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江苏旷达(002516)公告正文
江苏旷达：青海力诺太阳能电力工程有限公司2012年度及月审计报告
青海力诺太阳能电力工程有限公司
&&&&2012&年度及&2013&年&1-4&月
&&&&&&&&&&&审计报告致同会计师事务所(特殊普通合伙)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&目&&&录审计报告
&&&&资产负债表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1-2
&&&&利润表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3
&&&&现金流量表&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4
&&&&所有者权益变动表&&&&&&&&&&&&&5
&&&&财务报表附注&&&&&&&&&&&&&&&&&6-32
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&致同会计师事务所(特殊普通合伙)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国北京&朝阳区建国门外大街&22&号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&赛特广场&5&层&邮编&100004
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&电话&+86&10&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&传真&+86&10&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审计报告&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&致同专字(2013)第&110ZB1742&号江苏旷达汽车织物集团股份有限公司全体股东:
&&&&我们审计了后附的青海力诺太阳能电力工程有限公司(以下简称青海力诺公司)财务报表,包括&2012&年&12&月&31&日、2013&年&4&月&30&日的资产负债表,2012&年度、2013&年&1-4&月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&编制和公允列报财务报表是青海力诺公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
&&&&我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
&&&&三、审计意见
&&&&我们认为,青海力诺公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了青海力诺公司&2012&年&12&月&31&日、2013&年&4&月&30&日的财务状况以及&2012&年度、2013&年&1-4&月的经营成果和现金流量。
&&&&致同会计师事务所&&&中国注册会计师&&&&&&韩瑞红(特殊普通合伙)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师&&&&&&刘淑云
&&&&中国〃北京&&&&&&&&&&&&&&二O一三年&七&月三十一日12345青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&财务报表附注一、公司基本情况
&&&&青海力诺太阳能电力工程有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系&2011&年&7&月
&&&&13&日成立的有限责任公司。法定代表人:高元坤;注册资本:18,000&万元;注册号:
&&&&345;住所:德令哈市格尔木西路&17&号新世纪花苑&2-3-311&室。1、历史沿革及资本变更情况
&&&&本公司是由山东力诺太阳能电力工程有限公司以货币资金&1000&万元出资设立的有限
&&&&责任公司,于&2011&年&7&月&13&日领取海西州德令哈市工商行政管理局核发的
&&&&345&号营业执照。上述出资业经西宁海信联合会计师事务所审验并出具西
&&&&海会验字(2011)第&085&号验资报告予以验证。
&&&&2011&年&10&月,根据公司股东会决议和修改后的章程,本公司注册资本由&1000&万元增
&&&&至&12,000&万元,由股东山东力诺太阳能电力工程有限公司分别以货币资金和实物资产
&&&&认缴。上述增资业分别经山东舜天信诚会计师事务所审验并出具鲁舜验字(2011)第
&&&&1705&号和第&1706&号验资报告、山东天元同泰会计师事务所审验并出具鲁天元同泰验
&&&&字(2011)第&1239&号验资报告。
&&&&2013&年&4&月&10&日,根据公司股东会决议和修改后的章程,公司注册资本由&12,000&万元
&&&&增至&18,000.00&万元,由股东山东力诺太阳能电力工程有限公司分别以货币资金和实物
&&&&资产增资,上述增资业经山东天元同泰会计师事务所审验并出具鲁天元同泰验字
&&&&(2013)第&1034&号验资报告。2、经营范围、行业性质及主要产品情况
&&&&本公司经营范围:太阳能材料、电池及其相关的生产设备、配套产品的设计、制造、
&&&&批发、零售、安装服务;太阳能电力能源的开发、投资、建设、经营和管理;组织太
&&&&阳能电力生产和销售;太阳能电力设备制造、设备检修与调试;太阳能电力技术开发、
&&&&咨询;太阳能电力工程、电力环保工程承包与咨询;太阳能新能源开发等。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础
&&&&本财务报表按照财政部&2006&年&2&月颁布的《企业会计准则—基本准则》和&38&项具体
&&&&会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,
&&&&本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第&15&号—财务报告
&&&&的一般规定》(2010&年修订)披露有关财务信息。
&&&&本财务报表以持续经营为基础列报。
&&&&本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如
&&&&果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2、遵循企业会计准则的声明
&&&&本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司&2012&年&12&月&31&日、
&&&&2013&年&4&月&30&日的财务状况以及&2012&年度、2013&年&1-4&月的经营成果和现金流量等有
&&&&关信息。3、会计期间
&&&&本公司会计期间采用公历年度,即每年自&1&月&1&日起至&12&月&31&日止。4、记账本位币
&&&&本公司以人民币为记账本位币。5、现金及现金等价物的确定标准青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期
&&&&限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。6、金融工具
&&&&金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
&&&&同。(1)金融工具的确认和终止确认
&&&&本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
&&&&金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
&&&&①&收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
&&&&②&该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
&&&&金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公
&&&&司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
&&&&新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同
&&&&时确认新金融负债。
&&&&以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。(2)金融资产分类和计量
&&&&本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损
&&&&益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确
&&&&认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关
&&&&交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认
&&&&时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采
&&&&用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
&&&&的股利和利息收入计入当期损益。
&&&&持有至到期投资
&&&&持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和
&&&&能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本
&&&&进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
&&&&应收款项
&&&&应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,
&&&&包括应收账款和其他应收款等(附注二、8)。应收款项采用实际利率法,按摊余成
&&&&本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
&&&&可供出售金融资产
&&&&可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上
&&&&述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其
&&&&折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
&&&&汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益
&&&&并计入资本公积,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资
&&&&产相关的股利或利息收入,计入当期损益。(3)金融负债分类和计量
&&&&本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
&&&&融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
&&&&负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认
&&&&时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按
&&&&照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
&&&&的股利和利息支出计入当期损益。
&&&&其他金融负债
&&&&与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
&&&&益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,
&&&&按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
&&&&本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允
&&&&价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负
&&&&数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损
&&&&失,直接计入当期损益。
&&&&对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
&&&&的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
