建信收益增强债券：2014年半年度报告摘要
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6月产量（台）
1-6月止累计（台）
6月同比增长(%)
1-6月止累计同比增长(%)
10,470,329
63,458,072
53,949,380
如需更多数据定制服务，敬请来电咨询数据来源：国家统计局，中国产业信息网整理
改用“预测值”作为宏观调控目标，并不会弱化经济增长的…
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华富收益增强债券： 2014年半年度报告摘要
华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要
2014 年 6 月 30 日基金管理人:华富基金管理有限公司基金托管人:中国建设银行股份有限公司送出日期:2014 年 8 月 25 日华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要§1 重要提示1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 8 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 6 月 30 日止。第 2 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要§2 基金简介2.1 基金基本情况基金简称
华富收益增强债券基金主代码
410004基金运作方式
契约型开放式基金合同生效日
2008 年 5 月 28 日基金管理人
华富基金管理有限公司基金托管人
中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额
593,908,283.81 份基金合同存续期
不定期下属分级基金的基金简称:
华富收益增强债券 A
华富收益增强债券 B下属分级基金的交易代码:
410005报告期末下属分级基金的份额总额
416,909,346.32 份
176,998,937.49 份2.2 基金产品说明投资目标
本基金主要投资于固定收益类产品,在维持资产较高流动性、严格控制投资风险、获得债券稳定收益的基础上,积极利用各种稳健的金融工具和投资渠道,力争基金资产的持续增值。投资策略
本基金以系统化研究为基础通过对固定收益类资产的主动配置获得稳定的债券总收益,并通过新股申购、转债投资等品种的主动投资提升基金资产的增值效率。投资策略主要包括纯固定收益、新股申购、转债投资等。业绩比较基准
中信标普全债指数风险收益特征
本基金属于债券型证券投资基金,预期其长期平均风险和收益高于货币市场基金,低于混合型基金、股票型基金。2.3 基金管理人和基金托管人项目
基金管理人
基金托管人名称
华富基金管理有限公司
中国建设银行股份有限公司姓名
田青信息披露负责人
010-电子邮箱
tianqing1.客户服务电话
400-700-8001
010-第 3 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要2.4 信息披露方式登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址
基金半年度报告备置地点
基金管理人及基金托管人的办公场所§3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标金额单位:人民币元基金级别
华富收益增强债券 A
华富收益增强债券 B3.1.1 期间数据和指标
报告期(2014 年 1 月 1 日- 2014
报告期(2014 年 1 月 1 日 -年 6 月 30 日)
2014 年 6 月 30 日)本期已实现收益
9,680,424.86
3,418,627.44本期利润
22,118,234.81
8,425,565.39加权平均基金份额本期利润
0.0422本期基金份额净值增长率
3.95%3.1.2 期末数据和指标
报告期末( 2014 年 6 月 30 日 )期末可供分配基金份额利润
0.0261期末基金资产净值
487,617,698.83
207,014,000.71期末基金份额净值
1.1696注:1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2)以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3)期末可供分配利润指标的计算方法为采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即 6 月 30 日。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较华富收益增强债券 A份额净值
业绩比较基准份额净值阶段
收益率标准差
②-④增长率①准差②
④过去一个月
0.36%过去三个月
0.32%过去六个月
0.33%第 4 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要过去一年
0.30%过去三年
0.37%自基金合同53.62%
0.29%生效起至今华富收益增强债券 B份额净值
业绩比较基准份额净值阶段
收益率标准差
②-④增长率①准差②
④过去一个月
0.36%过去三个月
0.32%过去六个月
0.33%过去一年
0.30%过去三年
0.37%自基金合同49.84%
0.29%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较第 5 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要注:根据基金合同的规定,本基金投资债券、货币市场工具等固定收益类金融工具的投资比例不低于基金资产的 80%,投资股票、权证等权益类资产的投资比例不超过基金资产的 20%。本基金投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金不直接在二级市场买入股票等权益类资产,但可以参与一级市场新股申购和新股增发,并持有因在一级市场申购所形成的股票以及因可转债转股所形成的股票。本基金还可以持有股票所派发的权证、可分离债券产生的权证。本基金建仓期为 2008 年 5 月 28 日至 11 月 28 日,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。本报告期内,本基金严格执行了《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》的规定。§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人华富基金管理有限公司于 2004 年 3 月 29 日经中国证监会证监基金字[2004]47 号文核准开业,4 月 19 日在上海正式注册成立,注册资本 1.2 亿元,公司股东为华安证券股份有限第 6 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要公司、安徽省信用担保集团有限公司和合肥兴泰控股集团有限公司。截止 2014 年 6 月 30 日,本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势股票型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证 100 指数证券投资基金、华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力股票型证券投资基金、华富中小板指数增强型证券投资基金、华富保本混合型证券投资基金、华富恒鑫债券型证券投资基金、华富恒富分级债券型证券投资基金和华富恒财分级债券型证券投资基金十四只基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介任本基金的基金经理(助理)期限
