95商业银行经营学复习要点-第2页
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95商业银行经营学复习要点-2
2、回购协议；指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在；价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式；交易方式一般有两种：一种是交易双方同意按相同的价；购时其金额为本金加双方约定的利息金额；另一种是把；价格，其差额就是即时资金提供者的收益；3、短期金融债券（大面额存单）；大面额定期存单是其主要形式；资本市场相联系，本身就是证券，可在二级市场流通；4
2、回购协议指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式交易方式一般有两种： 一种是交易双方同意按相同的价格出售和回购，回购时其金额为本金加双方约定的利息金额；另一种是把回购价格定得高于原出售价格，其差额就是即时资金提供者的收益。3、短期金融债券（大面额存单）大面额定期存单是其主要形式。在存款和借款中都出现，是创新产物，与资本市场相联系，本身就是证券，可在二级市场流通。 4、欧洲货币市场借款在欧洲货币市场上，可以不受国内利率管制，在税收及存款方面的要求也较宽松，还可以逃避一些国家金融法规的管制。商业银行在欧洲货币市场上借入短期负债的方式，主要是通过吸引固定利率的定期存款 ；商业银行还可以在欧洲货币市场上出售商业银行承兑汇票、银行承兑票据等来筹集短期资金，或者直接向其他银行借入短期款项。 6、商业银行资本性金融债券。1、次级债
是指固定期限为不低于5年除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务，次级债计入资本的条件是不得由银行或第三方提供担保，并且不得超过银行核心资本的50%2、混合债
期限为15年以上，混合债提高了银行抗风险能力，这种抗风险能力体现在“利息递延”和“损失吸收”两个方面清偿顺序在其他负债（包括次级债 ）之后，所以其资本的属性更强；3、可转债 就是在一定条件下可以被转换成公司股票的债券。可转债具有债券和期权的双重属性，从国际证券市场来看，可转债已作为银行融资的一项重要手段4、分离可转债，是指上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券 第四章
现金资产业务1、商业银行现金资产及其构成。2、商业银行现金头寸及其构成。3、商业银行现金基础头寸。4、商业银行现金的管理原则。5、商业银行超额存款准备金。第五章
贷款业务1、商业银行贷款的分类。2、商业银行贷款程序。3、商业银行贷款价格的构成。4、贷款定价的五种方法。5、四种主要的贷款业务。6、信用分析的“5C”评级法。第七章
租赁和信托1、现代融资性租赁业务的概念。现代租赁也称金融租赁或融资租赁，是以融资为目的而进行的一种租赁活动，是具有融资和融物双重性质（特征）的信用交易，是企业进行长期资本融通的一种手段。根据《企业会计准则-租赁》的解释，融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。2、商业银行开展融资性租赁业务的意义。1、推动了现代租赁业务的开展提供了资金支撑、信用保证、专业服务和信息渠道2、推动了商业银行业务扩展直接开展租赁业务（自营租赁业务）向租赁企业提供贷款（以贷款方式间接开展租赁业替租赁企业收取租赁费、为租赁业务提供信息和技术咨询（以中间业务方式开展租赁业务）3、什么是杠杆租赁 杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁。指银行租赁部门若一时无能力购买巨额价值的设备，可在小部分自筹资金的基础上向其他银行或保险公司筹借大部分贷款（一般占 60% ~ 80% ）并以所购设备作为贷款抵押、以转让收取租金的权力作为贷款的额外保证，然后将设备租给承租人，以收取的租金偿还贷款。4、融资性租赁业务与银行贷款业务的区别1、租赁信用（由贷款的主体，区分为投行、商行）2、完全融资（租赁设备100%地融资，并100%地作为抵押担保品）3、不计入企业负债5、什么是金融信托业务？金融信托指经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、股票，管理财产等为主要业务。 第八章
表外业务1、什么是商业银行的表外业务？表外业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离；表外业务形式多样，透明度低，监管难度大。
表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆功能极高；2、商业银行开展的担保业务。担保业务即银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。担保业务不占用银行的资金，但形成银行的或有负债，即当申请人（被担保人）不能按时履行其应尽的义务时，银行就必须代为履行付款等职责。银行在提供担保时，要承担违约风险、汇率风险以及国家风险等多项风险，因此是一项风险较大的表外业务。银行的担保业务主要有备用信用证、商业信用证等。3、商业银行开展的票据发行便利业务。票据发行便利又称票据发行融资安排，是1981年在欧洲货币市场上基于传统的欧洲银行信贷风险分散的要求而产生的一种金融创新工具。它是指有关银行与借款人签订协议，约定在未来的一段时间内，借款人根据具有法律约束力的融资承诺，由银行购买其连续发行的一系列短期票据并以最高利率成本在二级市场上全部出售，否则由包销银行提供等额贷款以满足借款人筹措中期资金的一种融资创新活动。 