走进账证世界
1、认识银行账簿。
银行使用的账簿与一般工商企业的账簿一样吗?
答：银行业务的特殊性决定了其账簿与其他企业的账簿有着截然的不同。银行账务组织分综合核算和明细核算两大系统。其中综合核算系统以总账为核心，包括科目日结单、总账、日计表三部分，综合反映各类资金增减变动与结存的总括情况，用以统驭明细核算。明细核算系统上以分户账为中心。包括分户账、现金收(付)日记簿、登记簿、余额表等，是总账核算的具体化和补充。
如何使用分户账?
分户账是银行明细核算的主要账簿， 就如同其他企业的明细账，是根据会计传票登记的，其除有关业务规定的专用格式外，分以下四种：
1.甲种账，设有借、贷方发生额及余额三栏，适用于用余额表计息、不计息账户、内部科目账户。如资本公积账等。
2.乙种账，设借方、贷方发生额及余额、积数四栏，适用于在账页上计息的账户。如活期存款账等。
3.丙种账，设有借方、贷方发生额及借方、贷方余额四栏，用于借、贷双方反映余额的账户。如联行往账和联行来账等。
格式如图所示：
4.丁种账，设借方、贷方发生额及余额、销账四栏，适用于逐笔记账、逐笔销账的账务，并兼有分户明细核算的作用。如应解汇款和汇出汇款账等。
格式如图：
登记簿干什么用的?
登记簿，是明细核算的辅助性工具，用作账外核算。为适应某些业务的特殊需要而设置。凡是分户账不能记载或不必用分户账记载而又需要查考的业务活动，都可以用登记簿记载。也可以用于统驭卡片账或控制重要空白凭证、有价单证、实物及某些重要的业务事项等。如开户登记簿、销户登记簿、重要空白凭证登记簿、印鉴卡使用情况登记簿、代保管有价证券登记簿等。
现金收入(付出)日记簿，是记载和控制现金收、付数字的逐笔、序时账簿，也是现金收、付的明细记录。
余额表是什么?
余额表是核对总账、分户账余额和计息的重要工具。每日营业终了，根据分户账的最后余额，逐户填列。可分为计息余额表和一般余额表。
明细核算的程序是什么?
银行总账怎么登记?
银行总账发生额是根据各科目日结单借方、贷方发生额合计数登记。登记时，单方反映余额的科目，总账本日余额由上日余额加减本日发生额后求出并直接在总账上结计；对借、贷方双方反映余额的科目，总账本日余额，则根据计息余额表或者分户账余额分别借、贷方计算出合计初进行登记，不得轧差记载。
什么是科目日结单?如何编制?
科目日结单是每一会计科目当天借、贷方发生额和传票张数的汇总记录，是监督分户账发生额、轧平当日账务及登记总账的依据。每天营业终了，将当日传票按科目进行整理，把同一会计科目的传票的借、贷方按现金和转账金额分别加总，求出该科目的现金和转账的借方、贷方发生额合计数，填入该科目的科目日结单。例如，当天发生10笔活期存款业务，根据传票发现，发生现金存入的业务有两笔，金额总计20万元，转账存入的业务有四笔，金额100万元；发生现金支取的业务一笔，金额5万元，发生转账支取的业务有三笔，金额总计80万元。填制科目日结单如下：
银行总账核算系统的程序是怎么样的?
2、认识银行凭证。
银行会计凭证有什么特殊性?
首先是银行凭证是单式凭证。银行由于业务量大，会计核算分工细，要求凭证即使传递，所以采用单式凭证，而一般工商企业会计凭证大都是复式凭证。
其次，凭证格式特殊，分为基本凭证和特定凭证。
再次，具有传递性。所以又称传票。
最后，大量采用原始凭证代替记账凭证。
银行各类会计凭证怎么使用?
银行会计凭证分为两大类，即基本凭证和特定凭证。基本凭证是银行会计人员根据原始凭证及业务事项，自行填制并凭以记账的凭证。分为三大类共10种凭证。第一类凭证是仅供银行内部使用，不对外销售和传递，适用于未设专用凭证的一切现金收、付款和转账业务，包括现金收入传票、现金付出传票、转账借方传票和转账贷方传票等四种。第二类是银行内部使用，不对外销售但可对外传递，适用于未设专用凭证但又涉及外单位的一切转账业务，凡银行主动代为收款进账或扣款时使用，包括特种转账借方传票和特种转账贷方传票两种。第三类是特定业务使用的凭证，包括表外科目收入传票、表外科目付出传票、外汇买卖借方传票、外汇买卖贷方传票。特定凭证是指银行椐以办理业务，并可代替传票凭以记账的各种专用凭证。一般由银行印制，单位购买和填写，并提交银行凭以办理某种业务。如支票、银行汇票、信汇凭证、现金交款单、进账单等，也有由银行自行填制，凭以办理业务及记账的，如联行报单、外汇买卖凭证、利息收付清单、手续费凭证等。
特种转账借方、贷方传票什么时候使用?