证券从姓名
说明任职日期
业年限华富收益增强债券型基金经中南财经政法大学理、华富货币市经济学学士、本科学场基金经理、华历,曾任珠海市商业富保本混合型银行资金营运部交基金经理、华富易员,从事债券研究恒鑫债券型基及债券交易工作,胡伟
金经理、华富恒
2011 年 10 月 10 日 -
十年2006 年 11 月加入华富分级债券型富基金管理有限公基金经理、华富司,曾任债券交易恒财分级债券员、华富货币市场基型基金经理、公金基金经理助理、固司投资决策委定收益部副总监。员会成员、固定收益部总监注:任职日期指公司作出决定之日,证券从业年限的计算标准上,证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明本报告期内,本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、基金合同的规定,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,基金运作合法合规,不存在损害基金份额持有人利益的行为。第 7 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规要求,结合实际情况,制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部纳入公平交易管理中,实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。4.3.2 异常交易行为的专项说明本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析2014 年上半年,中国经济整体波澜不惊,温和通胀结合定向宽松,有利于实体经济的改革和转型。一季度受制于去年下半年的钱荒、反腐以及调控的滞后效应,地方新开工均现停滞,居民消费和固定投资均持续低迷,经济增速处于 7.5%区间下限,官方 PMI 持续在 50 以下。二季度,房地产销售和投资出现大幅度下滑,楼市调整升温,国务院出台了一系列稳增长的定向宽松措施,以对冲宏观经济的下行压力,保持社会稳定和就业民生。一如我们年初的判断,2014 年的基本面整体利于债市。上半年的债券市场呈现牛市格局。一季度随着央行调控思路的变化,银行主动收缩非标,市场资金利率回到 2-3%的低位,银行债券配置需求大增,利率债和城投债价格大幅反弹。进入二季度,在短暂的季末调整后,伴随经济数据 4-5 月的持续低迷以及国务院稳增长政策的出台,市场对于超日债违约带来的负面冲击逐渐消化后,债券市场在 4 月下旬牛市行情延续,各期限利率品种、城投债以及垃圾债价格均有大幅度的上涨。上半年本基金对利率债进行了波段操作,并增加了中长久期的信用债投资比例;在转债方面,继续持有中长期受益于国企改革及低估值的转债品种,减持了部分银行类转债,组合整体杠杆进一步提升,基金组合投资收益有所回升。第 8 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要4.4.2 报告期内基金的业绩表现本基金于 2008 年 5 月 28 日正式成立。截止到 2014 年 6 月 30 日,华富收益增强 A 类基金份额净值为 1.1696 元,累计份额净值为 1.4816 元,本报告期的份额累计净值增长率为 4.15%,同期业绩比较基准收益率为 3.87%;华富收益增强 B 基金份额净值为 1.1696 元,累计份额净值为1.4516 元,本报告期的份额累计净值增长率为 3.95%,同期业绩比较基准收益率为 3.87%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望下半年,社会融资成本居高不下仍将制约地方投资和债务扩张,因此 2014 年的经济难有好的表现,但是考虑政府仍将持续定向宽松来托底经济,预计也不会爆发大的系统风险和债务危机,全年增长 7.5%是可控的。进入三季度,国内进入经济淡季,8-9 月美联储亦将继续退出 QE,因此央行货币政策除了延续调结构的立场,同时也更注重稳定汇率和跨境资金的波动,引导市场资金利率的稳定和可控。6 月份随着稳增长政策的发力,7-8 月的经济数据和信贷投放环比改善,短期会带来债市的调整,下半年我们将更关注持有期票息收益对组合的贡献。可转债方面,由于A 股持续的持续弱势,蓝筹股短期难以摆脱底部,下半年 IPO 供给压力较小,股市再次大幅下跌概率不大,而改革和转型等各种主题机会则会层出不穷,我们将重点把握相关主题转债的交易机会。本基金将继续把流动性管理和风险控制放在首位,在较低风险程度下,认真研究各个潜在投资领域的机会,发挥管理人的综合优势,积极稳健地做好配置策略,均衡投资,力争为基金持有人获取合理的投资收益。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本基金管理人为了有效控制基金估值流程,按照相关法律法规的规定,成立了估值委员会,并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。公司估值委员会主席为公司总经理,成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。第 9 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明本基金按照《证券投资基金运作管理办法》和《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,华富收益增强基金本期利润为 30,543,800.20 元。本报告期内未进行利润分配。§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内,本基金未实施利润分配。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。§6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:华富收益增强债券型证券投资基金报告截止日: 2014 年 6 月 30 日单位:人民币元本期末