票据发行便利是商业银行适应国际金融市场上的证券化趋势而进行的一项成功的金融创新业务。它把本属于表内业务的银团贷款，成功的转化为表外业务，减轻了对资本充足率要求的压力，同时使银行与企业建立了一个更广泛的合作，适应了融资发展的需要。4、商业银行开展的主要互换业务。商业银行开展的主要互换业务有利率互换和货币互换。（一）利率互换，是指两笔债务以利率方式相互交换，一般在一笔象征性本金数额的基础上互相交换具有不同特点的一系列利息款项支付。在利率互换中，本金只是象征性的起计息作用，双方之间只有定期的利息支付流，并且这种利息的支付流表现为净差额支付。利率互换是交易量最大的一类互换，它的类型主要有三种：息票利率互换，基础利率互换，交叉货币利率互换。（二）货币互换，指双方按约定汇率在期初交换不同货币的本金，然后根据预先规定的日期，按即期汇率分期交换利息，到期再按原来的汇率交换回原来货币的本金，其中利息的互换可按即期汇率折算为一种货币而只作为差额支付。货币互换实际上是利率互换，即不同的货币的利率互换。货币互换是一种货币的本金和利息与另一种货币的等价本金和利息进行交换。5、商业银行的贷款承诺业务。贷款承诺是银行与借款客户之间达成的一种具有法律约束力的正式契约。银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金。贷款承诺是典型的含有期权的表外业务。银行为客户提供了一种保证，使其在未来一段时间内肯定可以获得所需要的贷款，银行则收取一定的费用作为提供这种保证的补偿（期权费）。贷款承诺主要包括定期贷款承诺、备用承诺和循环承诺。6、商业银行的贷款出售业务。贷款出售是指商业银行扬弃了简单地持有贷款，单向开展贷款业务的传统经营哲学理念，视贷款为可销售的资产，在贷款形成以后，进一步采取各种方式将贷款债权出售给其他投资者，从中获得手续费收入。1、对于出售贷款的银行来说，贷款出售首先具有较高盈利性；又是提高流动性的有力手段；以及规避管制的手段。2、对于购买贷款的银行来说，贷款出售首先有助于实现充分散化的贷款组合；其次贷款出售开辟了新的投资领域。 3、对于借款人来说，贷款出售促进了融资的便利性。贷款出售的类型 主要包括1、更改2、转让；3、参与。第九章
其他业务1、商业银行结算业务的特点。支付结算是银行代客清偿债务、收付款项的一种传统业务。是一项典型的中间业务，业务量大，收入稳定，风险低。2、商业银行主要的支付结算业务（本票、汇票、支票）。一）汇票有银行汇票和商业汇票之分。1、银行汇票：是出票银行签发的，由签发（结算）银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人（经过有效背书）的票据。2、商业汇票：由（非银行的）出票人签发（承兑，或经银行承兑）的委托（结算银行）付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票按照承兑人的不同，分为（1）商业承兑汇票: 由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。（2）银行承兑汇票: 由收款人或付款人签发，并由付款人开户银行申请承兑，经银行审查同意承兑的票据。二）支票是（为商业银行活期存款存户的）出票人签发的，委托其开户银行在见票时，（在出票人的活期存款额度内）无条件支付指定的金额给收款人或持票人的票据。支票具有适用性强、清算及时、注重资金关系、时效较短等特点，但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。三）本票依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。银行本票：
是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。3、商业银行的代理融通业务。（一）含义：代理融通又叫代收帐款或应收帐款权益售与，是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务（及其延伸）。代理融通业务通常涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用赊欠工商企业（货）帐款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的帐款转让给银行或代理融通公司，有后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。（二）形式：代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同可分为权益转让和权益售与。①权益转让：是指委托者将应收账款的全部事项转让给商业银行或专业代理融通公司。对委托者有追索权，造成的相应损失由委托者承担；②权益售与：是指委托者将应收账款的权益卖断给商业银行或专业代理融通公司，对委托者没有追款权，即使发生了坏账，也由自身承担；（三）代理融通的利弊商业银行从事代理融通业务，有较高的利息收入和其他服务的手续费收入，并对赊欠的顾客事先有资信调查，并规定授信额度，因此资金风险较小，而且对赊销企业的资金融通有法律追索权，也比较可靠。但商业银行从事代理融通业务必须投入很多人力、物力进行资信调查，如放款对象是经营出口的企业，调查范围就要扩大到国际领域，自然花费更大，同时，还要承担债务风险。4、商业银行的保理业务。（一）保付代理业务的含义保付代理业务简称保理，是指（在进出口业务中，采用D/A、D/P付款条款时，）商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收帐款，并在帐款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收帐款、代办会计处理手续、承担赊帐风险等。二）保付代理业务的特点和作用1、 出口商规避收款风险；在更多的情况下，出口商是为了获得资金的融通。2、 进口商节省了L/C 开证费用和保证金支出；一般是在双方信用良好的前提下，进口商为了减少资金占用和降低费用所采用。3、 银行从事保付代理业务获得收入。（三）保付代理业务的分类1、按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为到期保理业务和标准保理业务两类。
