民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金
来源：中国证券网?上海证券报
　　2014年年度报告摘要　　日　　基金管理人：民生加银基金管理有限公司 基金托管人：中国股份有限公司 送出日期：日　　§1 重要提示　　1.1 重要提示　　基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
相关公司股票走势
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。　　基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。　　基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。　　基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。　　安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。　　本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。　　本报告期自日起至日止。　　§2 基金简介　　2.1 基金基本情况　　2.2 基金产品说明　　2.3 基金管理人和基金托管人　　2.4信息披露方式　　§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况　　3.1 主要会计数据和财务指标　　金额单位：人民币元　　注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。　　②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即12 月31 日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。　　3.2 基金净值表现　　3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较　　注：业绩比较基准=中证内地资源主题指数×95%+活期存款利率（税后）×5%　　3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较　　注：本基金合同于日生效，本基金建仓期为自基金合同生效日起的6个月。截至建仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。　　3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较　　注：本基金合同于日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。　　3.3 过去三年基金的利润分配情况　　本基金自日（基金合同生效日）至本报告期末未实施利润分配。　　§4 管理人报告　　4.1 基金管理人及基金经理情况　　4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验　　民生加银基金管理有限公司（以下简称“公司”）是由中国股份有限公司、加拿大皇家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会[号文批准，于日在深圳正式成立，2012年注册资本增加至3亿元人民币。　　截至日，公司共管理21只开放式基金：民生加银品牌蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、民生加银增强收益债券型证券投资基金、民生加银精选股票型证券投资基金、民生加银稳健成长股票型证券投资基金、民生加银内需增长股票型证券投资基金、民生加银景气行业股票型证券投资基金、民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金、民生加银信用双利债券型证券投资基金、民生加银红利回报灵活配置混合型证券投资基金、民生加银平稳增利定期开放债券型证券投资基金、民生加银现金增利货币市场基金、民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金、民生加银家盈理财7天债券型证券投资基金、民生加银转债优选债券型证券投资基金、民生加银家盈理财月度债券型证券投资基金、民生加银策略精选灵活配置混合型证券投资基金、民生加银岁岁增利定期开放债券型证券投资基金、民生加银平稳添利定期开放债券型证券投资基金、民生加银现金宝货币市场基金、民生加银城镇化灵活配置混合型证券投资基金、民生加银优选股票型证券投资基金。　　4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介　　注：①上述任职日期、离任日期根据本基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任免日期填写。　　②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。　　4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明　　本报告期内，基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。　　4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明　　4.3.1 公平交易制度和控制方法　　公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善了公司公平交易制度，制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节，形成了有效的公平交易执行体系。　　对于场内交易，公司启用了交易系统中的公平交易程序，在指令分发及指令执行阶段，均由系统强制执行公平委托；此外，公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。　　对于场外交易，公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。　　4.3.2 公平交易制度的执行情况　　公司于每季度、每年度对旗下管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别（股票、债券）的收益率进行分析，对连续四个季度期间内不同时间窗下（日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本报告期内，本基金管理人公平交易制度得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的情况。　　4.3.3 异常交易行为的专项说明　　公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内，本基金未发现可能的异常交易情况，不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的5%的情况。　　4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明　　4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析　　2014年度民生加银中证内地资源主题指数呈现震荡向上走势。二季度伴随资源价格反弹以铜铝铅锌镍为代表的有色金属个股出现一波上涨，之后又暂时归于沉寂。四季度随着大盘蓝筹股的崛起，资源类个股重拾升势。　　投资运作上我们继续根据申赎情况保持对民生加银中证内地资源主题指数进行跟踪。　　4.4.2 报告期内基金的业绩表现　　截至日，本基金份额净值为0.761元，本报告期内份额净值增长率为30.09%，同期业绩比较基准收益率29.11%。　　4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望　　尽管在2014年底至今原油、铜等大宗商品价格纷纷大幅跳水，但我们认为2015年一季度末至二季度，随着供需格局改善，市场预期好转，商品价格有望出现较大幅度的反弹，并带动资源板块个股随之反弹。但此次反弹之后，预计资源类个股仍将重归沉寂。　　本基金将继续保持对指数基准的跟踪。　　4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明　　根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括分管运营的公司领导、督察长、投资总监、金融工程小组、运营管理部、交易部、研究部、投资部、固定收益部、专户一部、专户二部、监察稽核部各部门负责人及其指定的相关人员。分管运营的公司领导任估值小组组长。且基金经理不参与其管理基金的相关估值业务。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。　　4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明　　根据《证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期可不进行利润分配。　　4.8报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明　　本报告期内本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。　　§5 托管人报告　　5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明　　本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。　　5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明　　本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。　　报告期内，本基金未实施利润分配。　　5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见　　本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。　　§6 审计报告　　6.1 审计报告基本信息　　6.2 审计报告的基本内容　　§7 年度财务报表　　7.1资产负债表　　会计主体：民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金　　报告截止日： 日　　单位：人民币元　　注：报告截止日日，基金份额净值人民币0.761元，基金份额总额213,093,949.25份。　　