上年度末资 产
附注号2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日第 10 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要资 产:银行存款
3,484,735.24
1,527,692.6851,368,973.33
25,232,278.90结算备付金存出保证金
43,937.16交易性金融资产
1,218,180,052.71
1,051,212,307.32其中:股票投资
80,700,620.00
98,481,461.71基金投资
1,137,479,432.71
952,730,845.61资产支持证券投资
-贵金属投资
-衍生金融资产
-买入返售金融资产
-应收证券清算款
11,998,258.42
1,559,979.78应收利息
19,057,308.62
18,836,795.16应收股利
-应收申购款
294,013.80
366,546.56递延所得税资产
1,304,415,187.79
1,098,779,537.56本期末
上年度末负债和所有者权益
附注号2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日负 债:短期借款
-交易性金融负债
-衍生金融负债
-卖出回购金融资产款
588,000,000.00
250,000,000.00应付证券清算款
13,863,237.79
364,703.06应付赎回款
2,233,266.75
3,319,984.91应付管理人报酬
358,996.90
438,882.58应付托管费
119,665.63
146,294.20应付销售服务费
90,198.58应付交易费用
24,043.60应交税费
-递延所得税负债
5,115,492.15
5,317,211.45负债合计
609,783,488.25
259,701,318.38所有者权益:实收基金
593,908,283.81
746,734,136.14未分配利润
100,723,415.73
92,344,083.04第 11 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要所有者权益合计
694,631,699.54
839,078,219.18负债和所有者权益总计
1,304,415,187.79
1,098,779,537.56注:报告截止日 2014 年 6 月 30 日,A 类基金份额净值 1.1696 元、B 类基金份额净值 1.1696 元,基金份额总额 593,908,283.81 份,A 类基金份额总额 416,909,346.32 份、B 类基金份额总额176,998,937.49 份。后附报表附注为本财务报表的组成部分。6.2 利润表会计主体:华富收益增强债券型证券投资基金本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日单位:人民币元附注号
上年度可比期间项 目
2014 年 1 月 1 日至
2013 年 1 月 1 日至 20132014 年 6 月 30 日
年 6 月 30 日一、收入
42,658,112.14
97,698,976.871.利息收入
26,056,350.35
19,560,943.89其中:存款利息收入
351,979.24
501,286.10债券利息收入
25,704,371.11
18,775,340.36资产支持证券利息收入
107,519.93买入返售金融资产收入
176,797.50其他利息收入
-2.投资收益(损失以“-”填列)
-858,854.05
72,247,881.17其中:股票投资收益
-1,380,669.42
20,669,271.67基金投资收益
-债券投资收益
-368,819.88
50,372,685.65资产支持证券投资收益
6.4.7.13.1
-贵金属投资收益
-衍生工具收益
890,635.25
1,205,923.853.公允价值变动收益(损失以
17,444,747.90
5,849,596.94“-”号填列)4.汇兑收益(损失以“-”号填
-列)5.其他收入(损失以“-”号填
40,554.87列)减:二、费用
12,114,311.94
11,880,224.921.管理人报酬
6.4.10.2.1
2,327,248.13
2,974,251.692.托管费
6.4.10.2.2
775,749.38
991,417.193.销售服务费
6.4.10.2.3
449,611.22
793,819.384.交易费用
311,171.205.利息支出
8,304,124.16
6,589,391.37其中:卖出回购金融资产支出
8,304,124.16
6,589,391.37第 12 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要6.其他费用
220,868.29
220,174.09三、利润总额(亏损总额以“-”
30,543,800.20
85,818,751.95号填列)减:所得税费用
-四、净利润(净亏损以“-”号
30,543,800.20
85,818,751.95填列)注:后附报表附注为本财务报表的组成部分。6.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华富收益增强债券型证券投资基金本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日单位:人民币元本期2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日项目实收基金
未分配利润
所有者权益合计一、期初所有者权益(基
746,734,136.14
92,344,083.04
839,078,219.18金净值)二、本期经营活动产生
30,543,800.20
30,543,800.20的基金净值变动数(本期净利润)三、本期基金份额交易
-152,825,852.33
-22,164,467.51
-174,990,319.84产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)其中:1.基金申购款
100,025,652.40
13,621,808.92
113,647,461.322.基金赎回款
-252,851,504.73
-35,786,276.43
-288,637,781.16四、本期向基金份额持
-有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基
593,908,283.81
100,723,415.73
694,631,699.54金净值)上年度可比期间2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日项目实收基金
未分配利润
所有者权益合计一、期初所有者权益(基
1,023,671,624.07
