股票/基金&
工银瑞信创新动力股票型证券投资基金招募说明书（上接D31版）
　　（上接D31版）　　五、基金资产净值计算和会计核算　　（一）基金资产净值的计算及复核程序　　1、基金资产净值　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。　　基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数后得到的基金份额的资产净值。基金份额净值的计算，精确到0.001元，小数点后第四位四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。国家另有规定的，从其规定。　　基金管理人每工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定。　　2、复核程序　　基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法规或基金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人依据基金合同和相关法律法规的规定对外公布。　　（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理　　1、估值对象　　基金所拥有的、权证、、债券和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。　　2、估值方法　　（1）证券交易所上市的有价证券的估值　　1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；　　2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；　　3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格；　　4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。　　（2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理：　　1）送股、转增股、配股和公开增发的，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；　　2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；　　3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。　　（3）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价值。　　（4） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。　　（5）本基金投资股指合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。　　（6）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。　　如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。　　根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。　　3、特殊情形的处理　　（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（4）项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。　　（2）由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所及登记机构发送的错误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。　　（三）基金份额净值错误的处理方式　　（1）当基金份额净值小数点后3位以内(含第3位)发生差错时，视为基金份额净值错误。　　（2）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。　　（3）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告。　　（4）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按以下条款进行赔偿：　　本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。与本基金有关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金会计责任方的建议执行，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。　　若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对基金份额持有人或基金支付赔偿金，就实际向基金份额持有人或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错程度各自承担相应的责任。　　如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。　　由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金或赎回金额等），基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误，进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由基金管理人负责赔付。　　（5）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。　　（6）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。　　（四）暂停估值与公告基金份额净值的情形　　（1）基金投资所涉及的证券、期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；　　（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；　　（3）中国证监会和基金合同认定的其他情形。　　（五）基金会计制度　　按国家有关部门规定的会计制度执行。　　（六）基金账册的建立　　基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。　　（七）基金财务报表与报告的编制和复核　　1、财务报表的编制　　基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。月度报表的编制，基金管理人应于每月终了后5工作日内完成；招募说明书在基金合同生效后每6个月更新并公告一次，于该等期间届满后45日内公告。季度报告应在每个季度结束之日起15个工作日内编制完毕并予以公告；半年度报告在会计年度半年终了后60日内编制完毕并予以公告；年度报告在会计年度结束后90日内编制完毕并予以公告。基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。　　2、报表复核　　基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在收到后应在3日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后7个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在半年度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后30日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到后45日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式或双方商定的其他方式进行。　　基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业务部门公章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。　　（八）基金管理人应每季向基金托管人提供基金比较基准的基础数据和编制结果。　　六、基金份额持有人名册的登记与保管　　本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括基金合同生效日、基金合同终止日、基金权益登记日、基金份额持有人大会权益登记日、每年6月30日、12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有人的名称和持有的基金份额。　　