7.2 利润表　　会计主体：民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金　　本报告期：日至日　　单位：人民币元　　7.3 所有者权益（基金净值）变动表　　会计主体：民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金　　本报告期：日至日　　单位：人民币元　　报表附注为财务报表的组成部分。　　本报告 - 至 - 财务报表由下列负责人签署：　　______万青元______ ______弭洪军______ ____洪锐珠____　　基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人　　7.4 报表附注　　7.4.1 基金基本情况　　民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金 (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[号文《关于核准民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金募集的批复》的核准，由民生加银基金管理有限公司作为发起人向社会公开募集，基金合同于日生效。首次设立募集规模为682,579,362.28份基金份额，其中认购资金利息折合101,912.12份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司，注册登记机构为民生加银基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）。　　本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。　　基金的投资组合比例为：本基金投资于中证内地资源主题指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产净值的90%；权证投资比例占基金资产净值的比例不高于3%；保持不低于基金资产净值5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：中证内地资源主题指数×95%+活期存款利率（税后）×5%。　　7.4.2 会计报表的编制基础　　本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则―基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》及其他中国证监会颁布的相关规定。　　本财务报表以本基金持续经营为基础列报。　　采用若干修订后/新会计准则　　月，财政部制定或修订了《企业会计准则第39号――公允价值计量》和《企业会计准则第30号――财务报表列报》等7项会计准则；上述7项会计准则均自日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号――金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。　　上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。　　7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明　　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。　　7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明　　本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。　　7.4.4.1 会计年度　　本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。　　7.4.4.2 记账本位币　　本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。　　7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类　　金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。　　(1)金融资产分类　　本基金的金融资产于初始确认时分类为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项；　　本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票、债券、货币市场工具和衍生工具等投资。　　本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资产和各类应收款项等。　　(2)金融负债分类　　本基金的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。　　7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认　　初始确认　　本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。　　后续计量　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量；在持有该类金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，如名义利率与实际利率计差异较小的，也可采用名义利率进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。　　终止确认　　当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；　　当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；　　处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。　　金融资产转移　　本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。　　7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则　　公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。　　在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。　　每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。　　本基金持有的股票、债券、货币市场工具和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：　　(1)存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。　　(2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不　　切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。　　(3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值；　　(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。　　7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销　　当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。　　7.4.4.7 实收基金　　实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。　　7.4.4.8 损益平准金　　损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。　　未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。　　7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量　　(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账；　　(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；　　(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；　　(4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；　　(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；　　(6)债券投资收益/(损失)于卖出债券成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；　　(7)衍生工具收益/(损失)于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与其成本的差额入账；　　(8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；　　(9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；　　(10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。　　7.4.4.10 费用的确认和计量　　(1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.75%的年费率逐日计提；　　(2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提；　　(3)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；　　(4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。　　