银行存款业务
第 3 章　银行主要业务
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3.1　存款业务
　　3.1.1 存款业务概述
　　1.存款业务的定义
　　存款是一种信用行为，是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。
　　例题：存款是银行对存款人的（B　）
　　A.资产　B.负债　C.信用　D.管理
　　答案：B
　　2.存款业务的分类
　　按客户类型，可分为个人存款和对公存款。
　　按存款期限，可分为活期存款和定期存款。
　　按存款币种，可分为人民币存款和外币存款。
　　例题：按客户类型，存款业务可分为（AB　）
　　A.个人存款　B.对公存款　C.人民币存款
　　D.外币存款　E.活期存款
　　答案：AB
　　3.存款基准利率
　　日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。
　　例题：日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的（　），允许金融机构（　D）存款利率。
　　A.上限，上浮　B.上限，下浮
　　C.下限，上浮　D.下限，下浮
　　答案：D
　　3.1.2 个人存款业务
　　1.基本概念
　　个人存款又叫储蓄存款。
　　银行办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密"的原则。
　　存款银行应代扣代缴个人储蓄存款利息的个人所得税，税率：日-日为20%；从日开始税率降为5%。
　　从日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。
　　例题：个人存款又叫（　D）
　　A.活期存款　B.定期存款　C.人民币存款　D.储蓄存款
　　答案：D
　　2.业务分类
　　个人存款可分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款和教育储蓄存款等。定期存款又可以细分为整存整取、零存整取、整存零取和存本取息。
　　（1）活期存款
　　活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。
　　活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。
　　例题：对于活期储蓄存款，所有银行的客户都可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。（B　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　①计息金额
　　存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
　　例题：目前，我国银行存款业务中，用复利计算利息的是（　B）。
　　A.单位定期存款　　　　　　B.个人活期存款
　　C.10年以上个人定期存款　　D.5年以上个人定期存款
　　答案：B
　　②计息时间
　　我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
　　③计息方式
　　除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的其他存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。银行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）计息期外，也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息。
　　两种计息方式：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。
　　人民币存款计息的通用公式：
　　利息=本金&实际天数&日利率
　　人民币存款利率的换算公式：
　　日利率（）=年利率（%）&360，月利率（&）=年利率（%）&l2
　　·积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
　　计息公式为：利息=累计计息积数&日利率
　　其中，累计计息积数=每日余额合计数
　　·逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
　　计息期为整年（月）的，计息公式为：
　　利息=本金&年（月）数&年（月）利率
　　计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：
　　利息=本金&年（月）数&年（月）利率+本金&零头天数&日利率　　
　　例题：
　　1.存款的记息起点为（D　）
　　A.厘　B.分　C.角　D.元
　　答案：D
　　2.所有存款不论存期多长，一律不计复利。(B)
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　3.下列属于我国活期存款的结息日和计息方式分别是（　B）
　　A.3月20日，逐笔计息　B.6月20日，积数计息
　　C.9月21日，积数计息　D.12月20日，逐笔计息
　　答案：B
　　4.目前，我国各家银行多采用逐笔计息计算（B　）利息
　　A.活期存款　　　　　B.整存整取存款
　　C.定活两便储蓄存款　D.个人通知存款
　　答案：B
　　（2）定期存款
　　根据不同的存取方式，定期存款分为四种：整存整取、零存整取、整存零取和存本取息。其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。教材P51
　　①存款利率
　　定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。
　　②到期支取的定期存款计息
　　③逾期支取的定期存款计息
　　超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。
　　④提前支取的定期存款计息
　　支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
　　⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
　　例题：
　　1.在定期存款中，（　A）是最典型的代表。
　　A.整存整取　B.整存零取　C.零存整取　D.存本取息
　　答案：A
　　2.整存整取的起存金额为（B　）
　　A.5元　B.50元　C.100元　D.500元
　　答案：B
　　3.定期存款的储户如果在存款到期前要求提前支取，则会受到限制，但不会是利息受到损失。(B)
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　4.下列对定期存款的描述错误的是（C　）
　　A.整存整取是最常见的定期存款存取方式
　　B.通常定期存款的期限越长，利率越高
　　C.用户提前支取定期存款不受损失或限制
　　D.零存整取是指每月存入固定金额，到期一次支取本息
　　答案：C
　　（3）其他种类的储蓄存款
　　除常见的活期存款和定期存款外，还有三种存款种类：定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款。教材P53 表3—4
　　个人通知存款：银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般5万元起存；
　　教育储蓄存款：利息免税；储户特定——在校小学四年级（含四年级）以上学生；总额控制——教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元；教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。存期分为一年、三年和六年。提前支取时必须全额支取。
　　例题：
　　1.（　C）免缴储蓄存款利息所得税
　　A.定活两便储蓄存款　　　B.个人通知存款
　　C.教育储蓄存款　　　　　D.存本取息
　　答案：C
　　2.定活两便储蓄存款的利息一般低于活期储蓄存款的利息。
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　3.目前，我国银行的个人通知存款提供的品种有（　）
　　A.一天　　B.三天　　C.五天　　D.七天　　E.十天
　　答案：AD
　　4.教育储蓄存款属于（　）定期储蓄存款
　　A.整存整取　　B.整存零取　　C.零存整取　　D.存本取息
　　答案：C
　　5.下列说法正确的是（　）。
　　A.定活两便储蓄存款的利息要比活期存款低
　　B.个人通知存款可以按照储户需要随时支取
　　C.教育储蓄存款的利息征税税率为20%
　　D.教育储蓄存款本金最高限额为2万元
　　答案：D
　　3.1.3 对公存款业务
　　1.基本概念
　　对公存款又叫单位存款。
　　2.业务分类
　　按存款的支取方式不同，对公存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。
　　（1）单位活期存款
　　单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
　　①基本存款账户
　　基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
