灵希股份(4年半年度报告
时间： 13:55:00
上海灵希文化传播股份有限公司2014 年半年度报告
重 要 提 示
本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本报告经公司第一届董事会第四次会议审议通过。
公司 2014 年半年度财务报告未经审计。
公司负责人丁兴良、主管会计工作负责人汪莲蔚、会计机构负责人徐春燕声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司基本情况 ........................................................................................................... 4第二章
主要财务数据和指标 ............................................................................................... 6第三章
董事会报告 ............................................................................................................... 8第四章
重要事项 ................................................................................................................. 14第五章
股本变动及股东情况 ............................................................................................. 17第六章
董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ............................................. 19第七章
财务报告 ............................................................................... 错误！未定义书签。0第八章
备查文件目录 ......................................................................................................... 74
3上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
公司基本情况
一、 公司法定中文名称： 上海灵希文化传播股份有限公司
公司中文名称缩写： 灵希股份
公司法定英文名称：Shanghai Lingxi Culture Communication ShareLtd.
二、 公司法定代表人： 丁兴良
三、 公司董事会秘书： 杨煜芳
联系地址： 上海市浦东新区毕升路 289 弄富海商务苑 1 号楼 5 楼
邮政编码：201204
联系电话：021-
电子信箱：
四、 公司注册地址：上海市嘉定区安亭镇墨玉路 185 号 1 幢 1506 室
公司办公地址：上海市浦东新区毕升路 289 弄富海商务苑 1 号楼 5楼
邮政编码：201204
公司网址：http://www.
公司信箱：
五、 公司登载半年度报告的指定网站网址：http://www.
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、 公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心
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2014 年半年度报告
公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务
暂行管理办法》的有关规定，委托上海灏博投资有限公司作为推荐机构会
员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务。
股份简称：灵希股份
股份代码：100123
七、 其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期： 2010 年 3 月 3 日
（二）注册登记地点：上海市工商行政管理局嘉定分局
（三）企业法人营业执照注册号：849
（四）税务登记证号码：21x
（五）公司聘请的会计师事务所名称： 上海君开会计事务所有限公司
（六）会计师事务所办公地址：上海市杨浦区政益路 8 号五角丰达商务广场 408 室
5上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
主要财务数据和指标一、公司主要会计数据
单位：人民币元
本报告期比上年同
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月
期增减（%）营业收入
5,983,045.62
1,094,359.23
446.72营业利润
1,085,316.06
-15,715.59
1,185,316.06
-15,715.59
-（归属于母公司）普通股股东的净
888,987.04
-15,715.59
-利润（归属于母公司）普通股股东的扣
888,987.04
-15,715.59
-除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额
-1,352,744.92
-110,329.76
本报告期末比上年
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
度期末增减（%）总资产
11,435,989.44
9,399,517.20
21.67（归属于母公司）所有者权益
9,990,914.32
6,101,927.28
63.73股本（实收资本）
6,483,595.00
5,500,000.00
17.88二、公司主要财务指标
单位：人民币元
本报告期比上年
期间财务指标
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月
同期增减（%）基本每股收益（元/股）
-稀释每股收益（元/股）
-全面摊薄净资产收益率(%)
-0.26 增加 9.16 个百分点每股经营活动产生的现金流量净
-额（元/股）
增加 41.68 个百分毛利率（%）
点应收账款周转率（次）
-存货周转率（次）
期末财务指标
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 本报告期末比上
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2014 年半年度报告
年度期末增减
（%）每股净资产（元/股）
38.74资产负债率（%）
35.08 减少 22.44 百分点母公司资产负债率（%）
35.08 减少 22.44 百分点流动比率（倍）
-速动比率（倍）
-三、非经常性损益项目和金额
报告期内，公司收到嘉定区安亭镇政府上市补贴 10 万元整。
非经常性损益项目
年初至报告期期末金额非经常性收益（+）：
1,000,000.00
非经常性收益小计
1,000,000.00非经常性损失（-）：
非经常性损失小计
-非经常性损益对所得税的影响（-）
-少数股东权益影响
1,000,000.00
董事会报告一、报告期内公司经营情况的分析（一）经营情况回顾
报告期内，公司通过积极提高自主创新能力，加大研发投入，通过提升内部管理，控制成本费用，全面提升综合竞争力，取得了较好的营业业绩。同时，公司于日完成定向增资。
截止到日，公司实现主营业务收入5,983,045.62元，同比增长446.72%，主营业务利润1,085,316.06元，同比扭亏为盈，归属于母公司股东的股东净利润888,987.04元，同比扭亏为盈。（二）经营情况介绍
1、公司主营业务情况
公司所处行业为营销咨询，公司主要从事业务分为项目顾问和企业咨询两大类。
项目顾问主要偏重于工业品营销理论推广和实施的指导。公司根据客户的不同需要，向其提供三个层面的咨询服务。
企业咨询主要针对企业的不同需求，通过与客户洽谈，为企业量身定制一套咨询服务方案。