7.4.4.11 基金的收益分配政策　　本基金收益分配应遵循下列原则：　　(1)本基金的每份基金份额享有同等分配权；　　(2)收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额，基金注册登记机构可将投资人的现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额，具体业务规则，请见招募说明书等相关公告；　　(3)本基金收益每年最多分配6次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的10%；　　(4)若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配；　　(5)本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；　　(6)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；　　(7)法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。　　7.4.4.12 分部报告　　截至本期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分部报告。　　7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计　　本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计需要披露。　　7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明　　7.4.5.1 会计政策变更的说明　　月，财政部制定或修订了《企业会计准则第39号――公允价值计量》和《企业会计准则第30号――财务报表列报》等7项会计准则；上述7项会计准则均自日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号――金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。　　上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。　　7.4.5.2 会计估计变更的说明　　本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。　　7.4.5.3 差错更正的说明　　本基金本报告期无需要说明的重大会计差错更正。　　7.4.6 税项　　1.印花税　　证券（股票）交易印花税税率为1％。由出让方缴纳。　　股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。　　2.营业税、企业所得税　　以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。　　证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税；　　证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。　　股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。　　3.个人所得税　　个人所得税税率为20%。　　基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利、债券的利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。　　基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，减按25%计入应纳税所得额。　　股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。　　暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。　　7.4.7 重要财务报表项目的说明　　7.4.7.1 银行存款　　单位：人民币元　　7.4.7.2 交易性金融资产　　单位：人民币元　　7.4.7.3 衍生金融资产/负债　　本基金于本期末及上年度末均无衍生金融资产/负债。　　7.4.7.4 买入返售金融资产　　7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额　　单位：人民币元　　7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券　　本基金于本期末及上年度末均无从买断式逆回购交易中取得的债券。　　7.4.7.5 应收利息　　单位：人民币元　　7.4.7.6 其他资产　　本基金于本期末及上年度末均无其他资产。　　7.4.7.7 应付交易费用　　单位：人民币元　　7.4.7.8 其他负债　　单位：人民币元　　7.4.7.9 实收基金　　金额单位：人民币元　　注：申购含转换入份额，赎回含转换出份额。　　7.4.7.10 未分配利润　　单位：人民币元　　7.4.7.11 存款利息收入　　单位：人民币元　　7.4.7.12 股票投资收益　　7.4.7.12.1 股票投资收益――买卖股票差价收入　　单位：人民币元　　7.4.7.13 债券投资收益　　本基金于本期及上年度可比期间均无债券投资收益。　　7.4.7.14贵金属投资收益　　本基金于本期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。　　7.4.7.15衍生工具收益　　本基金于本期及上年度可比期间均无衍生金融工具收益。　　7.4.7.16 股利收益　　单位：人民币元　　7.4.7.17 公允价值变动收益　　单位：人民币元　　7.4.7.18 其他收入　　单位：人民币元　　注：2013年度其他为证管费返还。　　7.4.7.19 交易费用　　单位：人民币元　　7.4.7.20 其他费用　　单位：人民币元　　7.4.7.21 分部报告　　截至本报告期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分部报告。　　7.4.8 关联方关系　　注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。　　7.4.9 本报告期及上年度可比期间的关联方交易　　7.4.9.1 通过关联方交易单元进行的交易　　7.4.9.1.1 股票交易　　本基金于本期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。　　7.4.9.1.2 权证交易　　本基金于本期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。　　7.4.9.1.3 应支付关联方的佣金　　本基金本报告期及上年度可比期间未发生应支付关联方的佣金。　　7.4.9.2 关联方报酬　　7.4.9.2.1 基金管理费　　单位：人民币元　　注：1) 基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的0.75%的年费率计提。计算方法如下：　　H=E×0.75%/当年天数　　H为每日应支付的基金管理费　　E为前一日的基金资产净值　　2) ) 于日，本基金应付基金管理费为人民币88,144.59元（日：人民币93,149.08元）。　　7.4.9.2.2 基金托管费　　单位：人民币元　　注：1) 基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下：　　H=E×0.20%/当年天数　　H为每日应支付的基金托管费　　E为前一日的基金资产净值　　2) 于日，本基金应付基金托管费为人民币23,505.24元（日：人民币24,839.74元）。　　7.4.9.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易　　本基金于本期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。　　7.4.9.4 各关联方投资本基金的情况　　7.4.9.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况　　基金管理人于本期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。　　7.4.9.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况　　本基金于本期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。　　7.4.9.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入　　单位：人民币元　　注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。　　7.4.9.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况　　本基金于本期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。　　7.4.9.7 其他关联交易事项的说明　　本基金于本期及上年度可比期间均无需要说明的其他关联交易事项。　　7.4.10 期末（日）本基金持有的流通受限证券　　7.4.10.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券　　本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。　　7.4.10.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票　　金额单位：人民币元　　7.4.10.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券　　7.4.10.3.1 银行间市场债券正回购　　截至本报告期末日止，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。　　7.4.10.3.2 交易所市场债券正回购　　截至本报告期末日止，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。　　7.4.11 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项　　7.4.11.1承诺事项　　截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。　　7.4.11.2其他事项　　(1)公允价值　　管理层已经评估了银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、其他应收款项类投资以及其他金融负债因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。　　