　　基本存款账户是存款人的主办账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
　　②一般存款账户
　　一般存款账户简称一般户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
　　③专用存款账户
　　专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
　　④临时存款账户
　　可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。
　　例题：
　　1.单位活期存款的账户有（　）
　　A.基本存款账户　　B.一般存款账户
　　C.专用存款账户　　D.临时存款账户
　　答案：ABCD
　　2.单位结算账户中属于存款人的主办账户的是（　）。
　　A.临时存款账户　　B.一般存款账户
　　C.基本存款账户　　D.专用存款帐户
　　答案：C
　　3.同一存款客户可在商业银行开立多个基本存款账户。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　4.关于一般存款账户，下列正确的是（　）。
　　A.可办理现金缴存和现金支取
　　B.可办理现金缴存，但不可现金支取
　　C.不可办理现金缴存和现金支取
　　D.不可办理现金缴存，但可现金支取
　　答案：B
　　5.可以开立临时存款账户的情形包括（　）
　　A.设立临时机构　　B.异地临时经营活动
　　C.异地业务往来　　D.注册验资
　　答案：ABD
　　（2）单位定期存款
　　单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。
　　（3）单位通知存款
　　单位通知存款可分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。
　　（4）单位协定存款
　　单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
　　例题：（　）是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。
　　A.单位活期存款　　B.单位定期存款
　　C.单位通知存款　　D.单位协定存款
　　答案：C
　　3.1.4 外币存款业务
　　1.基本概念
　　（1）外币存款业务与人民币存款业务的异同
　　外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点。
　　例题：下列属于外币存款业务与人民币存款业务的异同正确的是（　）
　　A.存款币种不同　　B.具体管理方式相同
　　C.客户类型不同　　D.存款业务的性质不同
　　答案：A
　　（2）外币存款业务币种
　　目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎（简称“瑞郎"）、新加坡元。
　　（3）现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价/中间价（基准价）
　　现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。
　　现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格。
　　现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格。
　　现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格。
　　现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格。
　　中间价（基准价）：中国人民银行公布的当日外汇牌价。
　　背景知识：汇买价、钞买价、卖出价的区别
　　个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。
　　钞买价比汇买价要低；有些银行的卖价只有一个。
　　例题：
　　1.我国银行开办的外币存款业务币种主要有8种。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　2.银行外汇牌价表中的现汇买入价是指（　）的价格。
　　A.现钞转成现汇时　　　　　　B.客户从银行买入外汇
　　C.居民个人到银行换取外汇　　D.银行买入外汇
　　答案：D
　　3.由于运营成本和风险的不同，因此商业银行的钞买价比汇买价要高。
　　A.对　　B.错
　　答案：B
　　4.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。下列说法正确的是（　）。
　　A.现钞可以随意兑换成现汇
　　B.现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费
　　C.现汇买入价与现钞买入价总是相同的
　　D.现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的
　　答案：B
　　背景知识：结汇、售汇与购汇
　　例题：（　）是指客户把持有的外币储蓄存款、外币现钞按银行对外公布的现汇、现钞买入价卖给银行，由银行兑付相应的人民币。
　　A.结汇　B.售汇　C.购汇　D.以上都不对
　　答案：A
　　2.外汇储蓄存款
日起，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。结算账户用于转账汇款等资金清算支付，储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。
　　对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。现钞和现汇管理的界限虽然取消，但现钞和现汇仍执行两种不同的汇率。
　　例题：
　　1.在外汇储蓄存款中，结算账户用于转账汇款，储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：A
　　2.日起施行的《个人外汇管理办法实施细则》中明确“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过（　）进行管理。”
　　A.外汇结算账户　　B.资本项目账户
　　C.外汇储蓄账户　　D.现金账户
　　答案：C
　　3.现钞和现汇的管理界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。
　　A（对） B（错）
　　答案：A
　　3.单位外汇存款
　　（1）单位经常项目外汇账户
　　境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
　　（2）单位资本项目外汇账户
　　包括贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
　　例题：
　　1.单位外汇存款操作正确的是（　）。
　　A.原则上经常项目外汇账户限额统一采用欧元定价
　　B.原则上只能开立一个经常项目账户
　　C.原则上只能开立一个外汇账户
　　D.原则上单位开立外汇账户不受管制
　　答案：B
　　2.下列属于单位资本项目外汇账户的有（　）
　　A.还贷专户　　B.B股交易专户
　　C.贷款专户　　D.发行外币股票专户
　　答案：ABCD
定活两便存款
个人通知存款
教育储蓄存款
人民币存款
基本存款账户
单位活期存款
一般存款账户
临时存款账户
专用存款账户
单位定期存款
单位协定存款
单位通知存款
约期存款和协议存款
外汇储蓄存款
按存款客户类型分类
单位外汇存款
按存期分类
经常项目外汇账户
按账户种类分类
资本项目外汇账户
3.2　贷款业务
　　3.2.1 贷款业务概述
　　1.基本概念
　　贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。
　　例题：贷款是银行的（　）。
　　A.资产　　　　　　　B.负债
　　C.最主要的资金来源　D.最主要的资金运用
　　答案：AD
　　2.业务分类
　　按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款。
　　按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款。
　　按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。
　　例题：按贷款期限，可将贷款业务分为（　）
　　A.个人贷款　　B.短期贷款　　C.中长期贷款　　D.信用贷款
　　答案：BC
　　3.贷款基准利率
　　2004年lO月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率。
　　4.业务流程
　　目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
　　贷款业务流程为：贷款申请；贷款调查、贷款审批、贷款发放和贷后管理。
　　（1）贷款申请
　　借款人提出正式的书面贷款申请，包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等。
　　（2）贷款调查
　　熟悉贷款审核的内容。