153,999,379.37
1,177,671,003.44金净值)二、本期经营活动产生
85,818,751.95
85,818,751.95第 13 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要的基金净值变动数(本期净利润)三、本期基金份额交易
-251,037,257.90
-50,937,518.81
-301,974,776.71产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)其中:1.基金申购款
501,126,396.69
128,052,730.39
629,179,127.082.基金赎回款
-752,163,654.59
-178,990,249.20
-931,153,903.79四、本期向基金份额持
-56,653,035.59
-56,653,035.59有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)五、期末所有者权益(基
772,634,366.17
132,227,576.92
904,861,943.09金净值)注:后附报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:______章宏韬______
______姚怀然______
____陈大毅____基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况华富收益增强债券型证券投资基金由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及相关规定和《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》发起,经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号文批准募集设立。本基金自 2008年 4 月 16 日起公开向社会发行,至 2008 年 5 月 23 日募集结束。经天健华证中洲(北京)会计师事务所(现已合并为天健正信会计师事务所)验资并出具天健华证中洲验(2008)JR 字第 070001号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。本次募集的净认购金额为 756,843,512.69 元人民币,其中 A 类(基金代码:,880,740.81 元,B 类(基金代码:,962,771.88元;有效认购款项在基金募集期间产生的利息共计 249,555.96 元人民币,其中 A 类 196,448.50元,B 类 53,107.46 元,折成基金份额,归投资人所有。本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人为华富基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司;有关基金设立文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案;基金合同于 2008 年 5 月 28 日生效,该日的基金份额为 757,093,068.65 份基金单位。6.4.2 会计报表的编制基础第 14 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要本基金以财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会于2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华富收益增强债券型证券投资基金基金合同》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金 2014 半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年6 月 30 日的财务状况以及 2014 半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明本报告期本基金会计政策无变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明本报告期本基金会计估计无变更。6.4.5.3 差错更正的说明本报告期本基金无重大会计差错。6.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[ 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策问题的通知》、财税[ 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号文《财政部、国税总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项如下:以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入,从 2004 年 1 月 1 日起,继续免征收营业税。对基金买卖股票、债券的差价收入,从 2004 年 1 月 1 日起,继续免征收企业所得税;对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入,由上市公司和发行债券的企业在向基金第 15 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要支付上述收入时代扣代缴 20.00%的个人所得税。根据财政部、国税总局、证监会发布之《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》,从 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。基金买卖股票,经国务院批准,从 2008 年 4 月 24 日起证券(股票)交易印花税税率由 3‰调整为 1‰。经国务院批准,从 2008 年 9 月 19 日起,对证券交易印花税政策进行调整,由双边征收改为向卖方单边征收,税率保持 1‰。基金作为流通股股东,在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方关联方名称
与本基金的关系华富基金管理有限公司
基金发起人、管理人、注册登记人、销售机构中国建设银行股份有限公司
基金托管人、代销机构华安证券股份有限公司(“华安证券”)
基金管理人的股东、代销机构6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易本基金截止至本报告期末及上年度可比期间未租用关联方交易单元。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费单位:人民币元项目
上年度可比期间第 16 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要日至日
