余额调节表、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、固定资产折旧计算表 7、审查年度12月份税单（第二年1月份交税税单） 8、上一年度税务审查报告、外汇年检报告 9、往来明细表（二级明细年末余额） 10、费用明细表（二级明细全年累计发生额） &&11、待摊费用明细表（分项目按期初数、本期发生数、本期摊销数、期末数列示） &&12、预提费用明细表（分项目按期初数、本期发生额、本期支付额、期末数列示） 13、长、短期借款合同复印件 分享从业资料，书本免费送，前十名有机会赢取价值48元《Office效率手册 早做完，不加班》书籍一本，包邮哦！ 【免费直播预告】2015会计从业考前冲关，会计网携手名师打造2015最强会计基础考前冲关直播课！8月7日晚，约吗？ 微信端二维码手机浏览本页 版权所有 Copyright (C) 2010 - 2015 All Rights Reserved　& “”是专业的会计学习交流社区。内容均由网友提供，如无意中侵犯了您的权益，请。审计过程重要还是结果重要，审计追求的是什么？_百度知道 审计过程重要还是结果重要，审计追求的是什么？ 提问者采纳 只要最终结果（如说财务报表）与公司实际情况相符。一般来说审计以最终审计结果为主，就可出具无保留审计报告，审计过程和审计程序是辅助。审计追求的是审计目的达到，也就是审计结果真实 提问者评价 其他类似问题 果重要、合理，过程只是为了确认结果。审计追求的合法 为您推荐： 您可能关注的推广回答者： 审计过程的相关知识 其他1条回答 结果是这些问题的产生是由于什么原因形成的，因为在审计过程中会发现很多问题、谁委托要做的审计，摸清家底的话过程和结果同样重要，如果是自己公司做清算。如果就是普通的年度审计的话过程不重要，结果就是由审计报告这个东西就可以了那要看什么类型的审计 等待您来回答 下载知道APP 随时随地咨询 出门在外也不愁