　　贷款调查中的信用评级，有的银行称为“债项评级”。注意债项评级不同于客户信用评级。银行首先对每一个有贷款需求或未来可能有贷款需求的企业客户进行客户信用评级。当客户需要某笔项目贷款时，再进行上述的债项评级。
　　评级可由银行独立进行，内部掌握，也可由较权威的评估机构进行。目前，我国银行的贷款评价多采用内部信用等级评定。
　　（3）贷款审批
　　银行贷款的审查与批准一般由两个不同的部门或不同人员来完成。贷款的审查一般由信用风险管理部门进行。根据不同的贷款金额，贷款的批准一般由集体（信贷审批委员会）或个人（有审批权的各级行长、副行长）作出。
　　贷款银行应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。
　　（4）贷款发放
　　贷款审查批准后，银行和借款人依照《中华人民共和国合同法》等有关法律规定签订贷款合同。
　　（5）贷后管理
　　贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回之时为止的贷款管理。熟悉贷后管理的主要内容。
　　我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
　　银行资产保全是银行对已出现风险或即将出现风险的资产，运用或借助经济、法律、行政等手段，实施保护性措施或前瞻性防范措施，以化解或规避资产风险，最大限度地减少损失。
　　例题：
　　1.目前，我国银行信贷管理一般实行（　）相结合
　　A.集中授权管理　　B.统一授信管理　　　C.审贷分离
　　D.分级审批　　　　E.贷款管理责任制
　　答案：ABCDE
　　2.贷款业务流程的顺序是贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　3.借款人向银行提出的书面贷款申请内容包括（　）。
　　A.借款金额　　B.借款用途　　C.偿还能力　　D.还款方式
　　答案：ABCD
　　4.下列属于贷款业务的审核内容的有（　）
　　A.担保的质量和法律效力
　　B.借款人的信用等级
　　C.预测借款人的现金流量
　　D.关联企业之间的互保情况
　　E.贷款项目的项目建议书和可行性研究报告
　　答案：ABCDE
　　5.贷款调查中的信用评级发生在客户信用评级之前。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　6.我国银行的贷款评价多采用（　）评定。
　　A.内部信用等级　　B.外部信用等级
　　C.定量分析法　　　D.定性分析法
　　答案：A
　　7.一般来说，贷款的批准由信用风险管理部门进行。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　8.贷款审查批准后，银行和借款人依照（　）有关法律规定签订贷款合同。
　　A.《中华人民共和国公司法》
　　B.《中华人民共和国银行法》
　　C.《中华人民共和国合同法》
　　D.《中华人民共和国商业银行管理规定》
　　答案：C
　　9.贷后管理是从贷款发放之日到贷款本息收回的次日为止的贷款管理。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　10.银行贷后管理的主要内容包括（　）。
　　A.贷款行要监控信贷资金的支付和使用情况
　　B.运用贷款风险预警机制及时防范、控制和化解贷款风险
　　C.对信贷资产要按照贷款分类标准进行科学分类，加强不良贷款的监测、分析，真实反映贷款质量情况
　　D.明确贷后责任，避免重放轻管
　　答案：ABCD
　　11.（　）是衡量银行资产质量的最重要指标。
　　A.资本利润率　　B.资本充足率
　　C.不良贷款率　　D.资产负债率
　　答案：C
　　12.不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标，按照贷款五级分类法，被称为不良贷款的是（　）。
　　A.正常类贷款　　B.关注类贷款　　C.次级类贷款
　　D.可疑类贷款　　E.损失类贷款
　　答案：CDE
　　13.银行资产保全是银行对（　），运用或借助经济、法律、行政等手段，实施各种保护性措施或前瞻性防范措施。
　　A.全部资产 B.已出现风险或即将出现风险的资产
　　C.核心资产 D.固定资产
　　答案：B
　　背景知识：征信体系（目标：建立信用档案）
　　背景知识：信贷分析
　　银行进行信贷分析时，通常采用财务分析和非财务分析两种方法。
　　财务分析偏重于定量分析。非财务分析主要是定性分析，具有灵活和综合的特点。通常包括宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析等。
　　例题：下列关于商业银行进行信贷分析的说法中，错误的是（　）。
　　A.银行信贷分析主要采用财务分析和非财务分析两种方法
　　B.财务分析偏重于定量分析
　　C.非财务分析偏重于定性分析
　　D.财务分析主要包括宏观分析、行业分析、经营分析、管理层分析等
　　答案：D
　　3.2.2 个人贷款业务
　　个人贷款是指银行向个人购买房屋、汽车以及个人求学等提供的融资。个人贷款可由银行直接向个人发放或通过零售商间接发放。
　　我国针对个人的贷款业务主要有个人住房贷款、个人汽车贷款、信用卡透支、个人助学贷款等。
　　例题：
　　1.个人贷款可由银行直接向个人发放或通过零售商间接发放。
　　A（对） B（错）
　　答案：A
　　2.我国针对个人的贷款业务主要有（　）
　　A.个人助学贷款　　　B.住房贷款
　　C.房地产开发贷款　　D.信用卡透支
　　E.汽车消费贷款
　　答案：ABDE 　　
　　1.个人住房贷款
　　通常称为个人住房按揭贷款。
　　（1）贷款期限及贷款比例
　　个人住房贷款期限一般最长不超过30年，住房贷款与房价款的比例最高为80%。
　　（2）贷款利率
　　个人住房贷款利率上限放开，实行下限管理。客户可以在贷款合同中与银行约定贷款利率按照固定方式或者浮动方式执行。
　　（3）还款方式
　　贷款期限在一年以下（含一年）的，采用利随本清的还款方式。贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息。
　　有两种按月还款方式可供选择：
　　一是等额本息还款法，即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息，又称为等额法。
　　每月还款额=
　　二是等额本金还款法，即借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金余额的逐月递减而递减，还款额逐月递减，因此又称为递减法。
　　每月还款额=+（本金－已归还本金累计额）&月利率
　　例题：
　　1.目前，我国个人住房贷款与房价款的比例最高为（　），个人住房贷款的最长期限为（　）。
　　A.80%，20 年　　B.80%，30 年　　C.70%，20 年　　D.70%，30 年
　　答案：B
　　2.日发布的《中国人民银行关于调整商业银行住房信贷政策和超额准备金存款利率的通知》规定，个人住房贷款利率实行（　）
　　A.上限放开，下限管理　　B.上限放开，上限管理
　　C.下限放开，上限管理　　D.下限放开，下限管理
　　答案：A
　　3.下列关于个人住房贷款的还款方式表述，正确的是（　）。
　　A.贷款期限在一年以下（含一年）的，采用按月还款方式偿还贷款本息
　　B.贷款期限在一年以下（含一年）的，采用利随本清的还款方式
　　C.贷款期限在一年以上的，采用按月还款方式偿还贷款本息
　　D.贷款期限在一年以上的，采用利随本清的还款方式
　　答案：BC
　　4.贷款期限在一年以上的住房贷款，可采用的还款方式为（　）
　　A.利随本清　　　B.等额本金还款
　　C.等额本息还款　D.按季还款
　　答案：BC
　　5.李先生买房贷款20万元，通过等额本金还款支付，贷款期限为15年，利率是6%，他每月偿还本金部分的金额为（　）
　　A.1000元　　B.1333元　　C.10000元　　D.1111元
　　答案：D
　　每月偿还的本金= =
　　2.个人汽车消费贷款
　　（1）贷款比例
　　自2004年lO月1日起，贷款人发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80%；发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70%；发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50%。
　　（2）贷款期限
　　汽车贷款的贷款期限（含展期）不得超过5年，其中，二手车贷款的贷款期限（含展期）不得超过3年。
　　例题：
　　1.《汽车贷款管理规定》规定，发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的（　）
　　A.50%　　B.60%　　C.70%　　D.80%
　　答案：C
　　2.二手车贷款期限（含展期）不得超过5年
　　A（对） B（错）
　　答案：B 　　
　　3.信用卡透支
　　信用卡透支是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额。
　　4.个人助学贷款
　　个人助学贷款是指银行向正在接受高等教育的在校学生或其直系亲属、法定监护人或准备接受各类教育培训的自然人发放的人民币贷款业务。个人助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款。