到期保理业务：是指保理机构在出口商出售单据时不立即支付现金，而是允诺在票据到期时再无追索权地向出口商支付票据金额，这是传统的保付代理业务形式。标准保理业务：即出口商运出货物取得单据后，立即把单据卖给保理机构，取得现金，这是通常的保付代理业务形式，获得资金融通。2、保理业务按是否公开又分为公开保理和不公开保理两种类型。区分在于进口商是否被告知票据在保理状态下承办。（四）保付代理业务的费用构成保理费由两部分构成：承购手续费和利息。1、承购手续费：是保理机构为出口商提供服务而收取的酬金，手续费的多少取决于出口交易的性质、金额和风险的大小，一般占应收账款金额的1%-2%。2、利息：是指保理机构从向出口商付现到票据到期收回货款之一段时期的融资成本。利率一般参照当时市场的优惠利率而定，通常高2个百分点左右。
商业银行资产负债管理策略1、 商业银行资产管理理论简述（三个理论、三个方法）-第十一章。商业性贷款理论又称真实票据理论。这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以真实票据为基础的短期自偿性贷款。资产可转换理论，这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可以将资金的一部分投资于具有转换性能的证券上，作为银行资产的二级准备，在需要进行存款支付时，可以迅速地将证券低成本地转让出去，兑换成现金，满足银行资产的流动性需要。 预期收入理论是一种关于资产选择的理论，它在商业性贷款理论的基础上，进一步扩大了银行资产业务的选择范围。这一理论认为：贷款的偿还或证券的变现能力，取决于将来的收入即预期收入。资金汇集法
是指商业银行将各种来源的资金汇集起来，根据不同需求进行统一分配。在分配时首先考虑资金的流动性。资金配置法按不同性质的资金来源，确定不同的资产分配。在分配时也是着重考虑资金的流动性。线性规划法是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应用的基础上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法2. 商业银行取得短期借款的主要渠道和管理重点。第三章。主要渠道有：同业借款，同业借款包括同业拆借、转贴现、转抵押 ；向中央银行借款，包括再贷款、再贴现，转贴现，回购协议，短期金融债券，欧洲货币市场借款。管理重点：1.主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性过于集中的压力。2.尽量把借款时间和金额与存款的增长规律相协包含各类专业文献、生活休闲娱乐、专业论文、外语学习资料、幼儿教育、小学教育、行业资料、应用写作文书、各类资格考试、95商业银行经营学复习要点等内容。　
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本试题来自：多项选择题：商业银行贷款承诺业务可以分为：（）
A、项目贷款承诺
B、开立信贷证明
C、客户授信额度
D、票据发行便利
正确答案：有， 或者
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多项选择题：
A、对于财产保全措施，人民法院可以根据申请人的申请采取，也可以在必要时依职权采取
B、财产保全限于请求的范围或者与本案有关的财物
C、人民法院采取财产保全措施时，可以运用查封、扣押、冻结或者法律规定的其他方法
D、财产已被人民法院采取保全措施查封、扣押、冻结的，其他任何单位不能重复查封、冻结
答案：有，多项选择题：
A、授信额度保函
B、预付款保函
C、即期付款保函
D、延期付款保函
E、经营租赁保函
答案：有，多项选择题：
A、银行业金融机构的变更、终止自收到申请文件之日起三个月内作出书面决定
B、银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内作出书面决定
C、银行业金融机构业务范围和增加业务范围内的业务品种，自收到申请文件之日起三个月内作出书面决定
D、审查董事和高级管理人员的任职资格，自收到申请文件之日起六十日内作出书面决定
答案：有，多项选择题：
A、直接证据
B、间接证据
C、证人证言
答案：有，
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1.循环包销的便利（revolving underwriting facility，简称RUF）是最早形式的票据发行便利。在这种形式下，包销的商业银行有责任承包摊销当期发行的短期票据。如果借款人的某期短期票据推销不出去，承包银行就有责任自行提供给借款人所需资金（其金额等于未如期售出部分的金额）。
2.可转让的循环包销便利（transferable revolving underwriting facility）是指包销人在协议有效期内，随时可以将其包销承诺的所有权利和义务转让给另一家机构。这种转让，有的需要经借款人同意，有的则无需经借款人同意，完全是根据所签的协议而定。可转让的循环包销便利的出现增加了商业银行在经营上的灵活性和流动性，便于相机抉择，更加符合商业银行的经营原则。
