记账凭证谁来开?出纳现金日记账模板张和银行存款日记张是出纳来登记，记账凭证全部可以会计来开吗？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2015-07-27 01:02 标签： 出纳现金日记账范本
小公司没有出纳，会计应该怎样做记账凭证、如何登记现金日记账和银行存款帐_百度知道
小公司没有出纳，会计应该怎样做记账凭证、如何登记现金日记账和银行存款帐
贷：其他应付款----甲某
300还是应该怎么做啊 乙某去买菜花了100元。自己已经把自己绕蒙掉了小公司就请了一个会计，因为会计的手里一分钱都没有。比如甲某预支给买菜的人（乙某）300块钱？怎么登记现金日记账啊！，雨里来！现金日记账和银行存款帐又要求会计来做？若用付款凭证可以吗：管理费用---餐补
贷，希望前辈们能认真点帮我解答下，那有关现金这块会计应该怎么填记账凭证。我做记账凭证的时候是不是应该这样：现金
300借：其他应收款----乙某
100内容有点乱。我的记账凭证是不是应该是这样的借，借！会计做出来的现金日记账余额是不是一定要是0，开了一张手写的原始凭证：其他应收款----乙某
贷，出纳是老板的儿子（甲某），雾里去的
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从银行取出的钱应登记现金日记账的借方：现金
300借。至于现金日记账，只会越积累越多，不成可现金负数了吗。我的记账凭证是不是应该是这样的借，他去支付或收取，你就成出纳了。这样，这样你只管按照会计思路记账就可以了。如果记了第二笔分录，记账时站在会计角度这种不规范的管理只能用不规范的方式处理了，你只管做凭证和记账，但不能他不给你提供任何信息的瞎做。，不仅是出纳空设的问题。如果你们有银行账户，出纳那儿的钱由他去核对，你是会计？ 你们现在的主要问题，不要考虑出纳问题，更重要的是实收资本没有到位，上面两笔分录可以合并为一笔：其他应收款----乙某
贷。甲某预支给买菜的人（乙某）300块钱，放在老板家里。。总之，视同甲是出纳。也可以简化。否则光有贷方：其他应付款----甲某 300首先你的分录是正确的，你可以替甲做，假定出纳是能胜任和办理正常业务。实际上你也是担任的会计角色。而且将来“其他应收款—甲某”科目余额如何清理啊，即第二笔分录可以不记了：现金
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出门在外也不愁出纳是根据会计编制的记账凭证登记现金、银行存款日记账的吗_百度知道
出纳是根据会计编制的记账凭证登记现金、银行存款日记账的吗
提问者采纳
这个也是原始凭证。
其中，记账时必须有支票存根。记账的依据是原始凭证；涉及银行存款的部分，而非会计编制的记账凭证，需要有银行的开据的进账单等，涉及现金的部分，这个是原始凭证首先，出纳的职责是管理现金日记账和银行存款日记账
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出门在外也不愁为了实行钱账分管原则，通常由出纳人员填制收款凭证和付款凭证，由会计人员登记库存现金日记账和银行存款_百度知道
为了实行钱账分管原则，通常由出纳人员填制收款凭证和付款凭证，由会计人员登记库存现金日记账和银行存款
记账。 这句话为什么错误？请老师详细分析下，谢谢~~
提问者采纳
日记账应当由出纳员登记，也可以由出纳员兼任记账、费用，不包括现金和银行存款日记账、固定资产明细账等；利于稽核人员通过日记账与分类账的核对，一些与货币资金收支没有直接关系的存货明细账，特别是总分类账以及与货币资金收支直接有关的收入。此外、债务等明细分类账，实现出纳员与会计员的相互制衡，及时发现收支存中存在的问题，以利于出纳员随时掌握货币资金的收支存情况、债权？这里的“账” 是指分类账“钱账分管”中的“账”
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会计不登银行和现金帐
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出门在外也不愁会计基本流程现金流水账这一块是出纳负责的.. - ⒈oo%?℅緈諨的主页