　　国家助学贷款——普通高校每年的借款总额原则上按照在校生总数20%的比例、每人每年6000元的标准计算确定。借款学生毕业后视就业情况，在1年至2年后开始还贷，6年内还清。贷款期限最长不得超过10年。借款人在校期间的贷款利息全部由财政补贴，毕业后则由个人承担全部贷款利息。
　　一般商业性助学贷款是银行对正在接受非义务教育学习的学生或直系家属或法定监护人发放的商业性贷款。贷款额度最高不超过50万元。贷款最短期限为6个月，最长期限不超过8年。
　　例题：
　　1.下列属于个人助学贷款的贷款对象为（　）
　　A.研究生　
　　B.接受各类教育培训的自然人
　　C.接受非义务教育的学生的法定监护人
　　D.攻读第二学士学位的在校学生
　　答案：ABCD
　　2.国家助学贷款的借款学生，毕业后，在6年内必须还清。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　5.其他个人贷款
　　例题：个人助业贷款的贷款对象为（　）
　　A.合伙企业合伙人　　　B.中外合资企业投资人
　　C.个人独资企业投资人　D.个体工商户
　　答案：ACD
　　背景知识：质押、抵押、按揭
　　担保方式为保证、抵押、质押、留置和定金。
　　“抵押”是指债务人或者第三人不转移对可抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。可抵押的财产有房屋、机器、交通运输工具等。
　　“质押”就是动产的抵押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。可质押的权利有存款单、债券、股票等。
　　广义的按揭是指任何形式的质押和抵押；狭义的按揭是指将房地产转移到贷款人名下，等还清贷款后，再将房地产转回到借款人（抵押人）名下，这种贷款方式又叫房地产抵押贷款。
　　例题：下列关于“按揭”的说法，错误的是（　）。
　　A.按揭原是地方方言，多见于我国的香港、澳门、台湾地区，20 世纪80 年代以来，逐步传入中国境内
　　B.广义的按揭是指任何形式的抵押，不包括质押
　　C.狭义的按揭是指将房地产转移到贷款人名下，等还清贷款后再将房地产转回到借款人（抵押人）名下
　　D.住房按揭贷款又叫房地产抵押贷款
　　答案：B
　　3.2.3 公司贷款业务
　　本书所指的公司贷款包括短期贷款、中长期贷款及贸易融资。
　　1.短期贷款
　　短期贷款通常是指流动资金贷款，主要是为了满足借款人在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求。
　　短期贷款包括流动资金贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支。其中流动资金循环贷款实行总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则；申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量。一般情况下，对流动资金循环贷款业务申请人和法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。
　　例题：
　　1.流动资金循环贷款实行（　）原则
　　A.总量控制　　B.分次发放　　C.逐笔归还　　D.良性循环
　　答案：ABCD
　　2.申请办理法人账户透支业务的借款人须在经办行有一定的结算业务量。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：A
　　3.一般情况下，对流动资金循环贷款业务和法人账户透支业务申请人的还款能力以及担保要求要高于普通流动资金贷款。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：A
　　4.（　）是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。
　　A.流动资金贷款　　B.流动资金循环贷款
　　C.法人账户透支　　D.项目贷款
　　答案：A
　　5.下列关于“法人账户透支”的说法，错误的是（　）。
　　A.法人账户透支属于短期贷款的一种
　　B.主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要
　　C.申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量
　　D.一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要低于普通流动资金贷款
　　答案：D　　
　　2.中长期贷款
　　中长期贷款主要包括项目贷款、房地产开发贷款、银团贷款。
　　（1）项目贷款
　　项目贷款是指银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置固定资产投资项目的贷款。
　　项目贷款主要有基本建设贷款、技术改造贷款等。
　　项目贷款利率在中国人民银行同档次基准利率的基础上可以下浮，但不得超过10%，上浮不作限制。期限超过10年的项目贷款应当报中国人民银行备案。银行不得使用同业拆借资金发放项目贷款。
　　（2）房地产开发贷款
　　从广义上讲，房地产开发贷款属于项目贷款范畴。按照开发内容的不同，房地产开发贷款又可分为住房开发贷款、商用房开发贷款等。
　　（3）银团贷款
　　①概念
　　银团贷款又称辛迪加贷款。
　　②组织银团贷款的目的
　　·分散贷款风险。
　　·可增进各家银行对行业知识及借款人的了解，从而规避不必要的风险。
　　·经集体谈判拟定的条款，能强化贷款质量，提高对银行的保障。
　　·贷款银行及借款人双方都能通过组织银团贷款提升知名度。
　　③银团的主要成员
　　代理行通常由牵头行担任。
　　例题：
　　1.项目贷款利率在中国人民银行同档次基准利率的基础上可以下浮，但不得超过（　）
　　A.5%　　B.10%　　C.15%　　D.20%
　　答案：B
　　2.下列属于银团贷款的目的的是（　）
　　A.分散贷款风险 B.增进各家银行对借款人的了解
　　C.提高对银行的保障 D.提升贷款银行的知名度
　　答案：ABCD
　　3.在银团的主要成员中，（　）是专门负责协调贷款及还款支付管理等工作的。
　　A.牵头行 B.代理行 C.参加行 D.安排行
　　答案：B
　　4.项目贷款都是中长期贷款。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　5.银行可以使用同业拆借资金发放项目贷款。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　3.贸易融资贷款
　　贸易融资包括信用证、押汇、保理、福费廷。
　　例题：贸易融资贷款的形式包括（　）。
　　A.信用证　　B.押汇　　C.保付代理　　D.福费廷
　　答案：ABCD
　　（1）信用证
　　①基本概念
　　信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据：（1）向第三者（受益人）或其指定人进行付款，或承兑；或（2）授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或（3）授权另一家银行议付。
　　②业务种类
　　注意：现在银行基本上只开不可撤销信用证；开立的基本上是跟单商业信用证；开立的大多是不可转让信用证。
　　例题：
　　1.信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据（　）。
　　A.向第三者（受益人）进行付款，或承兑
　　B.向第三者的指定人进行付款，或承兑
　　C.授权另一家银行向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑
　　D.授权另一家银行议付
　　答案：ABCD
　　2.现在我国银行基本上开立的信用证业务种类有（　）
　　A.不可撤销的信用证
　　B.可撤销的信用证
　　C.光票信用证
　　D.跟单信用证
　　E.不可转让信用证
　　答案：ADE 　　
　　（2）押汇
　　①基本概念
　　出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。
　　进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。
　　②业务种类
　　·按进出口方的融资用途来分，押汇可分为进口押汇和出口押汇。
　　·按国际结算方式来分，押汇可分为信用证项下押汇和托收项下押汇。
　　例题：（　）在国际上也叫议付，即给付对价的行为。
　　A.出口押汇　　B.进口押汇　　C.保付代理　　D.托收保付
　　答案：A
　　（3）保理
　　保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。
　　保理业务自20世纪80年代在美国开始兴起，中国第一家在美国参与保理业务的是中国丝绸公司。
　　例题：
　　1.与汇票、本票、支票和汇款等传统结算方式相比，保理的优势主要在于具有投资功能。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　2.中国第一家在美国办理保理业务的公司是（　）
　　A.中国保理国际公司　　B.中国外贸资产管理公司
　　C.中国丝绸公司　　　　D.中国对外贸易公司
　　答案：C 　　
　　（4）福费廷
　　福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。