日至日当期发生的基金应支付
2,327,248.13
2,974,251.69的管理费其中:支付销售机构的客
370,354.73
531,255.46户维护费注:基金管理费按前一日基金资产净值的 0.60%年费率费每日计提,按月支付。计算方法 H=E×年管理费率÷当年天数(H 为每日应计提的基金管理费,E 为前一日基金资产净值)。6.4.8.2.2 基金托管费单位:人民币元本期
上年度可比期间项目日至日
日至日当期发生的基金应支付
775,749.38
991,417.19的托管费注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率每日计提,按月支付。计算方法 H=E×年托管费率÷当年天数(H 为每日应计提的基金托管费,E 为前一日基金资产净值)。6.4.8.2.3 销售服务费单位:人民币元本期2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日获得销售服务费的当期发生的基金应支付的销售服务费各关联方名称华富收益增强债券华富收益增强债券 B
合计A华富基金管理有限公司
164.04中国建设银行股份有限
169,270.20
169,270.20公司华安证券有限责任公司
115.07合计
169,549.31
169,549.31上年度可比期间2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日获得销售服务费的
当期发生的基金应支付的销售服务费各关联方名称华富收益增强债券华富收益增强债券 B
合计A华富基金管理有限公司
286,364.62
286,364.62中国建设银行股份有限
18,544.78公司华安证券有限责任公司
472.32合计
305,381.72
305,381.72注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费;B 类基金份额的销售服务费按前一日 B 类基金资产第 17 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要净值的 0.40%年费率每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。计算公式 H = E ×年销售服务费率÷ 当年天数(H 为 B 类基金份额每日应计提的基金销售服务费,E 为 B 类基金份额前一日基金资产净值)。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期和上年度可比期间内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金本报告期和上年度可比期间内本基金管理人没有运用固有资金投资本基金。6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况份额单位:份华富收益增强债券 A本期末
上年度末2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日关联方名称持有的
持有的基金份额
持有的基金份额基金份额
占基金总份额的比例
占基金总份额的比例华安证券股份有
8,352,159.81
1.1200%限公司份额单位:份华富收益增强债券 B本期末
上年度末2014 年 6 月 30 日
2013 年 12 月 31 日关联方名称持有的
持有的基金份额
持有的基金份额基金份额
占基金总份额的比例
占基金总份额的比例-
-注:关联方投资本基金的费率按照基金合同及招募说明书的规定确定,符合公允性要求。本表列示“持有的基金份额占基金总份额的比例”为占期末基金份额总额的比例。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位:人民币元本期
上年度可比期间关联方2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日名称期末余额
当期利息收入
当期利息收入中国建设银行股份
3,484,735.24
39,691,827.26
58,253.15有限公司注:本表仅列示活期存款余额及产生利息。第 18 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金在本报告期及上年度可比期间内,未参与关联方承销证券。6.4.8.7 其他关联交易事项的说明无6.4.9 期末(2014 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券金额单位:人民币元6.4.10.1.1 受限证券类别:股票证券 证券 成功 可流 流通受 认购
期末估备注代码 名称 认购日 通日 限类型 价格
值单价 (单位:股) 成本总额
值总额2014 年一 心 2014 年 6
新股流通002727
6,100.00 6,100.00 -堂
受限日6.4.10.1.2 受限证券类别:债券流通
数量证券 证券 成功 可流
认购 期末估
期末估值总受限
备注代码 名称 认购日 通日
价格 值单价
张)201414 安 2014 年 4
新债未124709
10,000,000.00 10,000,000.00
-吉债 月 28 日
上市5日201414 渝 2014 年 4
新债未124732
10,000,000.00 10,000,000.00
-高开 月 28 日
上市1日14 青 2014 年 5
新债未124740
10,000,000.00 10,000,000.00
-经开 月 5 日
上市6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票截至本报告期末,本基金未持有暂时停牌的股票。6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购截至本报告期末,本基金无银行间市场债券正回购余额。6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购第 19 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要截至本报告期末,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为人民币 588,000,000.00 元,于 2014 年 7 月 1 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项无§7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况金额单位:人民币元序号
占基金总资产的比例(%)1
80,700,620.00
6.19其中:股票
80,700,620.00
固定收益投资
1,137,479,432.71
87.20其中:债券
1,137,479,432.71
87.20资产支持证券
贵金属投资
金融衍生品投资