3.多元票据发行便利（multiple component facility）这种票据发行便利方式允许借款人以更多的更灵活的方式提取资金，它集中了短期预支条款、摆动信贷（swing line）、银行承兑票据等提款方式于一身，使借款人无论在选择提取资金的期限上，还是在选择提取何种货币方面都获得了更大的灵活性。
4.无包销的票据发行便利是于1984年下半年开始出现的一种NIFs形式。1985年由于一些监督宫员在测定银行资本适宜度时采取了把包销承诺也包括进去（即包销承诺也转为表内业务的一都分）的做法，有力地刺激了无包销的票据发行便利的发展，近年来所安排的票据发行便利中，更多的是部分或全部没有包销承诺的。顾名思义，无包销的票据发行便利就是没有“包销不能售出的票据”承诺的NIFS。无包销的NIFs一般采用总承诺的形式，通常安排银行为借款人出售票据。
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31商业银行经营学试卷
试卷一；一、单项选择题（每小题1分，共12分）；1.商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手；()功能；2.促使商业银行流动性供给增加的因素是（）；A.客户提取存款B.客户用在该行的存款偿还贷款C；3.导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是()；4.银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其()；5.下列结算方式中，属于同城结算方式的是(A)；6.根据《
试卷一一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）1. 商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的( )功能。 A. 信用中介
B. 支付中介
C. 信用创造
D. 金融服务2. 促使商业银行流动性供给增加的因素是（
）。A.客户提取存款
B.客户用在该行的存款偿还贷款 C.向股东发放现金股利
D.收回同业拆出资金3. 导致银行贷款出现呆坏账问题的最主要风险是(
A.信用风险 B.流动性风险
C.利率风险 D.竞争风险4. 银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其( )。 A. 资产总额
B. 负债总额
D. 净现金流量5. 下列结算方式中，属于同城结算方式的是( A )。 A．支票结算
B．汇兑结算
D．信用证6. 根据《巴塞尔协议》具体实施要求，国际大银行的资本对风险资产比率应达到(
) 以上。A． 1.2 5 %
D. 50%7. 如某银行在2月7日（星期四）至13日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50 000万元，按照8%的存款准备金率，问该行在2月21日到27日这一周中应保持的准备金平均余额为多少万元。 （ ）A．4000
D. 20008. 认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为（
）A．商业贷款理论 B．可转换理论
C．购买理论D．销售理论9. 关于政府债券，说法不正确的是(
)A.国库券是以贴息方式发行的短期债券
B.中长期公债是由财政部发行的C.政府机构债券是指由政府所属的企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行的债券D.政府机构债券是指由中央政府以外的政府部门发行的借款凭证10. 在市场利率下降时，以固定利率计息的银行负债资本
D．不确定11. 商业银行的同业拆借资金可用于 (
)A．弥补信贷缺口 B．解决头寸调度过程中的临时资金困难 C．固定资产投资
D．购买办公大楼12. 某出口商从中国银行用美元兑换人民币应使用 （
）。A. 买入价
D.平均价1. A
12. A 二、判断改错题（每小题2分，共10分）13. 商业银行可贷头寸即可用头寸减必要的库存现金及央行清算存款。(
)14. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（NOWS）（×）? 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。15. 当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负值。（ ）16. 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是政府机构债券。（×）? 商业银行进行证券投资的最佳投资种类是国家债券。17. 特殊项目前净收益率衡量银行经常性收入对于总资产的比率。(√)13. ( ? )
14.（ × ）正确：同业拆借属于商业银行主动负债。15.（ × ）正确：当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，利率敏感性缺口为负正值。16.（ × ）正确：现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是融资性租赁。17.（ × ）正确：远期外汇业务最重要的功能是套期保值。 三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)18.银行持股公司制 由一个集团成立股权公司，然后该股权公司收购或控制若干独立的银行，收购或控制的办法是持有这类银行相当数量的股票，这些银行的经营活动和管理决策受股权公司控制。19. 资本充足率
