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(1)每周六上午后台结账，某些银行系统无法扣款,下午恢复正常。
&&& (2)当期应征增值税货物劳务不含税销售栏如小于20000元的小规模（个体工商户），则当期应补退税额栏应默认为0，或无需申报。
&&& (3)对于平台进入后出现的打不开报表、申报停滞等问题，建议使用360安全卫士“系统修复”-“常规修复”功能对您的浏览器进行检测、清理插件、修复等操作。
&&& (4)目前暂不支持一般纳税人申报表附表一3%税率简易征收申报方式。
&&& 1、报表填写的顺序请按照由附表到主表的顺序填写。
2、增值税一般纳税人主表第30栏“本期已缴纳税款”，需手工输入实际数值,此数据影响前面第27栏自动计算。友情提示：有一些会计因不熟悉平台，没有填写30栏导致本年累计数据紊乱。
3、(1)企业在税局认证过机动车发票后，下载运费发票明细里的份数和附表二第八栏(运输费用结算单据栏)会累加上企业已认证的机动车发票的份数，但金额、税额都不会累加(因为已抵扣过，只需执行步骤(2)即可)。
(2)在一体化平台里附表二第三十五栏次(本期已认证相符的全部防伪税控增值税专用发票）手工加上机动车发票认证的金额、税额。（先选择相应需修改的内容框此时鼠标会变成“+”号，直接输入修改数字后保存该表）。
友情提示：针对汽车销售类企业，因为开具发票时使用是一盘式报税系统，此时必须要先去税局大厅抄报数据后，附表一中自动带出其抄报数据后方可在一体化平台上比对申报。
4、外贸企业需填写“附表三、抵扣明细表”，填写时更改表中的企业类型为“外贸企业”，点击“下载明细”即可将本月已认证发票明细下载至表三中，然后手工对比当前发票录入内销金额和税额系统会自动汇总至表二,第二十三 二十四 二十五 二十六栏待抵扣项无需填写，某些外贸企业会计可能使用以前的申报软件填写过。（注：外贸企业内销可在网上申报，当月认证当月抵扣可以在网上申报，隔月抵扣不可以在网上申报）。
5、一般纳税人（混凝土）实行简易征收，6%税率，在第11栏次“未开具发票”中填写。
6、网上办税一体化平台可以采集包括海关完税凭证和铁路运输发票在内的发票信息。具体操作步骤如下：其中农产品抵扣明细(附表六)需由农产品抵扣软件导出的.xml文件导入明细，也可手工添加删除行，自动汇总至表二的第六行。铁路运输发票抵扣清单(附表五)需要点击清单上的下载明细，其他均需手工录入。海关完税凭证需手工逐行录入发票信息，在申报完成后发票信息会自动汇总数据后打包成zip文件存储并自动上传。(注:废旧物资无需申报填写)
7、增值税专用发票、运输发票抵扣的金额实际大于需抵扣的金额时，请在附表二的进项税额转出额第13栏至21栏次根据实际情况填写。
8、一体化平台新增所得税中“按照税务机关确定的其他方法预缴方式”纳税人可以自行修改报表后申报功能。
9、针对国有粮食购销企业其远程抄报税的数据应自动带入到《增值税纳税申报表附列资料（表一）》中第15栏中及《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》中第8、9栏中》，已修改完毕可以申报。
10、增值税小规模纳税人2005版报表需要您手工填写预缴数。
11、划款前请确认您是否已与税局、银行签订三方协议，并通过比对。
12、关于清卡问题：划款未成功或者存款不足可能导致清卡步骤没有操作请一般纳税人在完成全部申报缴款清卡后，进入 开票系统---报税处理---状态查询---查看报税资料显示无即表明清卡成功。
13、新财务报表报送系统，取消原增值税报表中的资产负债表及损益表。增加2005版及2007版（注：07版财务报表针对上市公司）财务报表申报，报表均有所属期显示，请根据当月实际情况填写。如05版现金流量表无数据或零申报此时无需报送，系统会提示您无需报送的信息，默认进行其他两个表报送即可(07版现金流量表因表间关系决定其必须报送）,如果对带出的财务报表数据存在异议，可手工修改相应报表数据（选择相应需修改的内容框此时鼠标会变成“+”号，直接输入修改数字后保存该表）。根据总局规定，财务报表有效申报期为三个月时间，例如本月申报10份财务报表时，默认可以继续申报未申报的9月、及8月财务报表。小规模纳税人财务报表选择报送。注意：申报时申报按钮每张表里都会显示，纳税人必须先填写好所有报表再点击申报。
14、因平台设计上的思路，纳税人报表均被保存在已申报成功的电脑C盘下，纳税人在申报完成后，应及时打印报表。如需异地打印或者查看报表时，将本地申报电脑上的C:\AISINO_NSSB目录备份，在异地电脑上安装平台代理小助手后，将备份的C:\AISINO_NSSB目录内文件覆盖异地相同目录，即可在异地电脑上查询、打印申报报表。
15、以下几种情况属于无法在一体化平台申报的纳税人类型。
(1)增值税辅导期一般纳税人无法网上申报，辅导期转正式一般纳税人后第一个月也无法进行，原因在于转正式一般纳税人后第一个月在平台登录时会显示为小规模类型（请勿操作，属于接口限制问题），第二个月征期前最后一天会同步数据将其变成一般纳税人类型，所以正式一般纳税人第一个月不能在平台申报，请大家注意。
(2)金税卡重新发行当月无法网上申报，企业金税卡重新发行后当月不允许远程抄报税，造成该种类型的纳税人无法进行网上申报纳税。
(3)按次申报纳税人、批量扣税的个体双定户无法在一体化平台申报。
