14年12月计提的减免所得税优惠明细表,在次年1月交纳时减免的分录

因为是新手,12月没有计提没有结转,1月缴去年的所得税,把分录写成 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款_百度知道
因为是新手,12月没有计提没有结转,1月缴去年的所得税,把分录写成 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
分录怎么做现在我要交今年季度企业所得税,应该怎么调整,利润表中出现今年1月交的企业所得税
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利润分配-未分配利润
盈余公积贷:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税借你肯定要补提的呀借
我现在要缴3月份季度企业所得税,但是3月份的利润表中出现1月份缴的企业所得税,我在填写《企业所得税月(季)度纳税申报表A的时候怎么填写》
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借:利润分配--未分配利润
写去年12月份的数
贷:应交税金--应交所得税
写去年12月份的数这样在利润表中体现的所得税已经今年一季度的了。
应交税费的相关知识
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年终企业所得税的交纳分录
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内容提示:企业年终企业所得税的交纳会计分录以及利润分配知识
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关于减免所得税的会计分录
提问者:回答数:0有人关注提问时间:该问题已结束
本单位是营改增小规模纳税人核定征收B类企业,按季申报预缴所得税,今年1.2季度收入为元,已计提和缴纳所得税(*11%*25%=10161.63)。当时的分录是这样的计提时:借:所得税10161.63贷:应交所得税10161.63交纳时:借:应交所得税10161.63贷:银行存款:14年1月1日1日起享受小型微利企业减免15%的企业所得税,请问:现在1.2季度已缴纳的所得税现在也可享受减免政策,已经计提、已缴纳所得税怎么处理?2014年全年累计收入是(*11%*25%=13443.28可以减免所得税8065.97,由于1.2季度已预交10161.63应退所得税-4784.32)我3季度收入为84394.18元,4季度收入为34938.82元未作账务处理。那么我四季度要怎么做账务处理?最好有分录,谢谢啦!
我来说两句:
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回答者:禾兑回答时间:
  根据您提供的信息,我们回复如下&如果信息不完整,请与我们再次沟通!
&&&&&&&应补(退)所得税额=应纳所得税额-符合条件的小型微利企业减免所得税额-已预缴所得税额
&&&&&&&因此,既然前两季度预缴多了,三、四季度申报时也未抵减完毕,则不必再缴,年度申报可以申请退税或者下年继续抵减。
欢迎再次咨询!
追问:非常感谢指导,对于我这样的新手来说您的回答至关重要。追问:我4季度是否应做这样的分录 借:所得税-4784.32(应补(退)所得税额) 贷:应交所得税-4784.32 结转借:本年利润-4784.32 贷:所得税 -4784.32回答:是的,分录正是如此。
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