当银行发生转账收支业务，涉及外单位资金收付，凡银行主动代收款进账，代银行收款通知时用特种转账贷方传票，凡银行主动代付款出账，代银行支款通知时用特种转账借方传票。
(二)单位存款业务指导
◆开户指南◆
作为法人单位，该怎么在银行开立账户?
存款单位开立账户时应到拟开户行领取空白“开户申请书”和“印鉴卡”一式三份，如实填写各项内容，并加盖与账户名称一致的单位公章和法人章或根据法人授权书的内容加盖其授权人章；在“印鉴卡”上还可加盖单位财务专用章和法人章，或加盖财务专用章、法人和财务主管人员章。以上私人名章均可用本人签字代替。
同时，开户申请人还应提交：
1. 工商行政机关核发的营业执照；
2. 国家外汇管理局规定须提供的资料和批文(开立外汇存款账户时需要)；
3. 国家技术监督局办理的企业标准代码证书；
4. 其他银行内部规定的资料。
单位可以开立哪些账户?
单位开立的结算账户又叫活期存款账户，通常分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
开立基本存款账户需提供什么资料?
基本存款户是存款人办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。通常需要提交以下资料：
1、营业执照正本(企业)或批文/登记证书正本(非企业)及复印件；
2、组织机构代码证正本及复印件；
3、税务登记证(从事生产、经营活动的纳税人)正本及复印件；
4、法人代表/负责人身份证原件及复印件;或经办人身份证、法人代表/负责人身份证原件及复印件和授权书；
5、财务人员会计证复印件；
6、单位财务专用章、有权人名章及公章；
7、如经营地与注册地不在同一行政区域的客户，需在异地开立基本存款账户的还应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明；
8、银行要求提交的其它资料。
开立一般存款账户需要哪些条件?
一是基本存款户以外的银行取得借款的，二是与基本存款户的存款人在同一地点的附属非独立核算单位。
立时需要提供如下资料：
1、开立基本存款账户所需资料；
2、基本存款账户开户登记证；
3、因向银行借款需要开立的出具借款合同；
4、异地借款需在异地开立一般存款账户的应出具在异地取得贷款的借款合同；
5、因其他结算需要开立的出具有关证明。
开立临时存款账户需提供什么资料?
临时存款户通常是设立临时机构，或者异地临时经营活动需要的，或者注册验资等。
1、临时机构：其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；
2、注册验资资金：工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文；
3、异地建筑施工及安装单位：营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同、基本存款账户开户登记证；
4、异地从事临时经营活动的单位：营业执照正本、临时经营地工商行政管理部门的批文、基本存款账户开户登记证；
5、银行要求提供的其他资料。
开立专用存款账户所需哪些资料?
1、开立基本存款账户所需资料；
2、基本存款账户开户登记证；
3、根据人民银行规定的相应主管部门批文或证明；
4、其他人民银行未规定而按有关规定需要开立的，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件；
5、合格境外投资者在境内从事证券投资需开立专用存款账户的：国家外汇管理部门的批复文件(开立人民币特殊账户)；证券管理部门的证券投资业务许可证(开立人民币结算资金账户)；
6、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的需在异地开立专用存款账户的，出具隶属单位的证明。
如何为客户办理开户业务?
客户来存款时，该如何处理?
如何结计利息?
单位活期存款一般按季计息，每个季度最后一个月的20号为结息日，利率使用结息日挂牌公告的活期存款利率，遇利率调整不分段计息。本金元以下尾数不计息。计算方法可以采用分户账或者余额表计算。21日，银行填写“存款利息通知单”一式三联，并办理转账，记入“利息支出”帐户借方和“活期存款”帐户贷方。其中第三联通知单交存款单位。
(三)单位贷款业务指导
单位办理流动资金贷款需要具备什么条件?
客户在生产经营和商品流转过程中，如产生临时性、季节性的资金需求，都可以申请流动资金贷款。流动资金贷款期限可根据客户具体需要灵活安排，分为临时、短期、中期三种类型，最长不超过3年。
申办时所需具备条件：
在贷款银行开立基本账户或一般存款账户，自愿接受银行行的信贷监控和结算监控，如实向银行提供有关经营情况和财务报表；除国务院另有规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资总额未超过其净资产总额的50%；
持有人民银行颁发的经年检的贷款卡；不在该行系统内两个或两个以上支行取得贷款。
申办业务所需资料：
1、借款申请报告；
2、经年检的营业执照、贷款卡；
3、法人代表证明书或法人授权委托书及身份证明；
4、在工商行政部门备案的公司章程；
5、上年度及上月末的资产负债表、损益表及现金流量表；
6、借款涉及的有关购销合同、批文等；
7、董事会同意借款的决议；
8、担保人同意担保的声明；
9、抵(质)押物权利凭证及价值评估报告；
10、银行要求提供的其他资料。
贷款业务的处理手续怎么样的?
贷款人在银行贷款到期时由银行扣收和单位主动还款在手续上有什么不同?