在报告期内，公司完成了定向增资工作，按照计划一步一步向前进，通过定向增资带来的资金，投入到“人才培训基地”一期开发当中。我们通过“人才培训基地”开办了2期“工业品企业营销人才快速复制年度系统授证班”免费试听课。每期开班12天，分3个月完成。
2、公司经营具体情况
（1）主营业务产品或服务情况表
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2014 年半年度报告
单位：人民币元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上分产品或服务
上年同期增 上年同期增
年同期增减
增加 1993.78 企业咨询费
2,968,981.54 1,141,041.03
增加 2261.13 项目顾问费
2,750,568.93 1,360,360.00
增 加 418.44资料服务收入
163,495.15
131,120.00
增加 2038.69
5,883,045.62 2,632,521.03
报告期内，公司未向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交 易。
（2）主营业务分地区情况
单位：人民币元
营业收入比上年同期增减（%）华东地区
3,754,890.27
583.17华北地区
367,961.17
142.95华南地区
363,106.80
--华中地区
402,912.62
6.41西北地区
466,019.42
--东北地区
466,019.42
--西南地区
5,883,045.62
（3）公司财务状况说明
①资产负债表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
资产负债表项目
营业收入同比增加,另定向增资货币资金
7,999,988.78 6,416,893.70
收到股东投资款等
营业收入大幅度增加,应收帐款应收账款
1,614,555.3 1,660,315.8
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2014 年半年度报告
公司租房三个月押金及装修押其他应收款
430,779.23
金等固定资产
376,150.56
383,837.22
固定资产折旧费用
支付了 2013 年京拓服务费 200应付账款
883,342.30 2,895,449.30
多万，造成应付帐款减少
公司收到部分股东的活动基其他应付款
228,165.10
146,677.30
金，造成其他应付款科目增加应交税费
333,567.72
255,463.32
计提了第二季度企业所得税长期待摊费用
1,011,112.00
892,500.00
挂牌费摊销
②利润表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
利润表项目
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
企业咨询项目与顾问项目收入营业收入
5,983,045.62 1,094,359.23
企业咨询项目与顾问项目成本营业成本
2,632,521.03
937,696.89
相应增加营业税金及附加
收入增加,税金相应增加
公司营业收入增加,相应差旅费销售费用
273,602.00
用(机票款)与会务费用等增加
公司营业收入增加,相应办公与管理费用
1,975,818.95
151,293.20
人力成本等增加
公司营业收入增加,另公司 4 月财务费用
356.87 -2,815.64 份实行定向增资等,银行存款增
加,相应利息收入增加
③现金流量表重要项目变动原因分析
单位：人民币元
增减幅度 现金流量表项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
（%）经营活动产生的现
支付 2013 年应付未付的京拓
-1,352,744.92
-110,329.76
1126.09金流量净额
服务费 200 多万元投资活动产生的现
-64,160.00
购买了电脑及办公家俱等金流量净额筹资活动产生的现
2014 年 4 月定向增资收到投资
3,000,000.00
-金流量净额
款 300 万元二、报告期内，全资、控股子公司经营情况
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2014 年半年度报告
报告期内，公司无全资、控股子公司。三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点
下半年，公司将进行上海灵希教育培训有限公司的注册及运营工作。
上海灵希教育培训有限公司是上海灵希文化传播股份有限公司的全资子公司。该子公司的成立，在于承担灵希股份发展中的培训模块。
上海灵希教育培训有限公司将拥有国家承认的培训资质，目前培训资质的申请工作已经进入尾期，预计10月份左右将全部完成所有手续的办理。申请下来后，可以在市场上正规的招录学员上培训课程。因此，下半年灵希股份将大力发展培训业务，争取为公司创造更多的收入。
上海灵希教育培训有限公司计划下半年开展“业务员一线精品班”、“中层管理实操班”、“企业总裁实战班”总共10期课程，预计招收学员500名左右。灵希股份希望通过下半年开办这三种类型的课程，稳定业务模式，为2015年大规模的发展奠定基础。四、报告期内的募集资金使用情况（一）定向募集资金使用情况增资资金总额
300 万元 本年度投入增资资金总额变更用途的增资资金总
已累计投入增资资金总额变更用途的增资资金总
性是承诺投资项 目
（%） （4）
（3）=（2）
益人才引进
100场地租赁
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2014 年半年度报告房屋装修
140未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明增资资金投资项目实施地点变更情况增资资金投资项目实施方式调整情况增资 资 金投 资 项 目先期投入及置换情况用闲置增资资金暂时补充流动资金情况项目实施出现增资资金结余的金额及原因尚未使用的增资资金用途及去向增资资金使用及披露中存在的问题或其他情况（二）变更募集资金投资项目情况
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2014 年半年度报告
报告期内，公司无变更募集资金投资项目的情况。五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明
报告期内，公司不存在上述情况。六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明
公司2014年上半年度财务报告未经审计。七、利润分配、资本公积金转增实施情况
公司2014年上半年不进行利润分配、资本公积金转增。
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重要事项一、重大诉讼仲裁事项
报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。二、报告期内发生的破产相关事项
报告期内，公司不存在破产相关事项。三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析
报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况。四、报告期内发生的重大关联交易情况（一）与日常经营相关的关联交易
报告期内，公司于日常经营相关的关联交易具体情况如下：
单位：人民币元
向关联方销售产品和提供劳务
向关联方采购产品和接受劳务
占同类交易
占同类交易
金额的比例(%)
金额的比例(%)上海京拓商务咨询事务
1,907,400.00
1,907,400.00
报告期内，公司接受关联方劳务的关联交易金额 1,907,400.00 元。
报告期内，公司累计发生关联交易 1 次，累计关联交易金额为 1,907,400.00元。（二）关联债权债务往来
报告期内，公司与关联方不存在债权债务关系。（三）担保事项
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2014 年半年度报告
报告期内，公司不存在对外担保情况。五、重大合同及履行情况
报告期内，公司不存在重大合同。六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情