买入返售金融资产
-其中:买断式回购的买入返售金融资产
银行存款和结算备付金合计
54,853,708.57
其他各项资产
31,381,426.51
1,304,415,187.79
100.00注:本表列示的其他各项资产详见 7.11.3 期末其他各项资产构成。7.2 期末按行业分类的股票投资组合金额单位:人民币元占基金资产净值比代码
公允价值例(%)A 农、林、牧、渔业
17,115,000.00
2.46C 制造业
63,579,520.00
9.15电力、热力、燃气及水生产和供D
-应业第 20 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要E 建筑业
-F 批发和零售业
0.00G 交通运输、仓储和邮政业
-H 住宿和餐饮业
-信息传输、软件和信息技术服务I
-业J 金融业
-K 房地产业
-L 租赁和商务服务业
-M 科学研究和技术服务业
水利、环境和公共设施管理业
-O 居民服务、修理和其他服务业
-Q 卫生和社会工作
-R 文化、体育和娱乐业
80,700,620.00
11.627.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细金额单位:人民币元占基金资产净值序号
公允价值比例(%)1
17,115,000.00
11,928,000.00
11,832,000.00
9,825,000.00
9,660,000.00
9,515,520.00
5,566,500.00
5,252,500.00
0.00注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于公司网站的半年度报告正第 21 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要文。7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细金额单位:人民币元占期初基金资产净序号
本期累计买入金额值比例(%)1
16,674,234.80
0.00注:本表列示“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细金额单位:人民币元占期初基金资产净序号
本期累计卖出金额值比例(%)1
7,959,040.88
6,972,919.15
1,256,230.55
0.00第 22 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要9
0.00注:本表列示“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位:人民币元买入股票成本(成交)总额
16,826,804.80卖出股票收入(成交)总额
16,425,375.09注:本表列示“买入股票成本(成交)总额”及“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。买入包括新股、配股、债转股及行权等获得的股票。7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位:人民币元占基金资产净值序号
公允价值比例(%)1
30,090,000.00
19,968,000.00
2.87其中:政策性金融债
19,968,000.00
706,236,866.00
企业短期融资券
30,594,000.00
350,590,566.71
1,137,479,432.71
163.757.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细金额单位:人民币元第 23 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要占基金资产净值序号
公允价值比例(%)1
62,582,000.00
59,383,500.00
53,463,410.00
49,401,280.00
44,585,927.20
6.427.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属投资。7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明本基金本报告期末未持有国债期货。7.11 投资组合报告附注7.11.1 石化转债的发行主体中国石油化工股份有限公司(以下简称 “中国石化”)于 2014 年 1月 12 日发布《中国石油化工股份有限公司公告》,公告称 2013 年 11 月 22 日凌晨,中国石化位于青岛经济技术开发区的东黄复线原油管道发生破裂,导致原油泄漏,部分原油漏入市政排水渠道;当日上午市政排水渠道发生爆炸,导致周边行人、居民、抢险人员伤亡的重大事故。国务院于近日将该起“山东省青岛市 1122 中石化东黄输油管道泄漏爆炸”事故认定为一起特别重大责任事故,并对中国石化及当地政府的 48 名责任人分别给予纪律处分,对涉嫌犯罪的 15 名责任人移送司法机关依法追究法律责任。第 24 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要本基金投资于“石化转债(110015)”的决策程序说明:基于石化转债基本面研究以及二级市场的判断,本基金投资于“石化转债”债券,其决策流程符合公司投资管理制度的相关规定。报告期内本基金投资的前十名证券中其他九名证券发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。7.11.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。7.11.3 期末其他各项资产构成单位:人民币元序号
存出保证金
31,845.672
应收证券清算款
11,998,258.423
19,057,308.625
应收申购款
294,013.806
其他应收款
31,381,426.517.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细金额单位:人民币元占基金资产净值序号
公允价值比例(%)1
62,582,000.00
59,383,500.00
53,463,410.00
44,585,927.20
40,074,240.00
30,412,800.00
16,514,940.00
12,170,118.03
10,294,200.00
10,061,887.48
8,893,183.10
2,154,360.90
0.31第 25 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明金额单位:人民币元占基金资产净值序号 股票代码
流通受限部分的公允价值
流通受限情况说明比例(%)1
新股锁定7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。§8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构份额单位:份持有人结构持有人