&&&&关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生
&&&&工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
&&&&资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计
&&&&量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。(5)金融工具的公允价值
&&&&存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用
&&&&于确定其公允价值。
&&&&金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得
&&&&出的结果,反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情
&&&&况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
&&&&工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
&&&&本公司选择市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值
&&&&技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时,本公司尽
&&&&可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场
&&&&的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。(6)金融资产减值
&&&&本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产
&&&&发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始
&&&&确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响
&&&&进行可靠计量的事项。
&&&&以摊余成本计量的金融资产
&&&&如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未
&&&&来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计
&&&&未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
&&&&对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确
&&&&认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风
&&&&险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项
&&&&金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的
&&&&金融资产组合中进行减值测试。
&&&&本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产
&&&&价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
&&&&计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
&&&&资产在转回日的摊余成本。
&&&&可供出售金融资产
&&&&如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形
&&&&成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产
&&&&的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
&&&&损失后的余额。
&&&&对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观
&&&&上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当
&&&&期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
&&&&以成本计量的金融资产
&&&&在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
&&&&挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面
&&&&价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
&&&&额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。(7)金融资产转移
&&&&金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
&&&&方)。
&&&&本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金
&&&&融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
&&&&本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列
&&&&情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
&&&&债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
&&&&融资产,并相应确认有关负债。7、应收款项
&&&&应收款项包括应收账款、其他应收款。(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
&&&&单项金额重大的判断依据或金额标准:单项应收款项占应收款项总额的&5%以上或单
&&&&项金额超过&500&万以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进
&&&&行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
&&&&的差额计提坏账准备。
&&&&单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备应收款项。(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
&&&&单项计提坏账准备的理由&&&&&&涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
&&&&坏账准备的计提方法
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账准备(3)按组合计提坏账准备应收款项青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单
&&&&独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备。
&&&&组合类型&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&确定组合的依据&&&&&&&&按组合计提坏账准备的计提方法
&&&&账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄状态&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄分析法
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&以历史损失率为基础
&&&&保证金组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资产类型
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&估计未来现金流量
&&&&A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
&&&&账&龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例%&&&&&&&&&其他应收款计提比例%
&&&&1&年以内(含&1&年)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20
&&&&2-3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50
&&&&3&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100
&&&&B、对保证金组合,采用其他方法计提坏账准备的说明如下:
&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计提方法说明
&&&&融资租赁保证金组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&不计提坏账准备8、固定资产(1)固定资产确认条件
&&&&本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超
&&&&过一个会计年度的有形资产。
&&&&与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计
&&&&量时,固定资产才能予以确认。
&&&&本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。(2)各类固定资产的折旧方法
&&&&本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,
&&&&终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
&&&&下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧
&&&&率如下:
&&&&类&别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&使用年限(年)&&&&&&&&&&&&&残值率%&&&&&&&&&&&&&&&年折旧率%
&&&&房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&4.75
&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&4.75
&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&19.00
&&&&电子设备及其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&19.00
&&&&其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
&&&&算确定折旧率。(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、17。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
&&&&当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
&&&&②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
&&&&赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
&&&&③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
&&&&④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
&&&&价值。
&&&&⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
&&&&融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
&&&&两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
&&&&作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目
&&&&的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融