　　福费廷意为放弃。包括两方面含义：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行（包买人）买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。
　　从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但又不同于一般的票据贴现业务。
　　例题：
　　1.福费廷的英文意为放弃，这种放弃包括（　）
　　A.出口商买断票据，放弃了对所出售票据的一切权益
　　B.出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益
　　C.银行买断票据，放弃对出口商所贴现款项的追索权
　　D.银行卖断票据，放弃对进口商所贴现款项的追索权
　　E.包买人买断票据，放弃对出口商所贴现款项的追索权
　　答案：BCE
　　2.从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现，与一般的票据业务一样。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　4.贷款计息及偿还方式
　　（1）利率换算和计息公式
　　人民币贷款利率换算和计息公式与存款业务相同。
　　（2）偿还方式
　　公司贷款的还款计划主要由企业与银行双方在贷款合同中约定。
　　①流动资金贷款
　　流动资金贷款的偿还方式多为按月或按季结算利息，到期一次还本。
　　②中长期贷款
　　中长期项目贷款的还款方式可以采用等额本金还款法，也可采用按期结算利息，到期一次偿还本金的方法。实践中，按季结算利息、分期偿还本金的做法较为普遍。
3.3 其他银行业务
　　背景知识：中间业务概述
　　中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。
　　在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行作为参与信用活动的一方参与其中；而中间业务则不同，银行不再直接作为参与信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。
　　中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点：
　　（1）不运用或不直接运用银行的自有资金。
　　（2）不承担或不直接承担市场风险。
　　（3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。
　　（4）以收取服务费、赚取价差的方式获得收益。
　　（5）种类多、范围广，所占的比重日益上升。
　　例题：
　　1.银行的中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。下列关于银行中间业务的说法，错误的是（　）。
　　A.不运用或不直接运用银行的自有资金
　　B.不承担或不直接承担市场风险
　　C.以收取服务费、赚取价差的方式获得收益
　　D.银行作为信用活动的一方参与其中
　　答案：D
　　2.某商业银行为客户办理资金收付业务，客户为此支付了100元手续费，这种业务属于商业银行的（　）。
　　A.中间业务　　B.负债业务　　C.贷款业务　　D.票据贴现业务
　　答案：A
　　3.3.1 资金业务
　　1.资金业务概述
　　（1）资金业务的概念
　　资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，也是银行重要的资金来源渠道。
　　资金业务的最主要风险是市场风险。同时，也面临信用风险和操作风险。
　　例题：
　　1.资金业务最主要的风险是（　）
　　A.市场风险　　B.信用风险　　C.操作风险　　D.法律风险
　　答案：A
　　2.下列关于银行资金业务的说法，错误的是（　）。
　　A.资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道
　　B.资金业务是银行重要的资金来源渠道
　　C.资金业务最主要的风险是信用风险
　　D.银行开展资金业务面临着从业人员的操作风险
　　答案：C
　　（2）业务种类
　　资金业务按照业务种类的不同可以分为短期资金业务、债券业务、外汇业务和衍生品业务。教材P77 表3—7
　　短期资金业务：中央银行票据、短期国债、回购/逆回购、同业拆借、短期融资券、货币市场基金。
　　债券业务：国债、公司债、企业债和金融债。
　　外汇业务：即期和远期。
　　衍生品业务：按产品类型划分，分为远期、期货、互换和期权；按基础资产划分，分为利率衍生品、汇率衍生品和信用衍生品。
　　例题：资金业务按业务种类不同可分为（　）
　　A.短期资金业务　　B.中长期资金业务
　　C.债券业务　　　　D.外汇业务
　　E.衍生品业务
　　答案：ACDE
　　（3）资金的投资收益
　　通常包括两个部分：资本利得及现金分配。资本利得是买入和卖出所投资产的价格差额。现金分配对于债券来说就是利息，对于股票或者基金等来说就是红利。
　　持有期收益率=&l00%
　　例题：
　　1.资金的投资收益通常包括（　）
　　A.资本利得　　B.红利　　C.利息　　D.未分配利润
　　答案：ABC
　　2.关于持有期收益率的公式，下列正确的是：（　）
　　A.持有期收益率=（卖出价格-买入价格+现金分配）/卖出价格*100%
　　B.持有期收益率=（买入价格-卖出价格+现金分配）/买入价格*100%
　　C.持有期收益率=（卖出价格-买入价格+现金分配）/买入价格*100%
　　D.持有期收益率=（买入价格-卖出价格+现金分配）/卖出价格*100%
　　答案：C
　　2.短期资金交易
　　银行的短期资金交易业务主要是指银行买卖货币市场金融产品的活动。现金流动性最强，货币市场产品的流动性仅次于现金。
　　例题：下列各资产中，流动性最强的是（　）
　　A.股票　　B.债券　　C.现金　　D.期权
　　答案：C
　　（1）中央银行票据
　　中央银行票据（简称“央行票据"），是中国人民银行向银行发行的短期债券。目前，央行票据是中国人民银行发行的、吸收银行部分流动性、回笼基础货币以调节市场货币供应量的主要券种。注意：发行票据，回笼货币；购回票据，投放货币。央行票据的期限通常为三个月、六个月和十二个月。
　　中央银行定向票据为中国人民银行向特定的银行发售的央行票据，该银行必须认购。中央银行定向票据是中国人民银行的一种货币政策工具，这种货币政策工具是相对非市场化的。
　　例题：
　　1.目前，央行票据是中国人民银行发行的、（　）以调节市场货币供应量的主要券种。
　　A.释放银行部分流动性、投放基础货币
　　B.释放银行部分流动新、回笼基础货币
　　C.吸收银行部分流动性、投放基础货币
　　D.吸收银行部分流动性、回笼基础货币
　　答案：D
　　2.下列关于中央银行定向票据的表述，错误的是（　）。
　　A.中央银行定向票据是中国人民银行向特定的银行发售的央行票据，该银行必须认购
　　B.中央银行定向票据是中国人民银行的一种市场化的货币政策工具
　　C.发行中央银行定向票据是中央银行有针对性地回笼银行资金
　　D.中央银行定向票据被用以控制某些银行贷款扩张的规模
　　答案：B
　　3.央行票据的期限通常为3个月、6个月、9个月
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　（2）短期国债
　　短期国债是由中央政府（通常是财政部）发行的期限在一年或一年以内的政府债券。期限通常为三个月、六个月和十二个月。短期国债是一种流动性较强的投资工具。
　　例题：短期国债的发行主体是中国人民银行
　　A（对） B（错）
　　答案：B 　　
　　（3）短期融资券
　　短期融资券简称为“短融”，是指在我国银行间债券市场上发行并约定在一定期限内还本付息的债券，可在银行间债券市场上交易。
　　短期融资券的发行主体为包括证券公司等在内的企业；发行对象为银行间债券市场机构投资者，包括银行、证券公司、保险公司、基金、财务公司等机构。非金融企业短期融资券的期限最长不超过365天，证券公司短期融资券的期限最长不超过91天。
　　短期融资券的收益率比央行票据和短期国债高。
　　例题：下列关于短期融资券的说法，错误的是（　）。
　　A.发行主体为包括证券公司等在内的企业
　　B.发行对象为银行间债券市场机构投资者
　　C.证券公司短期融资券的期限最长不超过91 天
　　D.收益率比央行票据和短期国债低
　　答案：D 　　
　　（4）回购／逆回购
　　回购协议的期限大多为隔夜或几天，类似于以债券作质押的短期贷款。
　　例题：
　　1.下列收益率最高的是：（　）
　　A.中央银行票据　　B.短期国债　　C.短期融资券　　D.回购协议
　　答案：C
　　2.回购协议的期限通常为隔夜或几天
　　A（对） B（错）
　　答案：A
　　（5）同业拆借
　　同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷。借入资金称为拆入，贷出资金称为拆出。同业拆借业务主要通过全国银行间同业拆借市场进行。
　　同业拆借的利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率。在国际货币市场上，最著名的是伦敦银行同业拆放利率。上海银行间同业拆放利率是我国正在推行的一套人民币货币市场基准利率指标体系，是单利、无担保、批发性利率。
　　例题：下列关于同业拆借，说法错误的是：
　　A.同业拆借的利率常作为货币市场的基准利率