主要是使用传票不同，由银行扣收时，银行会计部门应填制特种转账借方传票和特种转账贷方传票各两联，其中一联借方传票代扣款通知，一联代“活期存款”帐户的记账凭证，两联贷方传票分别代“××贷款”和“利息收入”帐户的记账凭证。单位到期主动还款时，是自觉签发转账支票，银行会计部门审核以后填制特种转账贷方传票办理转账。
(四)支付结算业务指导
1、支票业务如何使用支票?
支票是由出票人签发，委托办理其开户银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人，用于同一票据交换区域的各种款项结算。
特点和优势：同城使用，有利于减少现金流通，降低风险。
适用客户：在银行开立银行账户的单位。
适用范围：单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。支票有哪些种类?
支票上印有&现金&字样的支票为现金支票，现金支票只能用于支取现金。支票上印有&转账&字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。
支票上未印有&现金&或&转账&字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。
银行受理他行支票时该如何处理?
支票遗失怎么处理?
持票人遗失支票挂失时，应填写一式二连挂失止付通知书交银行，挂失止付通知书应记载：票据丧失的时间和事由；票据种类、号码、金额、出票日期、付款日期、付款人名称；挂失止付人的名称、营业场所或者住所以及联系方法。银行受到挂失止付通知书后，查明挂失票据确未付款时，将立即暂停支付。
2、银行汇票结算中，如何使用银行汇票?
银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。
适用范围：单位和个人各种经济活动款项的结算，均可使用银行汇票。
优点：持票人在银行开立银行结算账户，持有银行签发的银行汇票可当场抵用；银行汇票票随人走，票到款到，见票即付。
客户作为收款人受理银行汇票时，请注意审核什么内容?
(1) 银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致；
(2) 收款人是否确为本单位或本人；
(3) 银行汇票是否在提示付款期限内；
(4) 必须记载的事项是否齐全；
(5) 出票人签章是否符合规定，是否由压数机压印出票金额，并与大小写一致；
(6) 出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
如果客户是被背书人受理银行汇票时，除了审查上述内容外，还应审查下列事项
(1) 银行汇票是否记载实际结算金额，有无更改，其金额是否超过出票金额；
(2) 背书是否连续，背书人签章是否符合规定，背书使用粘单是否按规定签章；
(3) 背书人个人的身份证件。
客户如何申请银行汇票?
客户来行兑付银行汇票时应审查什么?
客户来本行兑付银行汇票是，要提交银行汇票和解讫通知和两联进帐单，银行应审查：
1、银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致；
2、汇票是否是统一印制的凭证，银行汇票是否在提示付款期限内；
3、汇票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进帐单上的名称是否相符。
4、出票行签章是否符合规定，汇票实际结算金额是否大小写一致，多余金额结计是否正确。
5、汇票金额、实际结算金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。
6、持票人是否在银行汇票背面&持票人向银行提示付款签章&处签章，签章须与预留银行印鉴相同。背书转让的汇票是否按照规定范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定。
如果客户是未在本行开立存款账户的个人持票人，提示付款时，应在银行汇票背面&持票人向银行提示付款签章&处签章，并填明本人身份证件名称、号码及发证机关，由客户本人向本行提交身份证件及其复印件。审核无误后，将身份证复印件留存备查，并以客户的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。我行审查无误后办理转账。以汇票第二联作借方凭证附件，进帐单第二联作为贷方凭证，借记“联行往帐”或“清算资金往来”等帐户，贷记
“活期存款”或“应解汇款”等帐户。
银行汇票如何办理结清手续?
3、商业汇票的承兑什么是商业汇票?
商业汇票是由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，按承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。企业客户拥有真实、合法的商品交易背景，提供真实的商品交易合同，在银行开立结算账户的法人以及其他经济组织才能使用商业汇票。客户同城和异地结算都可以使用。
客户申办商业汇票承兑需具备什么条件?
在我行开立基本账户或一般存款账户； 诚实信用，与汇票收款人之间有真实、合法的商品交易关系； 能够提供保证金并提供反担保；
具有较强的到期支付能力； 符合我行规定的其他条件。
申办业务所需资料：
1、承兑申请；
2、经年检的营业执照、贷款卡；
3、与汇票收款人之间的商品交易合同、提货单据等；
4、能反映经营状况及财务状况的报表及相关资料；
5、银行要求提供的其他资料。
如何办理商业汇票的承兑?
收到持票人提交的银行承兑汇票委托收款时怎么处理?
本行已承兑的汇票到期应如何处理?银行的会计凭证(传票)_百度文库
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银行的会计凭证(传票)
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你可能喜欢我把钱从银行卡转到证券帐户上,可是查询状态是作废,是怎么回事呀_百度知道
我把钱从银行卡转到证券帐户上,可是查询状态是作废,是怎么回事呀
我已经把钱转了,我查询银行卡上的钱已经没了,可是证券帐户上是作废
提问者采纳
00-15转帐时间9，打证券公司或银行的咨询电话：00 我以前出现过这种情况
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次日察看。如果你不着急，钱应该是没有转过去。不用着急只有开盘期间可以进行转帐，应该就会有了
证券帐户的相关知识
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