银行贷款利息计算方法
银行贷款利息计算方法
来源：你我贷
银行计算方法1、短期的计算短期贷款（期限在一年以下，含一年），按贷款合同签定日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。短期贷款按季结息的，每季度末月的20日为结息日；按月结息的，每月的20日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。2、中长期贷款利息的计算中长期贷款（期限在一年以上）利率实行一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起一年内应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准），再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。中长期贷款按季结息，每季度末月二十日为结息日。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。3、贴现按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息4、贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率期限档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。5、或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整分段计息。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付的利息按罚息利率按季（短期贷款也可按月）计收复利。如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处。6、借款人在借款合同到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款合同向借款人收取利息。（二）贷款利息的计算1．定期结息的计息方法定期结息是指银行在每月或每季度末月20日营业终了时，根据贷款科目余额表计算累计贷款积数(贷款积数计算方法与存款积数计息方法相同)，登记贷款计息科目积数表，按规定的利率计算利息。定期结息的计息天数按日历天数，有一天算一天，全年按365天或366天计算。算头不算尾，即从贷出的那一天算起，至还款的那一天止。在结息日计算时应包括结息日。其公式为贷款利息=累计贷款计息积数×日利率例4―1：某行于5月2日发放一笔短期贷款，金额为20万元，假定月利率为4‰，期限4个月，则：①6月20日银行按季结息时，该笔贷款应计利息为：200000元×50天×4‰÷30=l333.33(元)②6月21日至9月2日还款时，该笔贷款应计利息为：×4‰÷30=1946.67(元)③若6月20日银行未能收到l333.33元利息，则到期日还款时，该笔贷款应计利息为：l333.33+（3.33）×73×4‰÷30=3292.97(元)2．利随本清的计息方法它是指银行应在借款单位还款时，按放款之日起至还款之日前一天止的贷款天数，计算贷款利息。贷款满年的按年计算，满月的按月计算，整年(月)又有零头数可全部化成天数计算。整年按360天，整月按30天计算，零头有一天算一天。其计算公式为：贷款利息=贷款金额×贷款天数×日利率（三）贷款利息的账务处理银行会计部门计算出应计利息后，应编制传票，全部转入“应收利息”科目。其会计分录为：借：应收利息――××单位户贷：――××贷款利息收入然后根据计算的利息按借款人编制填制一式三联贷款利息通知单。如借款单位存款账户有足够余额来支付贷款利息，则贷款利息通知单一联作为支款通知，另两联分别代替借方和贷方传票办理转账。银行会计分录为：借：活期存款――××单位存款户贷：应收利息――××单位户如借款单位存款账户无款支付，在合同期内，银行会计部门应根据有关规定计收复利，待该借款单位存款账户上有足够余额来支付贷款利息时，银行一并扣收。会计分录为：借：活期存款――××单位存款户贷：应收利息――××单位户对到期不能归还的贷款，银行应按规定加收罚息。