1、公司控股股东、实际控制人丁兴良先生作出不可撤销之承诺，延长股份锁定期，报告期内，丁兴良先生遵守了上述承诺。
2、为避免与灵希文化存在竞争，丁兴良作出不可撤销之承诺，其在持有灵希文化股份期间，不向第三方直接或间接地提供与灵希文化服务产品类似的的服务产品。其控制的上海京拓商务咨询服务所也保证除灵希文化之外不向第三方直接或间接地提供与灵希文化服务产品类似的的服务产品。报告期内，丁兴良先生遵守了上述承诺。七、聘任、解聘会计师事务所情况
公司聘任上海君开会计师事务所负责公司审计工作，聘期为 1 年。八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技术人员无处罚及整改情况九、报告期内公司披露的公告信息
公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.），报告期内，公司披露的公告情况具体如下：
2014年第一次临时股东大会
2014年第一次临时股东大会
法律意见书
法律意见书
2014年第一次临时股东大会
审议通过了《公司定向增资方案》等
关于公司办公地址搬迁公告
关于公司办公地址搬迁公告
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定向增资股份认购办法
定向增资股份认购办法
第一届监事会第二次会议
审议通过了《公司2013年度监事会
工作报告》等五项议案第一届董事会第三次会议决议暨
第一届董事会第三次会议决议暨召开召开2013年年度股东大会的通知
2013年年度股东大会的通知
2013年年度报告
2013年年度报告
定向增资结果报告书
定向增资结果报告书 关于延期召开2013年年度股东
关于延期召开2013年年度股东大会的
大会的公告
公告2013年年度股东大会法律意见书
2013年年度股东大会法律意见书 2013年年度股东大会决议公告
审议通过了《公司2013年度董事会工
作报告》等六项议案 关于公司完成工商变更登记的
关于公司完成工商变更登记的公告
公告十、其它重大事项
报告期内，公司无其他重大事项。
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2014 年半年度报告
股本变动及股东情况一、截至本半年度报告披露前的最新股本情况
截至本半年度报告披露之日，公司股本变动情况如下：
期末股份☆
比例（%）一、有限售条件股份
84.85其中：高管股份
其他法人或非
16.98法人机构
个人或基金
15.15二、无限售条件股份
100.00二、持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关联关系
截至本报告期末，持有 5%以上股份的股东（前 10 名股东）及其持股数量和相互间的关联关系具体如下：
单位：股股东总数
持有5%以上股份的股东（前10名股东）持股情况
可转让股东名称 股东性质
数量丁兴良
-上海彩拓投资管理合伙企业 企业法人
-（有限合伙）左英
1.01徐晓明
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2014 年半年度报告杨新州
1.01宋日普
1.01郭建军
1.01王志强
1.01包思童
1.01王志民
截止报告期内，丁兴良为上海彩拓投资管理合伙企业合伙人，故股东之间存在关联关系。三、控股股东情况
公司的实际控制人为丁兴良，其持有本公司 4,400,000 股股份，占公司股份总数的 67.87%。
丁兴良，男，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，1999年毕业于上海中医药大学；2002 年至 2004 年在职攻读中欧国际工商学院，高级工商管理专业 EMBA,取得高级管理硕士学位。1999 年至 2001 年就职于强生（中国）有限公司，为销售人员；2001 年至 2003 年就职于英维思自动化控制系统上海有限公司，历任销售经理，销售总监；2004 年至 2005 年任上海江轩企业管理咨询有限公司咨询培训讲师；2006 年至 2010 年任上海鼎盛营销咨询有限公司首席咨询培训师；2010 年至 2013 年任有限公司总监级业务顾问，现任公司董事长，由公司第一届董事会第一次会议选举产生，任期三年。四、实际控制人情况
公司的实际控制人为丁兴良，其持有本公司 4,400,000 股股份，占公司股份总数的 67.87%。五、其他
报告期内，无其他情况。
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2014 年半年度报告
董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动
截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动情况具体如下：
股份增 是否在公 姓名
任职起止日期
数（股） 减数（股） 司领薪丁兴良 董事长 38
13.9.26-16.9.25
董事、汪莲蔚
13.9.26-16.9.25
董事、丁兴乃 副总 26
13.9.26-16.9.25
13.9.26-16.9.25
董事、徐春燕 财务 40
13.9.26-16.9.25
监事会 刘琴
13.9.26-16.9.25
职工代杨振原
13.9.26-16.9.25
表监事马昳珏 监事
13.9.26-16.9.25
董事会杨煜芳
13.9.26-16.9.25
秘书二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。
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财务报告 一、财务报告（未经审计）
资产负债表
2014 年 6 月 30 日编制单位：上海灵希文化传播股份有限公司
单位：人民币元
流动资产：
7,999,988.78
6,416,893.70
交易性金融资产
1,614,555.30
1,660,315.80
其他应收款
430,779.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
10,045,323.31
8,119,396.40非流动资产：
可供出售金融资产
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2014 年半年度报告持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产
376,150.56
383,837.22在建工程工程物资固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用
1,011,112.00
892,500.00递延所得税资产
3,783.58其他非流动资产
非流动资产合计
1,390,666.13
1,280,120.80
11,435,989.44
9,399,517.20公司负责人：丁兴良
主管会计工作负责人： 汪莲蔚
会计机构负责人： 徐春燕
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2014 年半年度报告
资产负债表（续）
2014 年 6 月 30 日
编制单位：上海灵希文化传播股份有限公司
单位：人民币元
负债和股东权益
流动负债：
交易性金融负债
883,342.30
2,895,449.30
应付职工薪酬
333,567.72
255,463.32
其他应付款
228,165.10
146,677.30
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,445,075.12
3,297,589.92非流动负债：
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2014 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,445,075.12
3,297,589.92股东权益：
6,483,595.00
5,500,000.00
2,016,405.00
减：库存股
一般风险准备
未分配利润
1,490,914.32
570,633.88
股东权益合计
9,990,914.32
6,101,927.28
负债和股东权益总计
11,435,989.44
9,399,517.20
公司负责人：丁兴良