(4)利息所得税、消费税（烟草类）、非增值税、所得税及消费税的其他税种均无法在一体化平台申报。
(5)2012版季度所得税, 一体化平台暂不支持多缴抵税申报，16栏数据已置灰,实际按15栏缴款如果有此情形纳税人请前往当地税局大厅处理。
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，因未申请发票，一直未开票，一直0申报，对外销售的发票是老板从外面出3个点购的，且直接对客户开的，现在如果按80万来算，税负率1个点，就8000元税．这样老板觉得这样来申报太亏了，他想在购了发票后也帮人代开，把这3个点的税钱赚回来．这样肯定是虚开，他也知道违法，但是别人都做了，他也要这样做，会计怎么处理？
另外80万可以做无票收入来申请转一般纳税人吗？这样老板还是认为以前的3个点税钱白出了，还得贴这8000元的税，这样算法正确吗？
1、虚开发票部分是无法进行会计核算的，因为这部分收入并未申报纳税。如果作为收入记账，税局查账时就会要求补缴税款和滞金，并进行罚款。并且不含税金额为80万元，税负仅为1%，明显是偷税漏税，因为小规模的税负率为3%，即不含税金额为80万元时，应缴纳的增值税为24000元。
2、如果公司要申请一般纳税人，商业企业连续12个月累计不含税销售达80万元、工业企业达50万元才能申请一般纳税人。也就是说如果你公司为商业企业，不含税收入要达到80万元才能申请，应缴纳的增值税为24000元。今年以来，国税局已放宽申请一般纳税人的条件。对销售额达标的企业，可直接认定一般纳税人，对不达标但提出申请的企业可酌情考虑。
因此，你公司要申请一般纳税人，一是销售额和应缴税额都必须达标，80万元可做无票收入申请一般纳税人，但必须足额缴纳增值税；二是收入不达标时，可直接提出申请，和片管员搞好关系。
补充问题：
1、A公司支付货款，收到发票：
借：库存商品
贷：银行存款
2、C公司收到货款，开具销售发票
借：银行存
1、虚开发票部分是无法进行会计核算的，因为这部分收入并未申报纳税。如果作为收入记账，税局查账时就会要求补缴税款和滞金，并进行罚款。并且不含税金额为80万元，税负仅为1%，明显是偷税漏税，因为小规模的税负率为3%，即不含税金额为80万元时，应缴纳的增值税为24000元。
2、如果公司要申请一般纳税人，商业企业连续12个月累计不含税销售达80万元、工业企业达50万元才能申请一般纳税人。也就是说如果你公司为商业企业，不含税收入要达到80万元才能申请，应缴纳的增值税为24000元。今年以来，国税局已放宽申请一般纳税人的条件。对销售额达标的企业，可直接认定一般纳税人，对不达标但提出申请的企业可酌情考虑。
因此，你公司要申请一般纳税人，一是销售额和应缴税额都必须达标，80万元可做无票收入申请一般纳税人，但必须足额缴纳增值税；二是收入不达标时，可直接提出申请，和片管员搞好关系。
补充问题：
1、A公司支付货款，收到发票：
借：库存商品
贷：银行存款
2、C公司收到货款，开具销售发票
借：银行存款
（返点后的开票金额）
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税
3、支付销售返点
借：销售费用（或营业费用）
（返点金额）
贷：银行存款（或库存现金）
4、收到销售返点
借：银行存款（或库存现金）
（返点金额）
贷：财务费用—现金返点
5、B公司为个体户，核定征收税款，可不进行账务处理。
6、购进没有发票，不能结转销售成本，收入扣除费用和税金后，按25%征收企业所得税。
补充问题：
新公司与旧公司同一办公点，同一注册地，仓库也是那些货，税务库存与内账旧公司库存不一样。
税务下企业查看库存，通常由于企业需要发票增量、升位，事实上库存数与实际数完全吻合是很少的，即使是企业内部账也很难对得上。原因是：
1）商品已入库，但发票未收，此时不能入“库存商品”，待取得发票时才能做入库的账务处理，会造成账面数小于实际数；
2）商品已销售，但未取得购进时的发票，此时不能结转销售成本，或者需要做结转成本要先暂估入库，所以会造成账面数大于实际数；
3）商品已发出，但未及时开具销售发票，也会造成账面数大于实际数；
4）企业直接从厂家调货给别公司，购进和销售时均有发票，企业也做了购进和销售时的账务处理，但货物并不在本企业存放。
对于实际数与账面上有差异，你可以根据实际情况给出合理的解释。
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物流公司申请一般纳税人的条件
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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我们物流公司自14年8月成立以来一直是零申报，资产负债表和利润表里全部为零，现在老板想把这个公司申请为一般纳税人资格，请问都需要什么条件才能给审批成一般纳税人？谢谢了( z$ g, O; G; {3 R+ {
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签到天数: 734 天[LV.9]一代宗师
【转】国家税务总局增值税一般纳税人资格认定管理办法
国家税务总局增值税一般纳税人资格认定管理办法
国家税务总局令第22号
《增值税一般纳税人资格认定管理办法》已经日国家税务总局第2次局务会议审议通过，现予公布，自日起施行。3 E9 e5 V% q% W, D$ ^9 \' O' P& J