　　B.在国际市场上，最著名的是伦敦银行同业拆借利率
　　C.上海银行间同业拆放利率属于复利、担保、批发性利率
　　D.同业拆借业务主要通过全国银行间债券市场进行
　　E.拆借双方仅限于商业银行
　　答案：CDE
　　（6）货币市场基金
　　货币市场基金的主要投资对象是货币市场工具，包括银行存款、短期债券、债券回购和央行票据等品种。
　　例题：货币市场基金的主要投资对象包括（　）。
　　A.银行存款　　B.股票　　C.短期债券和债券回购　　D.央行票据
　　答案：ACD 　　
　　3.债券业务
　　债券是债权债务凭证。
　　（1）国债
　　国债是中央政府（通常是财政部）为筹集资金而发行的一种债券。国债属于国家信用，具有风险低、流动性高、收益率相对较低的特点，又称为“金边债券”。投资国债免缴利息税。
　　国债按照期限可分为短期国债、中期国债和长期国债。
　　国债是银行最安全和最具流动性的中长期投资品种，也是银行最主要的中长期投资品种。
　　例题：国债属于国家信用，在同一个国家的各种债券中信用等级最高，又称为“金边债券”。
　　A（对） B（错）
　　答案：A
　　（2）公司债
　　公司债也叫公司债券，其投资者大多为机构。
　　公司债的风险与公司本身的经营状况直接相关。国际市场通常采用债券信用评级的方法对债券风险进行评估。公司债的收益率一般高于国债。
　　①公司债
　　我国的公司债是有限公司和股份公司发行的债券。其发行、交易依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》。监管机构为证监会。
　　②企业债
　　我国的企业债特指我国境内具有法人资格的非上市公司企业发行的债券。其发行、交易主要适用于国务院《企业债券管理条例》的规定。监管机构为国家发展和改革委员会。
　　③金融债
　　金融债是指我国的政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构发行的债券。金融机构在银行间市场发行金融债必须获得中国人民银行的行政许可，但申请行政许可前必须首先获得其监管机构的同意。
　　背景知识：商业银行次级债券
　　商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。我国规定将符合条件的次级债务计入银行附属资本。
　　例题：
　　1.下列关于我国公司债的说法，错误的是（　）。
　　A.公司债的发行主体可以是依照《公司法》设立的有限责任公司
　　B.公司债的发行主体可以是依照《公司法》设立的股份有限公司
　　C.公司债的发行、交易须依据《公司法》和《证券法》的规定
　　D.公司债的监管机构为财政部
　　答案：D
　　2.下列关于我国金融债的说法，错误的是（　）。
　　A.金融债是在银行间市场上发行的
　　B.金融机构发行金融债必须获得银监会的行政许可
　　C.银行可以通过发行金融债获得资金
　　D.金融债可以成为银行主动负债的工具
　　答案：B
　　3.下列关于商业银行次级债券的说法，正确的是（　）。
　　A.清偿顺序列于商业银行其他负债之后
　　B.清偿顺序先于商业银行的股权资本
　　C.可按照有关规定将符合条件的次级债务计入银行附属资本
　　D.可按照有关规定将符合条件的次级债务计入银行核心资本
　　答案：ABC
　　4.外汇业务
　　根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期外汇交易和远期外汇交易。
　　（1）即期外汇交易
　　即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。
　　①外汇标价方法
　　按照汇率是以本国货币还是以外国货币作为折算标准，汇率的标价方式区分为直接标价法和间接标价法两种。
　　·直接标价法
　　直接标价法又称为应付标价法。包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。
　　·间接标价法
　　间接标价法又称为应收标价法。市场上采取间接标价法的汇率主要有英镑、新加坡元、澳大利亚元兑美元等。
　　②买入价、卖出价和中间价
　　在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价格为外汇卖出价
　　（2）远期外汇交易
　　远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。远期外汇交易最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，可以用来进行套期保值或投机。远期外汇交易除了可按固定交割日交割外，也可择期交易。
　　例题：
　　1.在采用直接标价法的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明（　）。
　　A.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升
　　B.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率上升
　　C.本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降
　　D.本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降
　　答案：C
　　2.下列关于外汇标价方法的表述，正确的是（　）。
　　A.在直接标价法下， 数额较小的为外汇买入价，数额较大的为外汇卖出价
　　B.直接标价法又称为应收标价法
　　C.间接标价法又称为应付标价法
　　D.大多数国家采用直接标价法
　　E.英国的英镑采用的是间接标价法
　　答案：ADE
　　3.下列关于远期外汇交易的说法，错误的是（　）。
　　A.远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的
　　B.远期外汇交易能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险
　　C.远期外汇交易可用来进行套期保值或投机
　　D.远期外汇交易只能按固定交割日交割
　　答案：D
　　5.金融衍生品业务
　　金融衍生品又称为“衍生金融工具”，是指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于后者价格（或数值）变动的派生金融产品。严格意义上，金融衍生品包括远期、期货、互换、期权等。
　　银行交易金融衍生品的主要目的是风险管理。金融衍生品的风险一般比基础金融产品相对要高。
　　熟悉远期、期货、互换和期权的定义。
　　注意：期货合约分为商品期货合约和金融期货合约。商品期货的标的商品主要包括农副产品、金属产品、能源等。金融期货又分为利率期货、股权类期货和外汇期货。
　　期权也叫选择权。买方：权利，付出期权费；卖方：义务，获得期权费。有买入金融资产权利的期权叫做看涨期权，有卖出金融资产权利的期权叫做看跌期权。
　　背景知识：“沪深300指数期货”——股指期货（股票指数期货）
　　例题：
　　1.下列属于短期资金交易业务的是（　）
　　A.中央银行票据
　　B.短期国债
　　C.短期融资券
　　D.国债
　　E.货币市场基金
　　答案：ABCE
　　2.中国金融期货交易所目前正在准备推出的“沪深300 指数期货”是股票期货。
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　3.银行交易金融衍生产品的主要目的是（　）
　　A.风险管理
　　B.赚取差价
　　C.获得较高收益
　　D.为客户炒作
　　答案：A
　　3.3.2 票据业务
　　1.业务概述
　　票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业务。其中，票据发行业务包括票据签发、承兑等票据一级市场业务，票据交易业务包括贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务，票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。
　　2.承兑业务
　　票据承兑业务是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查，决定是否承兑的过程。票据承兑业务一般归类于信贷业务,通常由商业银行的信贷部门负责。
　　3.贴现、转贴现业务
　　贴现、转贴现业务均属于票据融资业务。
　　例题：商业银行的贴现、转贴现业务均属于票据融资业务，而非票据延伸业务。（　）
　　A（对） B（错）
　　答案：A
　　（1）贴现
　　贴现是指商业汇票的合法持票人在商业汇票到期以前为获得票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所进行的票据转让。
　　例题：甲企业将一张金额为1000万元，还有36天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假设银行当时的贴现率为5%，甲企业得到的贴现额是（　）。
　　A.1000万元　　B.995万元　　C.950万元　　D.900万元
　　答案：B
　　贴现额=%&36/360）=995万元。
　　（2）转贴现
　　转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的行为，是金融机构之间融通资金的一种方式。
　　例题：转贴现是指金融机构将其未到期的商业汇票转让给（　）而取得资金的业务行为。