主管会计工作负责人：汪莲蔚
会计机构负责人： 徐春燕
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2014 年半年度报告
2014 年 1-6 月编制单位：上海灵希文化传播股份有限公司
单位：人民币元
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月一、营业收入
5,983,045.62
1,094,359.23
减：营业成本
2,632,521.03
937,696.89
营业税金及附加
273,602.00
1,975,818.95
151,293.20
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）
1,085,316.06
-15,715.59
加：营业外收入
100,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
1,185,316.06
-15,715.59
减：所得税费用
296,329.02
24上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告四、净利润（净亏损以“-”号填列）
888,987.04
-15,715.59五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额
888,987.04
-15,715.59公司负责人：丁兴良
主管会计工作负责人：汪莲蔚
会计机构负责人： 徐春燕
25上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
公司现金流量表
2014 年 1-6 月编制单位：上海灵希文化传播股份有限公司
单位：人民币元
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
5,965,008.26
986,379.33
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
2,755,798.23
经营活动现金流入小计
8,720,806.49
1,085,158.04
购买商品、接受劳务支付的现金
4,714,183.64
支付给职工以及为职工支付的现金
752,390.99
支付的各项税费
396,474.61
支付的其他与经营活动有关的现金
4,210,502.17
1,143,649.12
经营活动现金流出小计
10,073,551.41
1,195,487.80
经营活动产生的现金流量净额
-1,352,744.92
-110,329.76二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
26上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
64,160.00支付的现金
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
-64,160.00三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
3,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
3,000,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额
1,583,095.08
-110,329.76
27上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额
6,416,893.70
197,140.69六、期末现金及现金等价物余额
7,999,988.78
86,810.93公司负责人：丁兴良
主管会计工作负责人：汪莲蔚
会计机构负责人： 徐春燕
28上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
所有者权益变动表
2014 年 1-6 月编制单位： 上海灵希文化传播股份有限公司
单位：人民币元
2014 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益项 目
少数股东权
所有者权益合计
实收资本（或
减：库存股
未分配利润
股本）一、上年年末余额
5,500,000.00
570,633.88
6,101,927.28
加：会计政策变更
前期差错更正二、本年年初余额
5,500,000.00
570,633.88
6,101,927.28三、本期增减变动金额
983,595.00
2,016,405.00
888,987.04
3,888,987.04（一）净利润
888,987.04
888,987.04
29上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告（二）其他综合收益1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他 上述（一）和（二）小计
888,987.04
888,987.04（三）所有者投入和减少资本
983,595.00
2,016,405.00
3,000,000.001．所有者投入资本
983,595.00
2,016,405.00
3,000,000.002．股份支付计入所有者权益的金额3．其他
30上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告（四）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额
6,483,595.00
2,047,698.40
1,459,620.92
9,990,914.32
法定代表人：丁兴良
主管会计工作的负责人： 汪莲蔚
会计机构负责人：徐春燕
31上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
所有者权益变动表
2013 年 1-6 月编制单位：上海灵希文化传播股份有限公司
单位：人民币元
2013 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
少数股东权
所有者权益
减：库存股
未分配利润
（或股本）一、上年年末余额
1,000,000.00
-67,629.47
932,370.53
加：会计政策变更
前期差错更正二、本年年初余额
1,000,000.00
-67,629.47
932,370.53三、本期增减变动金额
-15,715.59
-15,715.59（一）净利润
-15,715.59
-15,715.59
32上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告（二）其他综合收益1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他 上述（一）和（二）小计
-15,715.59
-15,715.59（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配
33上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额
1,000,000.00
-83,345.06
916,654.94
法定代表人：丁兴良
主管会计工作的负责人： 汪莲蔚
会计机构负责人：徐春燕
34上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告二、会计报表附注
上海灵希文化传播股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、 公司基本情况
1、历史沿革及资本变更情况
上海灵希文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2010年3月3日取得上海市工商行政管理局颁发的注册号为849号《企业法人营业执照》。公司住所为嘉定区安亭镇墨玉路185号1幢1506室。公司法定代表人为丁兴良。
公司原名上海灵希文化传播有限公司，原法定代表人为林俊，注册资本人民币100.00万元，实收资本人民币20.00万元，各股东出资情况如下：
实收资本额（万元）
出资额比例（%）