即总资本与风险资产之比。20. NOWS
即可转让支付命令账户，是一种对个人、非盈利机构开设的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。21. 保证贷款
是指按照《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。22.表外业务
是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产负债总额的经营活动。23.外汇掉期业务
是指在一笔外汇交易中同时进行即期和远期外汇买卖的交易行为。 四、简答题（每小题5分，共25分）24.简述商业银行“三性”原则之关系。（1）三性原则：盈利性，安全性，流动性。（2）三者之间是对立统一的，没有安全性、流动性，盈利性就失去了依托，而没有盈利，安全性、流动性也是没有意义的。但是三者之间也有对立，资金的安全性要求选择较低收益的资产，流动性也要求降低盈利资产的运用率。25. 简述商业银行非存款类负债的资金来源渠道。（1）同业拆借：同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。（2）向中央银行的贴现借款：商业银行需持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。（3）证券回购：商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。（4）国际金融市场融资：最典型的是欧洲货币存款市场。（5）发行中长期债券：商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。26. 简述贷款五级分类。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。正常贷款：借款人能够履行合同，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失贷款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 27. 简述信托业务的特点。（1）以资财为核心。（2）具有多边关系。（3）收益具有双向性。（4）信托资财具有独立性。28. 简述利率敏感性缺口管理策略。利率敏感性缺口有三种状态：正缺口、负缺口、零缺口当利率上升时，正缺口状态利差收益增加，负缺口利差收益减少当利率下降时，正缺口状态利差收益减少，负缺口利差收益增加当利率上升时，应扩大正缺口，当利率下降时扩大负缺口 五、计算题（每小题5分，共15分）29. 某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率。已知条件备用信用证的转换系数为100％，对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％。单位：万元资产项目：总资产 100000
现金 5000 ；国库券 20000 ；国内银行存款 5000 ；居民住宅抵押贷款 5000 ；私人公司贷款 65000表外项目：加总 30000用以支持市政债券的一般义务债券的备用信用证 10000 ；对私人公司长期借贷合同 200006000/ （000×0% +5000×20% +000×100% +1%×10% +20000×50%×100%=7.55%（5分）30. 已知贴现率为7.82%，面值为10万元，有效偿还期为180天的国库券应以什么价格购买？P?FV1?dr(n360)?10万1?0.360?96237(万元)（5分）31. 假设某银行准备以大额可转让定期存单形式新增筹资1000万元，预计新增利息支出为50 万元，新增其他开支为5万元；(1)求这笔新增资金的边际成本；(2)若新增资金中有20％用于非盈利资产，求这笔新增可用资金的边际成本。新增资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ 新增资金=(50+5)/ %（2分）新增可用资金的边际成本=(新增利息支出+新增其他开支)/ (新增资金-非盈利资产)=(50+5)/ (×20％)=6.88%（3分） 六、案例分析题（10分）32.案例：美国次贷危机当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“9〃11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。 “创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从2006年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。试分析美国次贷危机的成因。（1）宽松的贷款资格审核埋下了危机的种子。所谓次级按揭，是指在美国向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，一些贷款机构甚至推出了“零首付”、“零文件”的贷款方式。可见，次级按揭客户的偿还保障不是建立在客户本身的偿还能力基础上，，而是建立在房价不断上涨的假设之上，一旦房价下跌加上贷款利率上升，客户偿还负担加重，大量客户无力偿还时，危机就此爆发。（3分）（2）房屋抵押贷款证券化使得危机迅速蔓延。资产证券化的作用具有双重性性。