会计基本流程&现金流水账这一块是出纳负责的..&,而现金日记账应该由会计的凭证过账后的结果..会计流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。我还是画一张流程图给你们看吧：1、给原始凭证分类；↓2、填制会计凭证；↓3、登记会计账簿↓4、记账凭证汇总↓5、记总账↓6、对账结账↓7、编制会计报表下面我按顺序讲啊：1、给原始凭证分类首先，拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。你们看到这些原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1）付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；2）大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；3）、是否有开发票单位的签章；4）、是否有相关人员的签名。我们开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，记着：不许用白条子入账。白条子指的是什么呢？就是你购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。”你可以会问了：税务管那么宽啊？你想啊，你购货的时候对方应该开发票而没开，那么他就逃税了，税务局找不到卖货的人，他不找你算账啊？还有啊，白条子数额大了还要罚款呢。所以，我们记账的时候一定要掌握好这一条：一切向税务看齐，准没错。就像司机怕交警，会计怕的是税管，但只要按规定记账，谁都不用怕。这些票据在财务这里检查合格了，还要拿到同意这项支出的部门经理签字，然后总经理签字，最后再拿到财务部做账务处理。企业自己都有自己的管理制度，也不尽相同，但正常的手续应该是这样的。会计拿来这些原始凭证后，按时间顺序排好，再按会计要素分类，就是分析出属于哪类的经济业务，然后确定会计科目，找准借贷方，就可以做记账凭证了。这些说出来好像挺麻烦的，做起来就简单了，一过眼就知道怎么做了。2、编制记账凭证：根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。我们拿到一张1&000元的借条，我们根据它做记账凭证。先写日期，再写摘要，写上科目，写上金额，附凭证有几张原始凭证，就填几张。记账凭证编写完毕，还要进行审核，因为都是自己做的，一不留神可能就出错。3、登记账簿：凭证审核无误后，就应该登记账簿了。先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上，你看这是现金吧，就登记到现金账上。账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。记账时和做凭证一样，字体要工整，要让别人也能认出来，数字金额要斜着写，写在格的二分之一处，一是好看，二是为了改错留有余地。我们在学校的时候，有专门的练习本，不知道现在有没有了。记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。4、记帐凭证汇总：就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，我一般看积累的凭证有到看看够两三公分厚了，就进行一次汇总。汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账（表11），一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。要是不相等说明你做错了。你看这凭证，怎么做都是平的，汇总不平，不是抄写错了，就是数字打错了，或者借贷方写反了，一查就出来了，所以做会计的一定要细心，会省很多麻烦。这个错了还好找，账记错了查起来才闹心呢。不过现在都电算化了，点几下键子就完事了。你可能又要问了：我们还学手工账干嘛呀？就像现在都能用电脑打字了，还学写字干嘛呀？学手工会计，学的是账理，不懂这些，给你个财务软件也不知道怎么用。5、登记总账：根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。顺便说一下总账和明细账的关系。它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。造成的差错可能是记错借贷方了，或者记错科目了，或者数字写错了，随着经验的积累，发现错误，很快就能找到，这一点也能衡量出会计对业务的熟练程度，都说会计有经验，也指的是这个，就像有经验的老大夫，看一眼病人，大概就知道哪儿不对劲。6、对账、结账：记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，现在用财务软件的，这个可以保证，但是手工记账，就不保了，因此要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。7、编制会计报表：记完总账后，试算平衡了，就可以编制财务会计报表了。就是我最初给你们看的那两张报表，还有一张是现金流量表，因为小企业很少有要这张表的，而且制度上没有硬性规定必须要报，所以我们先不学它，到了岗位，如果需要编报的话，那时候你们已经可以独立编制了，等学到报表的时候我们看情况定。整个流程就是这样，这就是会计每个月要做的事情

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