上述资本业经上海泾华会计师事务所有限公司出具的泾华会师报字（2010）NY0357号验资报告验证。
根据日公司股东会决议，同意公司实收资本由20万元补足到100万元。变更后，公司注册资本人民币100.00万元，实收资本人民币100.00万元。各股东出资情况如下：
实收资本额（万元）
出资额比例（%）
35上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
上述资本业经上海泾华会计师事务所有限公司出具的泾华会师报字（2012）NY2601号验资报告验证。
根据日公司股东会决议，公司注册资本变更为人民币550.00万元；实收资本变更为人民币550.00万元。各股东共增资人民币450.00万元，其中，丁兴良实缴人民币270.00万元；林俊实缴人民币90.00万元；邓毅刚实缴人民币90.00万元，各股东出资情况如下：
实收资本额（万元）
出资额比例（%）
上述资本业经上海申亚会计师事务所有限公司出具的申亚会验字（2013）第SY1234号验资报告验证。
日，经公司股东会决议，同意股东林俊将其在公司20%的股权作价人民币110.00万元转让给丁兴良；同意股东邓毅刚将其在公司20%的股权作价人民币110.00万元转让给上海彩拓投资管理合伙企业（有限合伙）。变更后出资情况如下：
实收资本额（万元）
出资额比例（%）
80.00 上海彩拓投资管理合伙企业
（有限合伙）
公司于日取得换发的营业执照，法定代表人由林俊变更为丁兴良，注册号未变。
日公司全体股东通过了决议，同意将公司由有限责任公司整体
36上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告变更改制为股份有限公司。整体改制后，公司名称变更为上海灵希文化传播股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以日经审计后的有限公司净资产为基础，按日各股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。
日，有限公司经审计后的净资产为5,531,293.40元，按照1: 0.9943的比例折为550万股（每股面值人民币1.00元），具体持股情况如下：
实收资本（万股）
持股比例（%）
80.00 上海彩拓投资管理合伙企业
（有限合伙）
上述股本业经上海君开会计师事务所有限公司出具的沪君会验（2013）YN9001号验资报告验证。
日，根据沪股交[号文件“关于同意上海灵希文化传播股份有限公司定向增资的通知”，有限公司进行了定向增资。截至日止，有限公司收到了皇甫宜安、潘江瑾、左英、徐晓明、许思达、杨新州、宋日普、郭建军、王志强、程春雁、包思童、王志民、王长怀、张建新、陈秀英共计15位股东缴纳的出资额人民币3,000,000.00元，每位股东的认购股数为65573股,按每股面值1元，每股增资价格为3.05元，共计认购股数为983,595股，计入实收资本人民币983,595.00元，计入资本公积人民币2,016,405.00元。
定向增资前公司的注册资本为5,500,000.00元，实收资本为5,500,000.00元，已经上海君开会计师事务所有限公司审验，并于日出具沪君会验（2013）YN9001号验资报告。实行定向增资后，公司的累计注册资本人民币6,483,595.00元，实收资本为人民币6,483,595.00元，已经上海君开会计师事务所有限公司审验，并于日出具沪君会验（2014）YN4001号验资报告。
实行定向增资后，股东出资情况如下：
实收资本（万元）
出资额比例（%）
37上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告☆
67.87 上海彩拓投资管理合伙企业
（有限合伙）
648.3595.00
实行定向增资后，公司具体持股情况如下：
股本（万股）
持股比例（%）
38上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
67.87 上海彩拓投资管理合伙企业
（有限合伙）
648.3595.00
2、经营范围
本公司经批准的经营范围：设计、制作、代理、发布各类广告，图文设计，
39上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告网络科技、信息技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，教育信息咨询（不得从事教育培训、中介、家教），商务咨询，企业管理咨询。【企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】二、公司主要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况以及2014年1月至6月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要环节中的货币。本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
40上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
41上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具
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2014 年半年度报告
本公司使用衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
43上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一
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2014 年半年度报告方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到50.00万元（含50.00万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）除（1）外的应收款项均为其他不重大应收账款
对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项除在途结算资金、押金、备用金等性质的款项不计提坏账准备外，其余按以下信用风险组合计提坏账准备。
确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法
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2014 年半年度报告
账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年）
本公司坏账损失的确认标准：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
a、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
b、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
c、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
d、逾期3年的应收款项，具有企业依法催收磋商记录，并且能够确认3年内没有任何业务往来的，在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔偿后的余额，作为坏账损失；
e、逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后
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2014 年半年度报告仍无法收回；
f、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
使用年限（年）
33.33 办公设备、器具及家具
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