　　A.金融同业　　B.中央银行　　C.出票人　　D.承兑人
　　答案：A
　　背景知识：中国票据网
　　2003年6月，中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心开通了中国票据报价系统，即中国票据网（.cn）。中国票据网采用会员制方式招募成员。凡具有经营票据业务资格的法人金融机构及其授权分支机构，均可使用中国票据网。
　　例题：
　　1.票据承兑业务是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，在进行必要审查后，决定是否承兑的过程。其中，审查的内容不包括（　）。
　　A.客户的资信情况　　B.客户的家庭情况
　　C.交易背景情况　　　D.担保情况
　　答案：B
　　2.下列关于商业汇票贴现的说法，错误的是（　）。
　　A.贴现属于票据融资业务
　　B.持票人将商业汇票进行贴现，需由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息
　　C.对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本
　　D.对于金融机构来说，贴现是买进票据，成为票据的债务人
　　答案：D
　　3.3.3 支付结算业务
　　1.业务概述
　　支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。
　　传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。从信用证和托收又派生出许多带有融资功能的服务。
　　2.常见的结算方式
　　（1）汇票
　　汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
　　汇票分为银行汇票和商业汇票，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。
　　（2）本票
　　银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。
　　实践中，没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。
　　（3）支票
　　支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账支票等。
　　①现金支票上印有“现金”字样，用来支取现金。
　　②转账支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金。
　　背景知识：旅行支票
　　旅行支票是银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。可在世界各大银行、兑换网点兑换现金；可在国际酒店、餐厅等消费场所直接付账，而无须支付任何费用；使用便捷类似于现金；若旅行支票不慎丢失或被盗，可办理挂失、理赔和紧急补偿。
　　例题：下列关于旅行支票的说法，正确的是（　）。
　　A.是由银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据
　　B.可在世界各大银行、兑换网点兑换现金
　　C.可在国际酒店、餐厅等场所直接付账，而无需支付任何费用
　　D.使用便捷类似于现金
　　答案：ABCD 　　
　　（4）汇款
　　汇款业务是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式，主要有电汇、票汇、信汇三种方式。
　　其中电汇交款迅速、安全可靠、费用高，多用于急需用款和大额汇款。目前包括我国在内的许多国家基本不再使用信汇。　　
　　（5）信用证
　　信用证是一种有条件的银行支付承诺。
　　主要特点：信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。　　
　　（6）托收
　　托收是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。
　　根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收。
　　光票托收：广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等；跟单托收：一般用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入；出口托收：我国跟单出口托收只限于滞销商品和新、小商品，以及要进入竞争激烈的市场的商品：进口代收：购买旧船的贸易通常使用跟单进口代收。　　
　　3.票据和结算凭证填写的规定
　　填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。
　　中文大写金额数字应用正楷或行书填写，金额数字书写中使用繁体字也应受理。
　　中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分"后面不写“整"（或“正”）字。
　　中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。
　　票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。
　　3.3.4 银行卡业务
　　1.业务概述
　　银行卡是信用支付工具，功能：支付结算、汇兑转账、储蓄功能、消费信贷、个人信用、综合服务。
　　背景知识：银行卡业务小知识
　　ATM：自动柜员机，持卡人自助操作办理取款、账户余额查询等业务。
　　CDM：自动存取款机，持卡人自助操作办理存款、取款、账户余额查询等业务。
　　POS：银行与签约商户合作，使消费者能在安装有POS机的商家直接刷卡消费，而无须去银行取款后再带现金去商家消费。　　
　　2.信用卡
　　信用卡是指由银行或非银行金融机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。
　　按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为准贷记卡和贷记卡两类。
　　（1）信用卡消费信贷的特点
　　①循环信用额度。我国发卡银行一般给予持卡人25～26天的信用周期，持卡人的信用额度最高一般是5万元人民币。
　　②具有无抵押无担保贷款性质。
　　③一般有最低还款额要求。我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10%。
　　④通常是短期、小额、无指定用途的信用。
　　⑤信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。
　　（2）信用卡透支
　　信用卡透支是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况，所产生的累计未还款金额。
　　按照发行对象，信用卡透支分为个人卡透支和单位卡透支两种。
　　①个人卡透支
　　负责个人信用卡还款责任的是申请者本人。
　　个人卡透支额度根据持卡人的信用状况核定，每月一般不超过5万元（含等值外币），有些银行的白金卡可以享受更高的透支额度。
　　贷记卡持卡人在非现金交易时进行透支，可享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。免息还款期最长为60天。
　　准贷记卡透支不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇，透支期限最长为60天。两种卡的透支利率都是日利率万分之五（相当于年利率18%），透支按月计收单利。
　　②单位卡透支
　　公司卡申请人是单位，负责信用卡还款责任的是申请单位。
　　3.借记卡
　　借记卡是指银行发行的一种要求先存款后消费的银行卡。不具备透支功能。
　　借记卡按功能的不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。
　　背景知识；中国银联
　　中国银联是由80多家银行等国内金融机构共同发起设立的股份制金融服务机构，凡持有银联标识银行卡的个人持卡人，均可在任意标有银联标识的自助终端上进行跨行存取支付，均可在任意标有银联标识POS终端刷卡消费。
　　3.3.5 代理业务
　　1.代收代付业务
　　（1）基本概念
　　代收代付业务是商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办理指定款项收付事宜的业务。
　　（2）业务种类
　　目前主要是委托收款和托收承付两类。
　　2.代理银行业务
　　（1）代理政策性银行业务
　　代理政策性银行业务主要解决政策性银行因服务网点设置的限制而无法办理业务的问题。目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行业务。
　　（2）代理中央银行业务
　　主要包括：代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。
　　（3）代理商业银行业务
　　代理商业银行业务是商业银行之间相互代理的业务。
　　包括：代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等，其中主要是代理结算业务。代理银行汇票业务最具典型性。　　
　　3.代理证券业务