各层次金融工具公允价值　　于日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中划分为第一层次的余额为人民币146,096,362.16元，划分为第二层次的余额为人民币2,140,833.11元，无划分为第三层次余额。　　(1) 公允价值（续）　　公允价值所属层次间重大变动　　对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间及交易不活跃期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。　　第三层次公允价值期初金额和本期变动金额　　本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期未发生第三层次公允价值转入转出情况。　　(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。　　7.4.11.3财务报表的批准　　本财务报表已于日经本基金的基金管理人批准。　　§8 投资组合报告　　8.1 期末基金资产组合情况　　金额单位：人民币元　　8.2 期末按行业分类的股票投资组合　　8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合　　金额单位：人民币元　　8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合　　金额单位：人民币元　　8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细　　8.3.1 指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细　　金额单位：人民币元　　8.3.2 积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细　　金额单位：人民币元　　8.4 报告期内股票投资组合的重大变动　　8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细　　金额单位：人民币元　　注：“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。　　8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细　　金额单位：人民币元　　注：“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。　　8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额　　单位：人民币元　　注：“买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。　　8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合　　本基金本报告期末未持有债券。　　8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细　　本基金本报告期末未持有债券。　　8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细　　本基金本报告期末未持有资产支持证券。　　8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细　　本基金本报告期末未持有贵金属。　　8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细　　本基金本报告期末未持有权证。　　8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明　　8.10.1报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细　　本基金本报告期末未持有股指期货。　　8.10.2本基金投资股指期货的投资政策　　本基金尚未在基金合同中明确股指期货的投资策略、比例限制、信息披露等，本基金暂不参与股指期货交易。　　8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明　　8.11.1本期国债期货投资政策　　本基金尚未在基金合同中明确国债期货的投资策略、比例限制、信息披露等，本基金暂不参与国债期货交易。　　8.11.2报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细　　本基金本报告期末未持有国债期货。　　8.11.3本期国债期货投资评价　　本基金本报告期末未持有国债期货。　　8.12 投资组合报告附注　　8.12.1声明基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形　　日，化工股份有限公司公告，因山东省青岛市“11.22”东黄输油管道泄漏爆炸特别重大事故接受国务院事故调查组的调查处理结果。本基金投资上述证券的决策程序符合相关法律法规的要求。　　本基金持有的前十名证券的其余发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。　　8.12.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。　　8.12.3 期末其他各项资产构成　　单位：人民币元　　8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细　　本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。　　8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明　　8.12.5.1期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明　　本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。　　8.12.5.2期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明　　本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。　　8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分　　由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。　　§9 基金份额持有人信息　　9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构　　份额单位：份　　9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况　　9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况　　§10 开放式基金份额变动　　单位：份　　§11 重大事件揭示　　11.1 基金份额持有人大会决议　　11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动　　11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼　　11.4 基金投资策略的改变　　11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况　　11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况　　11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况　　11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况　　金额单位：人民币元　　11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况　　金额单位：人民币元　　注：由于四舍五入的原因，百分比分项之和与合计可能有尾差。　　①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：　　实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币；　　研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为基金提供高质量的资讯服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；　　财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；　　经营行为规范，内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金运作高度保密的要求；　　具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的要求，并能为基金提供全面的信息服务。　　②券商专用交易单元选择程序：　　投研能力打分：由投资、研究、交易部相关人员对券商投研及综合能力进行打分，填写《券商评价表》　　指定租用方案：由交易部根据评价结果，结合公司租用席位要求制定具体的席位租用方案；　　公司领导审批：公司领导对席位租用方案进行审批或提供修改意见；　　交易部洽谈：交易部指派专人就租用事宜等业务与券商一并进行洽谈，并起草相关书面协议；　　律师审议：席位租用协议交公司监察稽核部的律师进行法律审计；　　vi交易部经办：席位租用协议生效后，由交易部专人与券商进行联系，具体办理租用手续；　　vii连通测试：信息技术部接到交易部通知后，将联络券商技术人员对租用席位进行连通等方面的测试；　　viii通知托管行：信息技术部测试通过后，应及时通知投资部、交易部及运营部，由运营部通知托管行有关席位的具体信息；　　ix席位启用：交易席位正式使用，投资部、交易部、运营部有关人员须提前做好席位启用的准备工作。　　本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。　　③本基金本期新增股份有限公司交易单元作为本基金交易单元。　　§12 影响投资者决策的其他重要信息　　民生加银基金管理有限公司　　日来源上海证券报)点击进入参与讨论
(责任编辑：Newshoo)
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