47上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌；② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期己经提高，从而影响企业用来计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体己经损坏；⑤ 资产己经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计
金额等；⑦ 其他表明资产可能己经发生减值的迹象。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
48上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
9、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
10、职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
公司按规定参加了由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为股利职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；① 收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
49上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
（2）提供劳务① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，釆用完工百
分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工
进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、收入的金额能够可靠地计量；b、相关的经济利益很可能流入企业；c、交易的完工进度能够可靠地确定；d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：a、己经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b、己经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
12、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性
50上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
13、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
51上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
14、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
52上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
16、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本公司在运用附注二所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）坏账准备
本公司以应收款项的可收回性为基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。坏账准备的变动情况详见附注四、7。
（2）固定资产的使用寿命
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2014 年半年度报告
如附注二、8中所述，本公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命进行复核。2014年上半年本公司管理层均未发现使本公司固定资产使用寿命缩短的情况。
（3）递延所得税资产的确认
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的利润表中。如未来实际产生的盈利多于预期，或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。递延所得税资产的确认情况详见附注四、6。
17、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。三、税项
公司适用的主要税种及税率如下：
税率/征收率（%） 增值税（小规模纳税人）
增值税（一般纳税人）
企业所得税
应纳税所得额
2014年1月至5月公司为增值税小规模纳税人，日公司取得增值税一般纳税人资格，有效期自日起， 已于日收到税务事项通知书（文书号：3715）予以验证。四、财务报表主要项目注释
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2014 年半年度报告
1、货币资金
7,965,320.04
6,402,095.05
7,999,988.78
6,416,893.70
期末货币资金无外币。期末本公司无质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。2、应收账款
（1）应收账款账龄分析
1,566,545.86
1,575,029.50
1,622,800.06
1,614,555.30
1,620,790.00
1,620,790.00
1,667,648.00
1,660,315.80
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2014 年半年度报告
应收账款坏账准备变动情况参见附注四、7。
（2）应收账款按种类披露
例（%） 单项金额重大并单项计
- 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但按信 用风险组合后风险较大
的应收账款
其他不重大的款项
1,622,800.06
1,614,555.30
1,622,800.06
1,614,555.30
例% 单项金额重大并单项计
- 提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但按信 用风险组合后风险较大
的应收账款
其他不重大的款项
1,667,648.00
1,660,315.80
1,667,648.00
1,660,315.80
按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合参见附注四、2（1）
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2014 年半年度报告
（3）本报告各期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（4）应收账款余额前五名单位情况
占应收账款
与本公司关
华仪电气股份有限公司
720,000.00
43.18 伊犁蓝山屯河型材有限公司
300,000.00
17.99 营口象圆新材料工程技术有
180,000.00
限公司 河南汉威电子股份有限公司
180,000.00
德阳塔雷卡科技有限公司
114,000.00
1,494,000.00
占应收账款
与本公司关系
(%) 伊犁蓝山屯河型材有限公
480,000.00
华仪电气股份有限公司
480,000.00
28.78 柳州东方工程橡胶制品有
193,000.00
限公司 河南汉威电子股份有限公
180,000.00
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2014 年半年度报告 德阳塔雷卡科技有限公司
114,000.00
1,447,000.00
3、其他应收款
（1）其他应收款账龄分析
421,665.73
421,665.73
436,148.73
430,779.23
账面价值1 年以内
3,900.001至2年
34,295.403至4年
3,991.50合 计
其他应收款坏账准备变动情况参见附注四、7。
（2）其他应收款按种类披露
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2014 年半年度报告
例%单项金额重大并单项计提
- 坏账准备的其他应收款单项金额不重大但按信用风险组合后风险较大的其