例4―2：某行于6月28日发放短期贷款一笔，金额为20万元，期限3个月，月利率为6‰，如该笔贷款于10月11日才归还本息，则银行应计利息为：到期贷款应计利息:×6‰÷30+(000×85×6‰÷30)×7×6‰÷30=3684.76(元)假定贷款逾期罚息率为每天万分之四，则逾期罚息为：（4.76）×13×4‰o=1059.16(元)（四）非应计贷款利息的核算非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款。应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。当贷款的本金或利息逾期90天时，应转入“非应计贷款”科目单独核算。当应计贷款转入非应计贷款时，应将已入帐的利息收入和应收利息予以冲销。从应计贷款转入非应计贷款后，在收到该笔贷款的还款时，应首先冲减本金，本金收回后的部分则确认为当期的利息收入。将非应计贷款从中长期贷款中分离出来核算，有利于商业银行会计信息的使用者充分了解商业银行的资产质量。例：某行于日向A公司发放贷款一笔，金额为50万元，期限为2年，年利率为6%，日以前，A公司一直能按期支付利息，至日结息及日到期时，A公司账户无款偿付，直至日才一次性将该笔贷款的本息还清。逾期贷款的罚息为每天万分之四。该笔贷款的会计处理为：①贷款发放时：借：中长期贷款――A公司贷款户500000贷：活期存款――A公司户500000②正常结计利息时：A、日500000元×44天×6%÷360=3666.67(元)B、日至日的5个结息日的结息同上。（2）×6%÷360=7583.33元(7666.67元)借：活期存款――A公司户贷：利息收入――中长期贷款利息收入③从日至日结息日，银行按季结息时该笔贷款应计利息为：%×91÷360=7583.33元借：应收利息――A公司户7583.33元贷：利息收入――中长期贷款利息收入7583.33元扣收利息时：借：活期存款――A公司户7583.33元贷：应收利息――A公司户7583.33元④日结息日，银行按季结息时该笔贷款应计利息为%×90÷360=7500(元)借：应收利息――A公司户7500贷：利息收入――中长期贷款利息收入7500⑤日到期日该笔贷款应计利息为：（0）×6%×58÷360=4905.83(元)会计分录为：借：应收利息――A公司户4905.83利息收入――中长期贷款利息收入7500贷：利息收入――逾期贷款利息收入12405.83同时，将该笔贷款转入逾期贷款科目，并开始按每天万分之四的罚息率计算罚息。会计分录为：借：逾期贷款――A公司逾期贷款户500000借：中长期贷款――A公司贷款户500000(红字)⑥至日，因为利息已经逾期超过90天（从3月21日至6月18日），故应于6月19日将“逾期贷款――A公司逾期贷款户”转入“非应计贷款――A公司逾期贷款户”科目单独核算，冲销原已挂帐的应收未收利息，利息转入表外科目核算。会计分录为：借：非应计贷款――A公司逾期贷款户500000借：逾期贷款――A公司逾期贷款户500000(红字)借：应收利息――A公司户12405.83(红字)贷：利息收入――逾期贷款利息收入12405.83(红字)表外贷记：欠收贷款利息――欠收逾期90天以上贷款利息12405.83⑦日，银行按季结息。（05.83）×4‰o×34=6968.72(元)表外贷记：欠收贷款利息――欠收逾期90天以上贷款利息年9月20日，银行按季结息。（05.83+6968.72）×4‰o×92=19112.98(元)表外贷记：欠收贷款利息――欠收逾期90天以上贷款利息19112.98⑧日，该笔贷款的本息还清。日至日的利息为：（05.83+12.98）×4‰o×88）=18954.76(元)表外贷记：欠收贷款利息――欠收逾期90天以上贷款利息18954.76收到本息时，应先冲减本金。会计分录为：借：活期存款――A公司户500000贷：非应计贷款――A公司逾期贷款户500000扣收利息时：借：活期存款――A公司户57442.29贷：利息收入――逾期贷款利息收入57442.29同时按实际收到的利息冲减表外挂帐。表外借记：欠收贷款利息――欠收逾期90天以上贷款利息57442.29
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信用卡欠款太多如何还款
编辑：游客