　　 , j2 Q4 [" D$ c: U$ F! F7 d2 J
　　 6 c$ V& Z- [4 C+ A6 _
　　& && && && && && && && && && & 国家税务总局局长：肖捷
　　& && && && && && && && && && & 二○一○年二月十日6 ^' `, }- M, ~# i7 n( F6 h
& && && && && && && && & 增值税一般纳税人资格认定管理办法. \4 t! D) Z, F) T( `, T6 B" f
　　第一条 为加强增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）资格认定管理，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，制定本办法。 6 |2 V. a2 u2 o) r7 D. k3 p" w
　　第二条 一般纳税人资格认定和认定以后的资格管理适用本办法。
　　第三条 增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第五条规定外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 " L5 L' U&&z; w: X8 P" H
　　本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。 3 e+ u8 k: L5 O1 x7 K! X( B; n
　　第四条 年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。
　　对提出申请并且同时符合下列条件的纳税人，主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定： - d9 D, l8 c4 g&&j3 r# @
　　（一）有固定的生产经营场所； % ~5 }9 q5 \: w1 p* C) c2 d5 ^
　　（二）能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料。
　　第五条 下列纳税人不办理一般纳税人资格认定：
　　（一）个体工商户以外的其他个人；
　　（二）选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位； * `&&D4 H- v+ S( T/ e
　　（三）选择按照小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。 : k$ f: V2 @' E# P7 h
　　第六条 纳税人应当向其机构所在地主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 ) q1 w' W. [" d
　　第七条 一般纳税人资格认定的权限，在县（市、区）国家税务局或者同级别的税务分局（以下称认定机关）。
　　第八条 纳税人符合本办法第三条规定的，按照下列程序办理一般纳税人资格认定：
　　（一）纳税人应当在申报期结束后40日（工作日，下同）内向主管税务机关报送《增值税一般纳税人申请认定表》（见附件1，以下简称申请表），申请一般纳税人资格认定。 $ }# ]) [7 R8 A% U5 y1 U0 }
　　（二）认定机关应当在主管税务机关受理申请之日起20日内完成一般纳税人资格认定，并由主管税务机关制作、送达《税务事项通知书》，告知纳税人。 + I; ]: `" p9 @" F) T( |* [
　　（三）纳税人未在规定期限内申请一般纳税人资格认定的，主管税务机关应当在规定期限结束后20日内制作并送达《税务事项通知书》，告知纳税人。 2 H/ W% m1 l0 o9 D
　　纳税人符合本办法第五条规定的，应当在收到《税务事项通知书》后10日内向主管税务机关报送《不认定增值税一般纳税人申请表》（见附件2），经认定机关批准后不办理一般纳税人资格认定。认定机关应当在主管税务机关受理申请之日起20日内批准完毕，并由主管税务机关制作、送达《税务事项通知书》，告知纳税人。 - {) A! W# z# Q" ]4 h
　　第九条 纳税人符合本办法第四条规定的，按照下列程序办理一般纳税人资格认定：
　　（一）纳税人应当向主管税务机关填报申请表，并提供下列资料:
　　1.《税务登记证》副本；
　　2.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；
　　3.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件； , C' X' A8 w4 `
　　4.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；
　　5.国家税务总局规定的其他有关资料。
　　（二）主管税务机关应当当场核对纳税人的申请资料，经核对一致且申请资料齐全、符合填列要求的，当场受理，制作《文书受理回执单》，并将有关资料的原件退还纳税人。 6 X7 ]! O5 I% J& s
　　对申请资料不齐全或者不符合填列要求的，应当当场告知纳税人需要补正的全部内容。
　　（三）主管税务机关受理纳税人申请以后，根据需要进行实地查验，并制作查验报告。