&&&&资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
&&&&融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
&&&&定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;
&&&&无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使
&&&&用年限两者中较短的期间内计提折旧。(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
&&&&使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数
&&&&与原先估计数有差异的,调整预计净残值。(6)大修理费用
&&&&本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确
&&&&认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
&&&&资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。9、在建工程
&&&&本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、
&&&&工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
&&&&在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
&&&&在建工程计提资产减值方法见附注二、17。10、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
&&&&本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
&&&&以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
&&&&计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
&&&&①&资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
&&&&付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
&&&&②&借款费用已经发生;
&&&&③&为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间
&&&&本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
&&&&费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
&&&&生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
&&&&符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
&&&&3&个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。11、无形资产青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&本公司无形资产为土地使用权,土地使用权通过划拨方式取得。
&&&&无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
&&&&命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
&&&&实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用
&&&&直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
&&&&使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
&&&&类别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&使用寿命&&&&&&&&&&&&&摊销方法&&&&&&&备注
&&&&土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&&&&直线法
&&&&本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
&&&&与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
&&&&资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资
&&&&产的账面价值全部转入当期损益。
&&&&无形资产计提资产减值方法见附注二、17。12、长期待摊费用
&&&&本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使
&&&&以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。13、收入(1)一般原则
&&&&销售商品
&&&&在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
&&&&系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相
&&&&关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确
&&&&认商品销售收入的实现。(2)收入确认的具体方法
&&&&本公司以所发电量并网入电力公司汇集站作为风险报酬转移的时点,确认产品销售收
&&&&入。14、政府补助
&&&&政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
&&&&对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明
&&&&该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实
&&&&际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不
&&&&能够可靠取得的,按照名义金额&1&元计量。
&&&&与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入
&&&&当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入
&&&&当期损益;如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认
&&&&期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
&&&&已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余
&&&&额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。15、递延所得税资产及递延所得税负债
&&&&所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计
&&&&入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费
&&&&用计入当期损益。青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采
&&&&用资产负债表债务法确认递延所得税。
&&&&各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在
&&&&以下交易中产生的:
&&&&(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
&&&&该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
&&&&(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性
&&&&差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
&&&&对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可
&&&&能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
&&&&确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
&&&&(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
&&&&额;
&&&&(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足
&&&&下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,
&&&&且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
&&&&于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产
&&&&或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
&&&&式的所得税影响。
&&&&于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
&&&&能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
&&&&产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。16、经营租赁与融资租赁
&&&&本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,
&&&&除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。(1)本公司作为出租人
&&&&融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
&&&&资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未
&&&&担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期
&&&&内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
&&&&经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
&&&&始直接费用,计入当期损益。(2)本公司作为承租人
&&&&融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
&&&&较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
&&&&差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
&&&&期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产
&&&&相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
&&&&经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
&&&&损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。17、资产减值青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量
&&&&的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式
&&&&计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确
&&&&定:
&&&&本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本
&&&&公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不
&&&&确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进
&&&&行减值测试。