机构投资者
个人投资者户均持有的份额级别
户数基金份额
占总份(户)
持有份额比例
额比例华富收益
177,324,835.06
239,584,511.26
57.47%增强债券A华富收益
167,841.56
176,831,095.93
99.91%增强债券B合计
177,492,676.62
416,415,607.19
70.11%注:本表列示“占总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例,对合计数,为占期末基金份额总额的比例。8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况占基金总份额项目
持有份额总数(份)比例华富收益增强债券 A
-基金管理人所有从业人员
华富收益增强债券 B
103,334.01
0.0584%持有本基金
103,334.01
0.0174%合计注:本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例,对合计数,为占期末基金份额总额的比例。第 26 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况项目
持有基金份额总量的数量区间(万份)华富收益增强债券 A
0本公司高级管理人员、基金华富收益增强债券 B
0~10投资和研究部门负责人持0~10有本开放式基金
合计华富收益增强债券 A
0本基金基金经理持有本开
华富收益增强债券 B
0~10放式基金
0~10合计注:1)本表列示“占基金总份额比例”中,对下属分级基金,为占各自级别份额的比例,对合计数,为占期末基金份额总额的比例。2) 本报告期末基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 0 万份至 10 万份(含);本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 万份至 10万份(含)。§9 开放式基金份额变动单位:份华富收益增强债
华富收益增强债项目券A
券B基金合同生效日(2008 年 5 月 28 日)基金份
626,077,189.31
131,015,879.34额总额本报告期期初基金份额总额
522,362,663.68
224,371,472.46本报告期基金总申购份额
89,261,306.18
10,764,346.22减:本报告期基金总赎回份额
194,714,623.54
58,136,881.19本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"
-填列)本报告期期末基金份额总额
416,909,346.32
176,998,937.49注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。§10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议本报告期内未召开持有人大会。第 27 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动1、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任胡伟先生为华富恒富分级债券型证券投资基金的基金经理。2、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任胡伟先生为华富恒财分级债券型证券投资基金的基金经理。3、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,增聘尹培俊先生为华富货币市场基金的基金经理。4、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,因个人原因,张钫先生不再担任华富强化回报债券型证券投资基金基金经理的职务。5、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任尹培俊先生为华富强化回报债券型证券投资基金的基金经理。6、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,因个人原因,郭晨先生不再担任华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金经理的职务。7、本基金托管人 2014 年 2 月 7 日发布任免通知,解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼基金管理人、基金财产、基金托管业务在本报告期内没有发生诉讼事项。10.4 基金投资策略的改变本报告期内本基金投资策略未改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况本报告期内,本基金未有改聘为其审计的会计师事务所情况。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况本基金的管理人、托管人及其高级管理人员报告期内未受监管部门的稽查或处罚。第 28 页 共 29 页华富收益增强债券型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况金额单位:人民币元股票交易
应支付该券商的佣金交易单元
占当期股票券商名称
占当期佣金数量
成交总额的比
备注总量的比例例中投证券
16,425,375.09
-注:此处的佣金指基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计,不单指股票交易佣金。10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况金额单位:人民币元债券交易
债券回购交易
权证交易占当期债占当期债券
占当期权证券商名称
券回购成交金额
成交总额的比
成交总额的成交总额例
比例的比例中投证券
374,205,668.17
100.00% 53,071,000,000.00
-注:1)根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号), 我公司修订了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序,在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,选择了研究能力强、内部管理规范、信息资讯服务能力强的券商租用了基金专用交易单元。2)本报告期本基金租用券商交易单元无变更。3)债券交易中企业债及可分离债券的成交金额按净价统计,可转债的成交金额按全价统计。§11 影响投资者决策的其他重要信息无。第 29 页 共 29 页
证监会1月9日发布《股票期权交易试点管理办法》等股票期权配套文件，自公布日……
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