基金份额持有人名册由注册登记机构编制，由基金管理人审核并提交基金托管人保管。基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易日或全部交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应及时提供，不得拖延或拒绝提供。　　基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年6月30日和12月31日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。　　基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存期限为15年，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有关法规规定各自承担相应的责任。　　七、争议解决方式　　因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当事人均有约束力，除非仲裁裁决另有规定，仲裁费用由败诉方承担。　　争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。　　本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。　　八、托管协议的变更、终止与基金财产的清算　　（一）托管协议的变更程序　　本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协议，其内容不得与基金合同的规定有任何冲突。基金托管协议的变更报中国证监会备案后生效。　　（二）基金托管协议终止的情形　　1、基金合同终止；　　2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；　　3、基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理权；　　4、发生法律法规、中国证监会或基金合同规定的终止事项。　　（三）基金财产的清算　　1、基金财产清算小组　　(1) 自出现《基金合同》终止事由之日起30个工作日内，成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。　　(2)基金清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金清算小组可以聘用必要的工作人员。　　(3)在基金财产清算过程中，基金管理人和基金托管人应各自履行职责，继续忠实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的合法权益。　　(4)基金清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金清算小组可以依法进行必要的民事活动。　　2、基金财产清算程序　　(1)基金合同终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金财产；　　(2)对基金财产和债权债务进行清理和确认；　　(3)对基金财产进行估值和变现；　　(4)编制清算报告；　　(5)聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计；　　(6)聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；　　(7)将清算报告报中国证监会备案；　　(8)公告基金清算报告；　　(9)对基金剩余财产进行分配。　　3、清算费用　　清算费用是指基金财产清算小组在进行基金清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金清算小组优先从基金剩余财产中支付。　　4、基金财产按下列顺序清偿：　　(1)支付清算费用；　　(2)交纳所欠税款；　　(3)清偿基金债务；　　(4)按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。　　基金财产未按前款(1)－(3)项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。　　5、基金财产清算的公告　　清算过程中的有关须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，由基金财产清算小组报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作日内由基金财产清算小组进行公告。　　6、基金财产清算账册及文件的保存　　基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。
11/17 20:5111/17 13:3811/17 13:3611/17 13:3511/15 14:5811/15 12:3111/15 12:1211/15 09:48
每日要闻推荐
社区精华推荐
精彩专题图鉴
网上投洽会
　　【免责声明】本文仅代表作者本人观点，与和讯网无关。和讯网站对文中陈述、观点判断保持中立，不对所包含内容的准确性、可靠性或完整性提供任何明示或暗示的保证。请读者仅作参考，并请自行承担全部责任。关于工银瑞信创新动力股票型证券投资基金恢复申购、转换转入并暂停大额申购、转换转入及定期定额投资的公告
1 公告基本信息■注：2015 年5月15日起，本基金恢复申购并限制大额申购、转换转入、定期定额投资金额为50万元，本基金恢复正常申购、转换转入、定期定额投资的具体时间将另行公告。2 其他需要提示的事项1、自日起，对工银瑞信创新动力股票型证券投资基金单日单个基金账户单笔或多笔累计高于50万元的申购业务及作为转入方的基金转换业务进行限制；如单日单个基金账户单笔或多笔累计申请金额高于50万元的，本基金管理人有权拒绝；2、暂停工银瑞信创新动力股票型证券投资基金单日单个基金账户单笔或多笔累计高于50万元的定期定额申购业务，如单日单个基金账户单笔或多笔申请金额高于50万元的，本基金管理人有权拒绝。3、在上述期间的交易日，本基金作为转出方的转换业务、赎回业务等其他业务以及本基金管理人管理的其他开放式基金的各项交易业务仍照常办理；4、如有疑问，请拨打客户服务热线400-811-9999；或登录本公司网站.cn。
您看完这篇新闻有何感觉：
　本栏目最新文章　24小时热门文章
??????????
??????????工银创新动力基金说的新常态是什么？_百度知道
工银创新动力基金说的新常态是什么？
业内预期包括新科技。
所谓“新常态”。2014年是全面深化改革元年，消费结构升级潜力有待充分释放，更为“新常态”下的中国经济不断泵入活力和动力、投资驱动转向创新驱动的特征。在新的形态结构下，是指中国经济发展特性的转变。工业化，重点领域改革好戏连连，从要素驱动，经济结构不断优化升级。工银创新动力基金将以寻找能够推动经济持续稳定健康发展的动力为出发点，寻找符合中国经济转型及创新大方向的新科技、城镇化将为经济增长提供持续动力，区域不平衡创造的发展空间依然巨大，投资范围较工银信息产业更全面当前我国发展仍处于重要的战略机遇期、新业态、新产业中的优秀投资标的，呈现出中高速经济增长、新产业以及新业态的相关产业链将得到政策的大力支撑
其他类似问题
按默认排序
其他1条回答
通过深入研究中国经济在“新常态”下的运行特征，中国经济发展已逐渐步入具有中高速，力争获取超越业绩比较基准的收益，加快推动经济发展方式转变”、新动力以及多挑战等特征的“新常态”，并以其作为出发点，积极把握由此带来的投资机会新常态是习大大今年提出的：“加快实施创新驱动发展战略、新产业以及新业态三个维度进行相关产业筛选。工银创新动力基金就是在这个新变化下应运而生的、优结构，从新科技，寻找推动经济持续健康稳定发展的创新动力
基金的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁& 工银创新动力股票
工银创新动力股票(000893)
单位净值:1.6310
净值增长率:0.49%
累计净值:1.6310
净值更新日期:
最新估值:-()
基金简称:工银创新
最新规模:79.91亿元
风险等级:风险
申购状态:可申购
赎回状态:可赎回
以下是热门基金
查看自选基金请
基金财务状况
基金业绩表现及排名
日期区间(截止)
净值增长率(%)
同类排名(股票型)
同类平均(股票型)
年化收益率(%)
四分位排名
业绩稳定性
基准跟踪能力
超额收益能力
理财师观点
05-07 15:52
05-14 12:00
05-08 15:11
03-04 10:18
01-21 10:02
01-15 14:15
01-06 16:50
01-06 16:36
01-06 09:23
01-06 00:21
主题数：3帖子数：6
记录登陆状态一个月
还不是新浪会员
#工银创新动力股票#