&&&&可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
&&&&值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资
&&&&产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
&&&&资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
&&&&流入为依据。
&&&&当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回
&&&&金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
&&&&就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合
&&&&理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产
&&&&组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
&&&&或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
&&&&减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含
&&&&商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。
&&&&然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金
&&&&额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
&&&&资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。18、职工薪酬
&&&&本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。
&&&&本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保
&&&&险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
&&&&损益。
&&&&在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
&&&&给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
&&&&并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解
&&&&除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。19、重大会计判断和估计
&&&&本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计
&&&&估计和关键假设进行持续的评价。
&&&&很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
&&&&关键假设列示如下:
&&&&递延所得税资产青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确
&&&&认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
&&&&和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。20、主要会计政策、会计估计的变更
&&&&(1)会计政策变更
&&&&本报告期主要会计政策是否变更:否
&&&&(2)会计估计变更
&&&&本报告期主要会计估计是否变更:否三、税项
&&&&1、主要税种及税率
&&&&税&种&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计税依据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&法定税率%
&&&&增值税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应税收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17
&&&&城市维护建设税&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳流转税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7
&&&&教育费附加、地方教育费附&&&&&&&&应纳流转税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3、2
&&&&加
&&&&企业所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳税所得额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25
&&&&2、税收优惠
&&&&根据德令哈市国家税务局德国税【&号《关于青海力诺太阳能电力工程有限
&&&&公司享受企业所得税优惠政策的批复》,本公司属于国家重点扶持的公共基础设施项
&&&&目,符合享受自项目取得的第一笔收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所
&&&&得税,第四年至第六年减半征收企业所得税的规定。同意企业&2012&年度作为第一年
&&&&免税年度免征企业所得税。
&&&&根据国家税务总局公告&2013&年第&3&号文件规定,按照现行增值税政策,纳税人取得的
&&&&中央财政补贴,不属于增值税应税收入,不征收增值税。本公司取得的再生能源附加
&&&&补贴部分属于中央财政补贴,享受不征收增值税的优惠。四、财务报表项目注释
&&&&本财务报表的报告期为&2012&年度及&2013&年&1-4&月,附注中期末指&2013&年&4&月&30&日,
&&&&本期特指&2013&年&1-4&月。1、货币资金
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&项&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&外币金额&&&&折算率&&&&&&&&&&人民币金额&&&&&&&&&外币金额&&&&&&&&&&&折算率&&&&&&&&&&&人民币金额
&&&&银行存款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&53,971.80&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&15,321.892、应收账款
&&&&(1)应收账款按种类披露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&种类
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&比例%&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&&&净额
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&备的应收账款
&&&&按账龄组合计提坏账准备的应收
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&64,377,533.37&&&&&&&&&&100.00&&&10,241,017.55&&&&&&&&15.91&&&&&&&54,136,515.82
&&&&账款青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&账准备的应收账款
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&64,377,533.37&&&&&&&&&100.00&&&&10,241,017.55&&&&&&&&&&15.91&&&&&&&&&54,136,515.82
&&&&应收账款按种类披露(续)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&种类
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&&&&&净额
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&备的应收账款
&&&&按账龄组合计提坏账准备的应收
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&46,814,272.56&&&&&&&&&100.00&&&&&2,340,713.63&&&&&&&&&&&5.00&&&&&&&&&44,473,558.93
&&&&账款
&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&账准备的应收账款
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&46,814,272.56&&&&&&&&&100.00&&&&&2,340,713.63&&&&&&&&&&&5.00&&&&&&&&&44,473,558.93
&&&&说明:
&&&&账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&账&&&龄
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&1&年以内&&&&17,563,260.81&&&&&&&&&27.28&&&&&&&878,163.04&&&&&&&&&&&&46,814,272.56&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&2,340,713.63
&&&&1至&2年&&&&&46,814,272.56&&&&&&&&&72.72&&&&&9,362,854.51&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&合&&&计&&&&&64,377,533.37&&&&&&&&100.00&&&&10,241,017.55&&&&&&&&&&&&46,814,272.56&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&2,340,713.63
&&&&(2)期末应收账款中无持本公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东欠款。
&&&&(3)应收账款金额单位情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占应收账款
&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&与本公司关系&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总额的比例%
&&&&德令哈市财政局(可&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&64,377,533.37
&&&&再生能源附加补贴)
&&&&说明:
&&&&根据《青海省发展和改革委员会关于我省&2011&年建成投产光伏电站上网电价的通知》
&&&&青发改价格【&号文件的规定,上网电价按每千瓦时&1.15&元(含税)执行,
&&&&青海省电力公司按照青海省脱硫燃机组标杆上网电价&0.354&元/千瓦时进行结算,高出
&&&&部分通过全国征收的可再生能源电价附加解决。3、预付款项
&&&&(1)预付款项按账龄披露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&账&&&&&龄
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&比例%
&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&229,264.08&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&(2)预付款项金额明细情况青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&与本公司关系&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&年限&&&&未结算原因
&&&&许昌许继昌南通信设备有限公司&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&167,364.00&&&&&&&&&&&&&1&年以内&&&&&&&&设备款