次级抵押贷款机构通过将房贷资产抵押的债权证券化，出售给机构投资者以转移自己潜在的高风险。然而，资产证券化在发展过程中被过度滥用，机构投资者们也被高回报率诱惑而忽视了其背后隐藏的风险。当房地产市场衰退时，违约率上升，风险显现，金融衍生品市场便会剧烈动荡； 同时，随着多种多样的组合证券销售给世界各类投资人，债务链条不断加长，风险被迅速传播到了更加广泛的领域。（4分）（3）监管缺失使得风险不断积累。在此次次贷危机中, 美国政府的监管能力及资产评级公司的公信力均遭到不同程度的质疑。（3分） 七、论述题（10分）33. 商业银行流动性管理应遵循哪些原则？如何衡量一家商业银行流动性管理的效果？（1）商业银行流动性管理应遵循以下原则：A．进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。（1分）B．保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。（1分）C．成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。（1分）（2）衡量流动性需求管理效果，主要揭示银行流动性状况的信号：（1分）公众对银行的信心、（1分）银行股票价格是否稳定、（1分）发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、（1分）出售银行资产有无损失、（1分）能否满足客户的合理贷款需求、（1分）是否频繁从中央银行借款。（1分）出现上述信号后，银行应适时调整其流动性管理策略。 试卷二一、单项选择题（每小题 1 分，共 12 分）1. 按照贷款五级分类法，当借款人处于停产、半停产状态时，该笔贷款应属于 (
)A．关注类贷款 B．次级类贷款 C．可疑类贷款 D．损失类贷款2. 引起商业银行流动性需求增加的因素是（
）。A.发行新股
B.客户偿还贷款 C.向股东发放现金股利
D.收回同业拆出资金3. 强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押的理论，被称为(
)A.资金转移理论 B.预期收入理论
C.资产管理理论D.商业贷款理论4. 关于回购协议，说法正确的是（
）A.商业银行证券回购的对象主要是政府短期债券
B.回购协议利率较高C. 回购协议不存在违约风险
D.回购协议融资属于商业银行的被动型负债5．银行信贷风险形成的外部原因是（ ）和企业资金不足。A.市场风险 B.经济不景气 C.抵押物质量不高 D.企业亏损6. 《巴塞尔协议》将银行的票据发行便利额度和循环承购便利函业务的信用风险转换系数定为 （
）。A．100%B．50%
D.0%7. 银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是（ ）A.历史加权平均成本法
B.单一资金的边际成本分析法C.加权平均边际成本分析法
D.有关成本法8. 某商业银行持有票面价值为100元的5年期债券，票面利息为10元，银行购入该债券的价格为90元，则当期收益率等于（ ） A．10% B．11%
D．13%9. 规模较小，资金实力不够雄厚的银行进行流动性管理多采用（ ）A.进取型原则
B.保守性原则 C.安全性原则 D.成本最低原则10. 打包贷款是指（
）A．出口地银行向进口商提供的短期资金融通 B．出口地银行向出口商提供的短期资金融通C．进口地银行向出口商提供的短期资金融通 D．进口地银行向进口商提供的短期资金融通11. 银行的利润总额等于（
）A．营业利润+投资收益+营业外收入 B．营业利润+投资收益-营业外收入C．营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 D．营业利润+投资收益+营业外收入+营业外支出12. 我国商业银行的组织形式是（
）A．单一银行制 B．连锁银行制 C．分行制
D．银行持股公司制1. C
10. B 11. C
12. C 二、判断改错题（每小题2分，共10分）13. 银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是要对风险作充分估计。（
）14. 基础头寸=库存现金 + 中央银行超额准备金。(
)15. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是CDs。（
）16. 普通呆帐准备金的多少与贷款的实际质量有关。
）17. 当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值亦上升。（
）13.（×）正确：银行风险管理的第一步，也是最主要的一步是对风险的识别。14. ( ? )
15.（×）正确：以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是NOWS。16.（×）
正确：普通呆帐准备金的多少只与贷款的总量有关。17.（×）
正确：当市场利率上升时，银行所持固定收入的金融工具的市场价值下降。 三、名词解释 (每小题 3 分, 共 18 分)18. 分行制
法律允许除总行外，在本地及外地可普遍设立分支机构的组织形式。19. 回购协议
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的优质资产，以签订回购协议的方式融资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产，以获得可用资金的方式。20. 现金资产
商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证。21.“6C”原则