其他不重大的款项
436,148.73
430,779.23
436,148.73
430,779.23
账面价值单项金额重大并单项计提
- 坏账准备的其他应收款单项金额不重大但按信用风险组合后风险较大的其
其他不重大的款项
按照账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合参见附注四、3（1）
（3）本报告期末其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。
（4）其他应收款余额前五名单位或个人情况
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2014 年半年度报告
占其他应收款
与本公司关系
总额比例(%) 上海张江信息产业发展有限
125,934.00
公司 上海敏会建筑工程有限公司
114,782.00
265,116.00
与本公司关系
占其他应收款总额比例(%)
4、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
办公设备、器具及
家具 账面原值
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2014 年半年度报告
300,000.00
409,800.00本期购置
473,960.00 累计折旧
25,962.78本期计提
383,837.22
376,150.56
5、长期待摊费用
上海股权托管交易
892,500.00-
355,000.00
288,888.00
1,011,112.00中心改制挂牌费用
6、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
可抵扣亏损
资产减值准备
（2）可抵扣差异项目明细
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2014 年半年度报告
可抵扣亏损
资产减值准备
7、资产减值准备明细
本期减少额
本期计提额
坏账准备-应收账款
坏账准备-其他应收款
28,748.56续表：
本期减少额
本期计提额
转销 坏账准备-应收账款
7,332.20坏账准备-其他应收款
8、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
875,064.00
2,887,171.00
883,342.30
2,895,449.30
（2）各期末，应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的
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2014 年半年度报告股东单位款项。
（3）应付账款余额余额主要构成情况
占应付账款总额比例
上海灏博投资有限公司
812,750.00
上海市和而泰酒店投资管理
825,421.00
占应付账款总额比例
上海京拓商务咨询事务所
1,505,900.00
上海灏博投资有限公司
945,000.00
32.64 上海君开会计师事务所有限
200,000.00
公司北京尚公（上海）律师事务所
130,000.00
4.49 徐州海派科技有限公司盐城
2,848,900.00
9、应交税费
213,287.81
63上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
企业所得税
108,415.29
195,072.40
333,567.72
255,463.32
10、其他应付款
（1）其他应付按账龄列示
227,973.10
146,485.30
228,165.10
146,677.30
（2）期末其他应付款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
11、实收资本
各期实收资本的变动如下：2014年度:
(％) 丁兴良
4,400,000.00
4,400,000.00
67.87 上海彩 拓投资
1,100,000.00
1,100,000.00
16.98 管理合 伙企业 （有限
64上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告 合伙） 潘江瑾
1.01 徐晓明
1.01 许思达
1.01 杨新州
1.01 宋日普
1.01 郭建军
1.01 王志强
1.01 程春雁
1.01 包思童
1.01 王志民
1.01 王长怀
1.01 张建新
1.01 陈秀英
983,595.00
983,595.00
100.00 合 计
5,500,000.00
983,595.00
6,483,595.00
(注1)日，根据沪股交[号文件“关于同意上海灵希文化传播股份有限公司定向增资的通知”，有限公司进行了定向增资。截至2014年4月15日止，有限公司收到了皇甫宜安、潘江瑾、左英、徐晓明、许思达、杨新州、宋日普、郭建军、王志强、程春雁、包思童、王志民、王长怀、张建新、陈秀英共计15位股东缴纳的出资额人民币3,000,000.00元，每位股东的认购股数为65,573股,按每股面值1元，每股增资价格为3.05元，共计认购股数为983,595股，计入实收资本人民币983,595.00元，溢价部分计入资本公积人民币2,016,405.00元。
65上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告2013年度：
(％) 丁兴良
600,000.00
2,700,000.00
1,100,000.00
4,400,000.00
80.00 林俊
200,000.00
900,000.00
-1,100,000.00
200,000.00
900,000.00
-1,100,000.00
- 上海彩 拓投资 管理合
1,100,000.00
1,100,000.00
20.00 伙企业 （有限 合伙） 合 计
1,000,000.00
4,500,000.00
5,500,000.00
（注2）日，经公司股东会决议，公司注册资本变更为人民币550.00万元；实收资本变更为人民币550.00万元。各股东共增资人民币450.00万元，其中，丁兴良实缴人民币270.00万元；林俊实缴人民币90.00万元；邓毅刚实缴人民币90.00万元。上述资本业经上海申亚会计师事务所有限公司出具的申亚会验字（2013）第SY1234号验资报告验证。
（注3）日，经公司股东会决议，同意股东林俊将其在公司20%的股权作价人民币110.00万元转让给丁兴良；同意股东邓毅刚将其在公司20%的股权作价人民币110.00万元转让给上海彩拓投资管理合伙企业（有限合伙）。2012年度：
66上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告 丁兴良
120,000.00
480,000.00
600,000.00
60.00 林俊
160,000.00
200,000.00
20.00 邓毅刚
160,000.00
200,000.00
20.00 合 计
200,000.00
800,000.00
1,000,000.00
（注4）日，经公司股东会决议，同意公司实收资本由20.00万元补足到100.00万元。变更后，公司注册资本人民币100.00万元，实收资本人民币100.00万元。上述资本业经上海泾华会计师事务所有限公司出具的泾华会师报字（2012）NY2601号验资报告验证。
13、资本公积项 目
2,016,405.00
日，根据沪股交[号文件“关于同意上海灵希文化传播股份有限公司定向增资的通知”，有限公司进行了定向增资。截至日止，有限公司收到了皇甫宜安、潘江瑾、左英、徐晓明、许思达、杨新州、宋日普、郭建军、王志强、程春雁、包思童、王志民、王长怀、张建新、陈秀英共计15位股东缴纳的出资额人民币3,000,000.00元，每位股东的认购股数为65573股,按每股面值1元，每股增资价格为3.05元，共计认购股数为983,595股，计入实收资本人民币983,595.00元，溢价部分计入资本公积人民币2,016,405.00元。
根据公司股改方案，以公司日的净资产为5,531,293.40元为基础，按照1: 0.9943折股，共折合股份550万股（每股面值人民币1元），超出折股溢价部分31,293.40元作为公司资本公积。
14、未分配利润
2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日