&&&&海西供电公司电费管理中心&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&61,900.08&&&&&&&&&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&电费
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&229,264.08&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&(3)期末预付款项中不存在预付持本公司&5%(含&5%)以上表决权股份股东的款项。4、其他应收款
&&&&(1)其他应收款按种类披露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&种&&&类
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&净额
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&备的其他应收款
&&&&按组合计提坏账准备的其他应收
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&款
&&&&其中:账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,491,645.02&&&&&&&&&&87.83&&&&&&&&&&1,042,733.00&&&&&&&&&&&5.09&&&&19,448,912.02
&&&&&&&&&&&融资租赁保证金组合&&&&&&&2,840,000.00&&&&&&&&&&12.17&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&--&&&&&2,840,000.00
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,331,645.02&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&1,042,733.00&&&&&&&&&&&4.47&&&&22,288,912.02
&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&账准备的其他应收款
&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,331,645.02&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&1,042,733.00&&&&&&&&&&&4.47&&&&22,288,912.02
&&&&其他应收款按种类披露(续)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&种&&&类
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&净额
&&&&单项金额重大并单项计提坏账准
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&备的其他应收款
&&&&按组合计提坏账准备的其他应收
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&款
&&&&其中:账龄组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,491,645.02&&&&&&&&&87.83&&&&&&&&&&1,037,794.51&&&&&&&&&&&&5.06&&&&19,453,850.51
&&&&&&&&&&&融资租赁保证金组合&&&&&&&2,840,000.00&&&&&&&&&12.17&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&2,840,000.00
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,331,645.02&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&1,037,794.51&&&&&&&&&&&&4.45&&&&22,293,850.51
&&&&单项金额虽不重大但单项计提坏
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&账准备的其他应收款
&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,331,645.02&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&1,037,794.51&&&&&&&&&&&&4.45&&&&22,293,850.51
&&&&说明:
&&&&A、账龄组合,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&账&龄
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&比例%&&&坏账准备&&&&&&&&&金额&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&1&年以内&&&&&&20,370,640.00&&&&99.41&1,018,532.00&20,403,563.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&99.57&1,020,178.17
&&&&1至&2年&&&&&&&&&&121,005.02&&&&&0.59&&&&&&24,201.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,081.70&&&&&&&&&&&&&0.43&&&&&&&17,616.34青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&合&&&&&计&&&&20,491,645.02&&&&&&100.00&1,042,733.00&20,491,645.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&1,037,794.51
&&&&B、组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&融资租赁保证金组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,840,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&(2)期末其他应收款中持本公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东欠款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&单位名称
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&计提坏账金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&计提坏账金额
&&&&力诺集团股份有限公司&&&&&&&&370,640.00&&&&&&&&&&&&&&&18,532.00&&&&&&&&&&&&&&&&370,640.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,532.00
&&&&(3)其他应收款金额前五名情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&与本公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&性质或&&&&&&&&&&&&&占应收账款
&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&年限&&&&&&&&&&&&&&&&内容
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关系&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&总额的比例%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&光伏发电项目
&&&&青海省发展投资有限公司&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&20,000,000.00&&&&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&85.72
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&保证金
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&融资租赁保证
&&&&西门子财务租赁有限公司&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&2,840,000.00&&&&&&&&&1至&2年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12.17
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金
&&&&力诺集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&关联方&&&&&&&&&&&&&&&370,640.00&&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&往来借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.59
&&&&西藏力诺太阳能电力有限公司&&&&&&&&&&关联方&&&&&&&&&&&&&&&121,005.02&&&&&&&1至&2年&&&&&&&&&&&&往来借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.52
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&23,331,645.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(4)应收关联方款项详见附注五、4。5、其他流动资产
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&预付房租&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&58,300.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23,100.00
&&&&预付往来款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&留抵税额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&87,927,403.89&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&92,903,417.14
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&105,985,703.89&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&92,926,517.146、固定资产
&&&&(1)固定资产情况
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&&&&&&&
&&&&一、账面原值合计&&&&&&&&&&&&&417,535,637.21&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&849,720.29&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&418,385,357.50
&&&&其中:房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&36,094,025.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&463,649.15&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&36,557,674.35