　　（1）基本概念
　　代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。
　　（2）业务种类
　　代理证券资金清算业务主要包括一级清算业务和二级清算业务。　　
　　4.代理保险业务
　　（1）基本概念
　　代理保险业务是指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。
　　（2）业务种类
　　代理保险业务的种类主要包括：代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保险金业务、代理保险公司资金结算业务。
　　5.其他代理业务
　　（1）委托贷款业务
　　贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。
　　（2）代销开放式基金
　　开放式基金代销业务是指银行利用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品的经营活动。
　　背景知识：开放式基金
　　目前，我国开放式基金的销售渠道主要包括：基金公司直销、银行及证券公司等机构代销以及新起步的专业销售经纪公司代销三个渠道。
　　下列渠道中，（　）不是我国开放式基金的销售渠道。
　　A.基金公司直销　　　　　B.保险公司代销
　　C.银行及证券公司代销　　D.专业销售经纪公司代销
　　答案：B
　　（3）代理国债买卖
　　银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债（电子式）以及柜台记账式国债。
　　除金融机构外，凡持有有效身份证件的个人以及企业或事业社团法人，均可在商业银行柜台开立国债托管账户并进行国债买卖。
　　3.3.6 托管业务
　　1.基金托管业务
　　注意基金公司一般按照基金托管净值的一定比例向银行支付基金托管费。
　　基金托管业务包括证券投资基金、开放式基金和其他基金托管业务。
　　2.代保管业务
　　代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。
　　出租保管箱是代保管业务的主要产品。此外，代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。
　　3.3.7 担保业务
　　我国银行的担保类业务分为银行保函业务和备用信用证业务。
　　1.银行保函业务
　　（1）基本概念
　　银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。
　　案例：中国某大型企业A兴建厂房项目经过招标，B建筑公司中标，并签订了工程建设合同，之后B公司向银行申请开立合同总价5%的履约保函，受益人是企业A，期限为九个月。结果，建筑公司未能按照工程合同如约完成建设，影响了企业A的正常经营，此时，企业A可以凭保函和合同向银行要求资金赔偿。
　　（2）业务种类
　　银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。
　　①融资类保函
　　融资类保函主要包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函，其核心特点是为申请人的融资行为及资金债务的偿还义务承担担保责任。
　　②非融资类保函
　　非融资类保函主要包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。
　　2.备用信用证业务
　　（1）基本概念
　　备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。
　　备用信用证是保函业务的替代品，其实质是银行对借款人的一种担保行为。
　　备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人。
　　（2）业务种类
　　备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证两类。
　　3.3.8 承诺业务
　　承诺类业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
　　贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。
　　1.项目贷款承诺
　　项目贷款承诺主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。
　　2.开立信贷证明
　　开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。信贷证明根据银行承诺性质的不同，分为有条件的信贷证明和无条件的信贷证明两类。
　　3.客户授信额度
　　授信额度是银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议。
　　授信额度主要是用于解决客户短期的流动资金需要，授信额度可以被视为商业银行对客户的一种授信承诺。
　　4.票据发行便利
　　票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。
　　包销承诺保障了票据发行人获得资金的连续性。
　　例题：
　　1.银行贷款承诺业务不包括（　）。
　　A.项目贷款承诺　　B.债务发行便利
　　C.开立信贷证明　　D.客户授信额度
　　答案：B
　　2.（　）主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。
　　A.客户授信额度　　B.开立信贷证明
　　C.项目贷款承诺　　D.备用信用证
　　答案：C
　　3.3.9 咨询顾问业务
　　目前，商业银行开办的咨询顾问类业务主要有企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务。
　　（1）企业信息咨询业务
　　商业银行的企业信息咨询业务主要包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业的注册资金、资金证明、企业管理咨询等。
　　（2）资产管理顾问业务
　　资产管理顾问类业务是指商业银行为机构投资者或者个人提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供和风险控制等。
　　（3）财务顾问业务
　　财务顾问业务包括大型建设项目的财务顾问业务和企业并购顾问业务。
　　3.3.10 理财业务
　　1.业务概述
　　商业银行理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。
　　与传统的中间业务相比，理财业务是一项技术含量高的综合性金融服务。
　　2.公司理财业务
　　（1）基本概念
　　公司理财业务是指商业银行为机构客户提供财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。
　　（2）主要业务种类
　　公司理财服务包括现金管理服务和投资理财服务。
　　按照理财资金币种的不同，目前，市场上的理财产品可分为人民币理财产品、外币理财产品和双币种理财产品。
　　3.个人理财业务
　　（1）基本概念
　　个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。
　　（2）主要业务种类
　　按照管理运作方式不同，个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。
　　综合理财服务又分为私人银行业务和理财计划两类。其中私人银行业务是指向富裕阶层提供的理财业务；理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。理财计划的产品组合中，可以包括储蓄存款产品和结构性存款产品。按照客户获得收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计划和非保证收益理财计划。
　　（3）个人理财工具
　　个人理财工具包括银行产品、证券产品、证券投资基金、金融衍生品、保险产品、信托产品和其他产品。
　　例题：
　　1.个人理财业务包括（　）。
　　A.理财顾问业务　　　B.私人银行业务
　　C.理财计划　　　　　D.现金管理服务
　　答案：ABC
　　2.个人理财工具仅包括银行产品和证券产品。
　　A（对） B（错）
　　答案：B
　　3.3.11 电子银行业务
　　1.业务概述
　　电子银行业务泛指银行通过电子渠道向客户提供产品和服务。电子渠道主要包括：网上银行、电话银行/客户服务中心、手机银行、自助终端。　　
　　2.业务种类
　　（1）网上银行
　　网上银行业务是银行通过互联网提供的快捷、统一、安全的银行服务。分为企业网上银行和个人网上银行。
　　（2）电话银行
　　电话银行业务是银行通过电话自动语音及人工服务应答（客户服务中心）方式为客户提供的银行服务。
　　（3）手机银行
　　手机银行业务是银行利用移动电话技术为客户提供的金融服务。
　　了解电话银行与手机银行的区别。教材P109 表3—11
　　（4）自助终端
　　自助终端业务（如ATM）主要是利用银行卡在自助终端上实现账户管理和支付结算等功能。
　　个人网上银行属于（　）
　　A.电话银行　　B.私人银行　　C.手机银行　　D.电子银行
　　答案：D
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