　　查验报告由纳税人法定代表人（负责人或者业主）、税务查验人员共同签字（签章）确认。 # X3 @, Z9 o+ G7 B
　　实地查验时，应当有两名或者两名以上税务机关工作人员同时到场。
　　实地查验的范围和方法由各省税务机关确定并报国家税务总局备案。 + _* `$ m6 A6 ^/ d# `
　　（四）认定机关应当自主管税务机关受理申请之日起20日内完成一般纳税人资格认定，并由主管税务机关制作、送达《税务事项通知书》，告知纳税人。 & s6 F2 M. `- k&&P# n$ P
　　第十条 主管税务机关应当在一般纳税人《税务登记证》副本“资格认定”栏内加盖“增值税一般纳税人”戳记（附件3）。
　　“增值税一般纳税人”戳记印色为红色，印模由国家税务总局制定。
　　第十一条 纳税人自认定机关认定为一般纳税人的次月起（新开业纳税人自主管税务机关受理申请的当月起），按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定计算应纳税额，并按照规定领购、使用增值税专用发票。 - H: m- s: {6 ?8 Z6 E: ^
　　第十二条 除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
　　第十三条 主管税务机关可以在一定期限内对下列一般纳税人实行纳税辅导期管理： 5 M2 H# R" {8 d9 j&&O" g% @7 x1 S
　　（一）按照本办法第四条的规定新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业；
　　（二）国家税务总局规定的其他一般纳税人。 ! N. J- L( U3 I$ [3 j
　　纳税辅导期管理的具体办法由国家税务总局另行制定。 & H/ L9 e% N4 x' z! [8 s2 H/ k# G
　　第十四条 本办法自日起执行。《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人申请认定办法〉的通知》（国税明电〔1993〕52号、国税发〔1994〕59号），《国家税务总局关于增值税一般纳税人申请认定办法的补充规定》（国税明电〔1993〕60号），《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人年审办法〉的通知》（国税函〔号），《国家税务总局关于使用增值税防伪税控系统的增值税一般纳税人资格认定问题的通知》（国税函〔号）同时废止。
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签到天数: 150 天[LV.7]名震江湖
你是现代服务业，根据实际操作。只要你账务齐全就可以去申请了。 你的财务报表怎么能都是0啊。税是0可以理解。一个公司没有资产吗？ 特别是物流公司车子总有几辆吧。利润表中。人员难道不发工资吗？
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
+ Y+ @+ Y- }&&?' L6 u& A# T
你是现代服务业，根据实际操作。只要你账务齐全就可以去申请了。 你的财务报表怎么能都是0啊。税是0可以理 ...; U) y&&G" l$ l
老师，我是新手，但是原来会计一直就是这么申报的，我申报的时候是参考了上任会计的历史申报资料的，他里面的数据全是零，我也不明白怎么回事。现实中，我们老板有两个物流公司，有一个有业务，但是14年出了个交通事故，老板就让两个亲戚又注册了一个物流公司，其实也不给他们发工资的，但是申报个税里面显示收入额为4000，减除费用里面填写的事7000，所以个人所得税为零，自从成立以来上任会计就一直是这样零申报的，现在老板想把这个新成立的公司申请成为一般纳税人后就把原来的公司注销。
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签到天数: 289 天[LV.8]武林盟主
如何公司正常经营的话，有实际地址，账务属实，可以直接申请一般纳税人。
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
如何公司正常经营的话，有实际地址，账务属实，可以直接申请一般纳税人。; n& g% i, r8 D' v: S& s/ W5 j
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你可能喜欢公司为免税企业，转一般纳税人后，申报时要把小规模收入加到里面去吗_百度知道
公司为免税企业，转一般纳税人后，申报时要把小规模收入加到里面去吗
申报的时候要把小规模的收入加到一般纳税人表上去吗？
不需要的。增值税申报表上反映的收入，应该为一般纳税人获得批准后的收入，不能把小规模纳税人时的收入加到增值税纳税申报表里去
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免税期满后，直接转一般纳税人的免税期满后，先小规模后转一般纳税人的，免税期满后所有收入都要申报纳税
要看专管员的要求，如果收入太多可能要加一部分
不用加，所用的表不一样，收入的性质也不一样
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