银行贷款信用分析主要围绕六个方面进行。这六个方面的英文开头字母都为“C”所以一般称该种分析为“6C”原则：品质（Character）、能力（Capacity）、现金（Cash）；抵押（Collateral）、环境（Conditions）、控制（control）。22. 融资性租赁
出租人（银行）根据承租人的要求，购买设备，将其交给承租人使用，并以收.租金的形式收回大部分投资的融资方式。23. 经营风险
指银行在货币经营和信用活动中，由于主观的努力程度和客观的条件变化而引起的风险。四、简答题（每小题5分，共25分）24. 简述商业银行的职能。商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用。1信用中介：通过负债业务集中各种闲散资金，再通过资产业务，把它投到社会经济各部门的资金需求者。2支付中介：通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。3信用创造：商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，形成数倍于原始存款的派生存款。4金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。25. 简述商业银行流动性管理的原则。（1）进取型原则。通过主动负债的方式来满足流动性需求。(2分)（2）保守型原则。靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。(2分)（3）成本最低原则。比较众多方案，选择成本最小方案满足流动性需求。(1分)26. 简述商业银行证券投资的主要方法。（1）梯形期限法：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，当期限最短的证券到期收回投资资金后，银行再将资金用于购买最长期限的证券。如此循环往复，使商业银行每时每刻都有到期日不同的各种证券，且每种期限的证券数量相等。由于这种证券的期限结构用图形表示，恰似距离相等的阶梯，故而得名。（2）杠铃结构方法：把资金分布在短期和长期证券两个组别上，以期获得流动性和盈利性的高效组合。（3）利率周期期限决策方法：预测利率将上升时，银行更多地持有短期证券，减少长期证券；预测利率将逐步下降时，将证券大部分转换成为长期证券。（4）有效证券组合投资法：银行将投资资金在不同种类，不同期限的证券中进行分配，尽可能对风险和收益进行协调，使风险最小，收益最高。27. 简述商业银行从事外汇买卖业务的种类。（1）即期外汇买卖业务是指按照银行的即期外汇牌价，在两个交易日内完成资金交割的货币兑换行为。（2）远期外汇业务是指交易双方同意在将来某一个确定的日期，按照事先规定的远期汇价买卖一定数量的某种货币的交易行为。（3）外汇衍生工具买卖业务：外汇掉期业务：在一笔外汇交易中同时进行即期和远期的外汇买卖行为。外汇期货业务：在集中性的交易市场以公开竞价的方式进行的外汇期货合约的交易。外汇期权业务：以某种外币或外汇期货合约作为标的物的期权。28. 简述资产负债综合管理理论的主要内容。资产负债综合管理理论(Assets and Liabilities Management Theory)产生于20世纪70年代后期。资金负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。该理论既吸收了资产管理理论和负债管理理论的精华，又克服了其缺陷，从资产、负债平衡的角度去协调银行安全性、流动性、盈利性之间的矛盾，使银行经营管理更为科学。 五、计算题（每小题5分，共15分）29. 已知A银行资产收益率为1%，杠杆比率为12.5，求A银行的资本收益率。资产收益率=净利润÷总资产×100%=1%
杠杆比率=总资产÷总资本=12.5资本收益率=净利润÷资本总额×100%=资产收益率×杠杆比率×100%=1%×12.5×100%=12.5% 30. 某银行的大客户A公司申请1500万美元的流动资金贷款为应收款和存货融资，银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%的利率，浮动利率值为30天欧洲货币存款的LIBOR（目前为9.25%）的90天浮动利率贷款。但是A公司希望利率为1.014乘以LIBOR。如果银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为多少？与银行希望的报价相比如何？客户的申请表明客户对未来90天利率的变动预期如何？银行的报价为浮动利率LIBOR+1/8%=9.25 %+1/8%=9.375%银行同意客户要求，当天制定的贷款利率为1.014×9.25 % =9.380%
与银行希望的报价相比较高 ；预期利率下降31. 某客户向银行申请500万元的信用额度，贷款利率为15%，客户实际使用资金额度为500万元。当银行决定将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，并对补偿余额收取1%的承担费，则该银行贷款的税前收益率为多少？ 贷款收入=500×15%+100×1%=76(1分)
借款人实际使用资金额=500-（500×20%）=400(1分)银行贷款的税前收益率=76÷400=19%(3分) 六、案例分析题（10分）32.案例：
某商业银行的利率敏感性分析资料：利率敏感性分析表
单位：百万元包含各类专业文献、外语学习资料、中学教育、行业资料、应用写作文书、各类资格考试、幼儿教育、小学教育、31商业银行经营学试卷等内容。　
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