&&&&&&&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&381,369,066.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&386,071.14&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&381,755,137.36
&&&&&&&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,683.76&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&40,683.76
&&&&&&&&&&电子设备及其他&&&&&&&&&&&&&31,862.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&31,862.03
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期新增&&&&&&&&&&本期计提
&&&&二、累计折旧合计&&&&&&&&&&&&&&19,555,138.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&6,668,661.61&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&26,223,800.35青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&其中:房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,714,466.20&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&600,853.18&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&2,315,319.38
&&&&&&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,837,102.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&6,067,358.61&&&&&&&&&&&&&--&&&&23,904,460.72
&&&&&&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,002.30&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&252.26&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&2,254.56
&&&&&&&&&电子设备及其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,568.13&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&197.56&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&1,765.69
&&&&三、固定资产账面净值合计&&&&&&&397,980,498.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&392,161,557.15
&&&&其中:房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&34,379,559.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&34,242,354.97
&&&&&&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&363,531,964.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&357,850,676.64
&&&&&&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,681.46&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&38,429.20
&&&&&&&&&电子设备及其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,293.90&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&30,096.34
&&&&四、减值准备合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&其中:房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&电子设备及其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&五、固定资产账面价值合计&&&&&&&397,980,498.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&392,161,557.15
&&&&其中:房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&34,379,559.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&34,242,354.97
&&&&&&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&363,531,964.11&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&357,850,676.64
&&&&&&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,681.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&38,429.20
&&&&&&&&&电子设备及其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&30,293.90&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&30,096.34
&&&&说明:本期计提折旧额&6,668,661.61&元。
&&&&(2)通过融资租赁租入的固定资产情况
&&&&&&&&&固定资产类别&&&&&&&&&&&账面原值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&累计折旧&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面净值
&&&&&&&&&&&机器设备&&&&&&&&&&&24,511,824.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,279,050.90&&&&&&&&&&&&&&23,232,773.607、在建工程
&&&&(1)在建工程明细
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&项&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&减值准备&&&&&&&&&&账面净值&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&减值准备&&&&&&&&&&&账面净值
&&&&二期&20MWP&电站&&&&&&&219,170,529.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&219,170,529.64&&&&&190,737,600.50&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&190,737,600.50
&&&&(2)重大在建工程项目变动情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其中:本&本年利
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&转入固&其他&利息资本化
&&&&工程名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年利息资&息资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&定资产&减少&&&累计金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本化金额&化率%
&&&&二期20MWP电站&&&&&&190,737,600.50&&&&&29,383,329.14&&&&&&&&&&--&950,400.00&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--&&&&219,170,529.64
&&&&重大在建工程变动情况(续):青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&工程名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工程进度&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资金来源
&&&&二期&20MWP&电站&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&自筹、贷款
&&&&(3)截至&2013&年&4&月&30&日,本公司在建工程不存在减值的迹象,故未计提减值准备。8、无形资产
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初数&&&&本期增加&&&&&本期减少&&&&&&&期末数
&&&&一、账面原值合计&&&&&&&&&&&&&&&&1,429,157.00&&950,400.00&&&&&&&&&&--&2,379,557.00
&&&&土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,429,157.00&&950,400.00&&&&&&&&&&--&2,379,557.00
&&&&二、累计摊销合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&77,415.00&&&&39,660.00&&&&&&&&&--&&&&117,075.00
&&&&土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&77,415.00&&&&39,660.00&&&&&&&&&--&&&&117,075.00
&&&&三、无形资产账面净值合计&&&&&&&&1,351,742.00&&910,740.00&&&&&&&&&&--&2,262,482.00
&&&&土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,351,742.00&&910,740.00&&&&&&&&&&--&2,262,482.00
&&&&四、减值准备合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--
&&&&土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&--
&&&&五、无形资产账面价值合计&&&&&&&&1,351,742.00&&910,740.00&&&&&&&&&&--&2,262,482.00
&&&&土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,351,742.00&&910,740.00&&&&&&&&&&--&2,262,482.00
&&&&说明:本公司土地使用权为划拨方式取得。9、资产减值准备明细
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期减少
&&&&项&&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&转回&&&&&&&转销
&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&3,378,508.14&7,905,242.41&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&--&11,283,750.5510、所有权受到限制的资产
&&&&本公司的母公司山东力诺太阳能电力工程有限公司为本公司&30&兆瓦太阳能光伏并网发