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　　数据中虽然没有明确指出信用卡消费金额，但各大银行信用卡刷卡春节期间推出多项优惠，很多人已经习惯了刷信用卡，之后再每月进行还款。　　每逢春节，不少银行的信用卡还可以临时提高额度，以满足消费者超额的购物需求。过了一定时间之后，额度又会重新恢复。多家银行可以通过申请，获得短期提高额度的优待。方法也比较简单，手机银行、网上银行、电话、短信等都可以，申请成功后，额度便可立即使用，不过有期限，通常为30天。申请额度因人而异，从 1000元至上万元不等。　　短期提升信用卡额度，可以刷积分、享优惠，是好事儿。但刷卡不是掏现金，很多时候让人忽略了花钱“肉疼”的滋味儿。一顿“喜刷刷”过后，节后看看自己的消费账单，若是还不上怎么办？　　银行信用卡相关人士提醒，持卡人最好在临时提额结束前一次性将超额部分款项还掉，以防带来不必要的支出。当然，对于主动提供临时提额服务的客户，银行会在提额时、额度恢复前几天及时短信提醒持卡人注意账户额度变动。　　若实在是无法一次性还清信用卡，可以选择分期还款的方式。以一位额度为3万的持卡人为例，要想一次性还清信用卡的额度是3万元，持卡人可以偿还1万元。之后的2万元，可以选择分期付款。　　设定了信用卡的还款日期，但偶尔会出现忘了还款日期，拖欠还款的现象。很多人担心会影响自己的信用记录，据了解，影响征信的拖欠最重要的还是由银行判定是否是恶意行为。若拖欠时间较短，尽快补救还上，对银行提出申请，还是可以恢复自己的信用记录。　　根据相关规定，连续3期（也就是3个月）以上的还款不缴纳，将被银行自动视为恶意行为。但银行也有人性化的一面。以一家国有银行为例，该行允许持卡人有一次冲销机会。也就是若因为特别充分的理由，持卡人未在约定时间还上欠款，拖欠时间所产生的利息，可以取消。不过这需要持卡人提出申请，并提交充分的理由，由银行判定是否合理。也有多家银行推出信用卡还款日延长3天，若是在还款日之后3天内将欠款还清，银行就视为按时还款。
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地址:前进一路深信泰丰大厦1102建设银行信用卡还款攻略_信用卡动态_贷款攻略 - 融360
建设银行信用卡还款攻略
编辑：俞颖来源：融360原创日期：
一、关于还款日期
&&&&&&&信用卡名词解释：
&&&&& 每月账单日：建设信用卡持卡人每月消费交易未还的本金、信用卡取现的本金、各项信用卡交易的汇总，结算出利息之后。银行会计算出持卡人应还款额的日期。（每月收到银行邮寄消费账单的日期）
&&&&& 到期还款日：持卡人应该偿还的全部应还款额或者最低还款额的最后日期。
&&&&& 免息还款期：持卡人在到期还款日（包括）之前偿还了全部应还款额的前提下，银行记账日（包括）至到期还款日（包括）之间的时间段就可享受免计利息。
&&&&& 图示：某女士的建设银行信用卡账单
&& 二、还款方式
&&&&& 因为建设银行信用卡还款方式的多样性，小编在这里只介绍卡友常用的本行信用卡还款方法。
登录个人网银办理还款业务、进入信用卡网站办理还款
选择建行&悦生活&生活自助缴费平台注册或登录按提示还款
支付宝、财付通、拉卡拉、富有（hot）
开通支付宝\财付通账号（升级支付宝账号安全等级）&绑定银行卡快捷支付&选择信用卡还款（通过绑定的银行卡金额划入到信用卡中）
注：（小编建议大家可使用支付宝手机端还款，方便、快捷、无手续费、随时随地还款）
支付宝：免收手续费
财付通：免收手续费
人民币约定账户还款：登录建行个人网上银行&添加信用卡账户
ATM机、存取款机、存款机
转账：在ATM机上插入本行借记卡&转账&输入本行信用卡卡号即可还款
现金还款：在本行任一一台存款机或存取款机上使用现金存入信用卡还款。
注：（小编建议此种还款方式适合距离卡友比较近的建设银行网点）
免收手续费
直接到本行网点柜台办理信用卡还款业务
注：（小编建议此种还款方式适合距离卡友比较近的建设银行网点）
免收手续费
电话、手机银行还款
手机银行：登录手机银行&金融服务&信用卡营业厅&人民币还款
致电本行信用卡中心电话400-820-0588办理电话银行还款
免收手续费
&&&&& 三、还款注意事项
&&&&& ＆网银还款
&&&&& 使用他行网银对建设银行信用卡还款时，建议在工作日期间还款。因为，有些银行对于周末还款的业务会统一在工作日期间受理，
&&&&&&&＆ATM机跨行转账
&&&&& 1.手续费：以转出借记卡发卡银行规定为准；
&&&&&& 2.到账时间：如果通过他行ATM转账对信用卡还款，需要格外注意转账到账时间，因为，目前只有本行转账才是实时到账的，绝大多数跨行还款一般到账时间在2-3天左右。
&&&&&& 3.转账操作：不是所有银行ATM机都可以进行信用卡转账还款操作的，具体应以所选择ATM机上提示为准。
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