上期期末未分配利润
570,633.88
-62,681.26 加：本期净利润（亏损）
888,987.04
664,608.54
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2014 年半年度报告 减：所有者权益内部结转
-31,293.40
本期期末未分配利润
1,490,914.32
570,633.88
15、营业收入和营业成本
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月☆
项目顾问收入
2,750,568.93
313,592.24
2,968,981.54
767,174.76
资料服务收入
163,495.15
政府补贴收入
100,000.00
营业收入合计
5,983,045.62
1,094,359.23
外聘顾问费
2,632,521.03
937,696.89
资料制作费
营业成本合计
2,632,521.03
937,696.89
公司前五名客户的营业收入情况如下：
2014 年 1-6 月
占公司全部营业
与本公司关系
收入的比例（%） 湖南邦弗特新材料技术有
466,019.42
限公司 伊梨蓝山屯河型材有限公
466,019.42
司 营口象圆新材料工程技术
407,766.99
华仪电气股份有限公司
349,514.56
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2014 年半年度报告
重庆明珠机电有限公司
339,805.83
2,029,126.22
2013 年 1-6 月
占公司全部营业收入
与本公司关系
的比例（%） 河南汉威电子股份有限公
378,640.78
上海辰竹仪表有限公司
221,359.22
20.23 北京合众思壮科技股份有
151,456.31
限公司 湖南邦弗特新材料技术有
139,805.83
限公司 德阳塔雷卡科技有限公司
949,514.57
16、销售费用
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月
业务差旅费
273,602.00
17、管理费用
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月
813,304.59
专业机构服务费
200,120.00
长期待摊费用摊销
288,888.00
69上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
宣传推广费
327,712.56
社会保障支出
129,214.00
1,975,818.95
151,293.20
18、财务费用项 目
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月利息收入
-11,220.30
-224.63手续费及其他
581.50合 计
19、资产减值损失项 目
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月坏账准备
20、营业外收入项 目
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月政府补贴收入
100,000.00
21、所得税费用
70上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告项 目
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月当期所得税
292,925.63
0.00递延所得税
296,329.02
所得税费用与会计利润的调节表如下：项 目
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月会计利润（亏损）
1,185,316.06
-15,715.59按 25%的税率计算的所得税费用
296,329.02利用以前年度未确认可抵扣暂时性
-差异的纳税影响不可抵扣费用的纳税影响
-所得税费用
296,329.02
21、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润：
项目归属于普通股股东的当期净利润
888,987.04其中：归属于持续经营的净利润
888,987.04
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目年初发行在外的普通股股数
5,500,000.00加：本年发行的普通股加权数
983,595.00年末发行在外的普通股加权数
6,483,595.00
71上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告按归属于母公司股东的净利润计算：基本每股收益
0.15稀释每股收益
不适用保留 2 位小数基本每股收益
0.15按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：稀释每股收益
不适用22、现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2014 年 1-6 月
2013 年 1-6 月净利润
888,987.04
-15,715.59
加：资产减值准备
固定资产折旧
长期待摊费用摊销
288,888.00
递延税款贷项（减：借项）
294,674.13
经营性应收项目的减少（减：增加）
-609,495.01
-113,729.26
经营性应付项目的增加（减：减少）
-2,301,260.00经营活动产生的现金流量净额
-1,352,744.92
-110,329.76五、关联方关系及其交易
1、本公司实际控制人情况
本公司为自然人控股的公司，截至日，丁兴良先生直接持有本公司67.87%的股份。本财务报表期间本公司主要投资方变更情况参见附注一。
2、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称
与本公司关系 上海彩拓投资管理合伙企业（有限合伙）
占 16.98%股份的投资方
72上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
公司原股东
上海京拓商务咨询事务所
受控于同一投资人
上海鼎盛营销咨询有限公司
受控于同一投资人
3、关联方交易情况
与本公司关系
接受劳务 上海京拓商务咨询事务
受控于同一投资人
1,907,400.00
2,205,900.00
实际控制人
实际控制人
300,000.00
2014年度，上海京拓商务咨询事务所提供的劳务占公司营业成本的83.41%。
2013年度，上海京拓商务咨询事务所提供的劳务占公司营业成本的93%。
4、关联方债权债务往来情况
与本公司关系
其他应收款
实际控制人
公司原股东
- 上海鼎盛营销咨询有限
受控于同一投资人
应付账款 上海京拓商务咨询事务
受控于同一投资人
73上海灵希文化传播股份有限公司
2014 年半年度报告
其他应付款
实际控制人
133,080.00 上海鼎盛营销咨询有限
受控于同一投资人
公司六、股份支付
截至各期末，本公司无股份支付业务。七、或有事项
截至各期末，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。八、 承诺事项
截至各期末，本公司无需要披露的重大承诺事项。九、资产负债表日后事项
截至各期末，本公司无需要特别说明的资产负债表日后事项。十、其他重要事项
截至各期末，本公司无需要说明的其他重要事项。十一、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注于日由公司董事会通过及批准发布。
公司名称：上海灵希文化传播股份有限公司法定代表人：丁兴良 主管会计工作负责人：汪莲蔚 会计机构负责人：徐春燕日期：2014 年 8 月 22 日
日期：2014 年 8 月 22 日
日期：2014 年 8 月 22 日
备查文件目录
一、由董事长签名的《2014年半年度报告》文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
三、其他在指定网站（www.）中公开披露的文件；
四、文件存放地点：公司董事会办公室。
上海灵希文化传播股份有限公司董事会
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