&&&&电项目与国家开发银行股份有限公司签订贷款合同,取得&15&年期贷款&36,000.00&万元。
&&&&由力诺集团股份有限公司提供信用担保、以本公司的电费收费权及其项下全部收益提
&&&&供质押担保。11、应付账款
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&设备、工程款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&209,242,843.70&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&229,059,475.25
&&&&运费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&748,400.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&544,000.00
&&&&监理费及其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&311,800.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&231,000.00
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&210,303,043.70&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&229,834,475.25
&&&&(1)账龄分析
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&账&&&&&龄
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&比例%
&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&197,755,777.11&&&&&&&&&&&&&&&&&94.03&&&&217,007,481.72&&&&&&&&&&&&&94.42
&&&&1至&2年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,547,266.59&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.97&&&&&12,826,993.53&&&&&&&&&&&&&&&5.58青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&合&&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&210,303,043.70&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&229,834,475.25&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(2)期末应付账款中应付持本公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东单位或其他
&&&&关联方的款项情况
&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&山东力诺太阳能电力工程有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,675.00&&&&&&&&42,196,363.00
&&&&山东力诺光伏高科技有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&129,649,531.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&122,151,019.50
&&&&山东力诺物流有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&190,092.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&728,190.00
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&129,895,298.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&165,075,572.50
&&&&(3)账龄超过&1&年的大额应付账款
&&&&债权人名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&性质或内容&&&&&&&&&&&&&&未偿还的原因
&&&&山东华鲁科技设备有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&3,900,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&设备款&&&&&&&&正常结算周期
&&&&西电济南变压器股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&1,820,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&设备款&&&&&&&&正常结算周期
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,720,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--12、预收款项
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&货款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,768,379.39&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,289,608.28
&&&&(1)账龄分析
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&账龄
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&比例%
&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&1,768,379.39&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&2,289,608.28&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(2)期末预收款项中不存在预收持本公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东或其
&&&&他关联方的款项。13、应付职工薪酬
&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&&&&&
&&&&(1)工资、奖金、津贴和补&&&&&&&&323,344.18&&&&&&&&&&438,167.60&&&&&&&&&&&&&263,694.89&&&&&&&&497,816.89
&&&&贴
&&&&(2)职工福利费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&(3)社会保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&76,281.67&&&&&&&&&&&&&90,839.49&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&167,121.16
&&&&其中:①医疗保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&20,999.27&&&&&&&&&&&&&26,299.16&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&47,298.43
&&&&&&&&②基本养老保险费&&&&&&&&&&&&&&44,331.80&&&&&&&&&&&&&55,520.47&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&99,852.27
&&&&&&&&③补充医疗保险&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&④失业保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,335.17&&&&&&&&&&&3,175.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&10,510.77
&&&&&&&&⑤工伤保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,333.25&&&&&&&&&&&2,922.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&5,255.38
&&&&&&&&⑥生育保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,282.18&&&&&&&&&&&2,922.13&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&4,204.31
&&&&(4)住房公积金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,204.78&&&&&&&&&&&&&21,441.20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&34,645.98青海力诺太阳能电力工程有限公司财务报表附注2012&年度至&2013&年&1-4&月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
&&&&(5)辞退福利&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&(6)工会经费和职工教育经&&&&&&&&&&&&31,696.49&&&&&&&&&15,335.86&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&47,032.35
&&&&费
&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&444,527.12&&&&&&&&565,784.16&&&&&&&&&263,694.89&&&&&&&&&&746,616.3814、应交税费
&&&&税项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&土地使用税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&601,900.24&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400,800.1815、其他应付款
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&代垫款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&373,687,096.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&364,847,105.16
&&&&往来借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,500,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,500,000.00
&&&&其他&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&145,730.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&312,395.00
&&&&合&&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&378,332,826.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&369,659,500.16
&&&&(1)账龄分析
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&账&&&&&龄
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&