全民养老虚实（zz《财经》）
&&&&&&&《财经》记者 左林　　全世界最大的养老保障网络已在中国显出雏形。　　此前三年间，新型农村社会养老保险（下称新农保）、城镇居民社会养老保险（下称城居保）的迅速推广，成为这张巨网得以成形的关键。10月25日，人力资源和社会保障部发言人尹成基宣布，中国所有行政县全部推行了新农保和城居保，参保人数达到4.49亿，其中领取养老金的60岁以上老人有1.24亿人。　　到今年底，中国要实现新农保和城居保全覆盖，这是本届政府最后一年的工作重点。&这项任务已基本完成。&10月底，人社部一名官员表示。　　自1997年始建立的城镇职工基本养老保险，是现行养老保险的主体&&截至2012年9月，参保人数达到2.99亿人。　　然而，在长达十余年的时间里，农民、城镇非正规部门就业者和无业者，却始终游离在养保障的大门之外。对他们来说，个人积蓄和家庭赡养，仍是晚年生活的主要经济来源。　　&国家基本养老保险制度，若长期只能保护一小半人群，其合法性将被削减。&中国社科院世界社会保障中心主任郑秉文说。　　2009年底，新农保制度建立，并在三年间扩张到全国所有行政县。2011年，针对数千万城镇非正规部门就业者和无业居民的城居保制度亦在全国铺开。　　新农保吸收了大量参保者的同时，也沿袭了中国基本养老保险制度的诸多痼疾。比如，基金多分散在县级，导致人员流动下保险接续困难，基金增值无门、实质贬值，以及监管乏力等。而新农保中半强制参保的&捆绑条款&，引起许多农民反感，加之目前的制度设计激励性缺失，老农保无疾而终的阴影未完全散去，农民对新制度普遍信心不足。　　扩大养老覆盖面高歌猛进之时，对养老制度本身，也到了重新反思的时刻。　　&扩面&疾进　　日，《国务院关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》（下称《指导意见》）对外发布，新农保就此起步。　　新农保借鉴了城镇职工基本养老保险的结构，实行个人、统筹双账户结构，所需资金来自个人缴费、集体补助、政府补贴。其中，个人缴费从每年100元至500元分为五档，参保人自愿选择，地方政府对个人账户给予最少每年30元的补贴，共同记入个人账户，参保人年满60岁后按月领取养老金。　　此外，目前已经年满60岁的农民，每月可直接领取55元的基础养老金，这部分资金，在中西部地区由中央财政全额承担，在东部地区，中央财政承担50％。　　为争取中央财政转移支付，地方对新农保试点热情颇高，到2010年6月，即推广至320个试点县和4个直辖市，参保人数5965万人，其中有1697万人领取养老金。受到鼓舞之后，中央决定扩大新农保试点，日，经国务院批复，全国其他25个省、自治区341个县和4个直辖市普遍扩大试点，到2011年底，试点扩大至全国1900多个县。　　2012年初，全国&两会&后，新农保推广力度更大，已成政治任务，在自上而下的行政体系内，更多的县被动员进入新农保制度之内。　　&厅长亲自写动员信给市长、州长。虽是自愿试点，但对未进入试点的地区还搞通报批评，地方上也有反感。&湖南省人社厅一名官员称。　　像其他自上而下的制度安排一样，政治任务挂帅，政策本意难免在执行中被扭曲。　　回顾十余年前，在&老农保&推广之时，为求政绩，部分地方就曾将参保与领取结婚证等公共服务挂钩，迫使农民参保；如今，在新农保框架下，类似的故事也在重演。　　按照国务院《指导意见》，已年满60周岁的农村居民不用缴费，可以直接按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费。人社部农村社会保险司副司长董英申解释说，文件之所以做出这样的表述，是想鼓励更多人加入新农保体系。他表示，新农保基础养老金在本质上是普惠的福利制度，无论子女是否缴费，只要年满60周岁的农民，皆可领取。　　实际上，在新农保制度设计之初，该条款即被称为&捆绑机制&。有学者表示，虽然&捆绑机制&出发点是引导青壮年农民参保、体现子女对老人的赡养义务，但这是对自愿参保基本原则的侵犯，也违背了新农保普惠制的基本原理。　　批评之声未绝，在大多数省份，&应当参保&已进一步被扭曲为&必须参保&&&60岁以上老人若想领取养老金，子女必须缴费。　　比如，湖南省规定，农村的60岁以上老人若想领取养老金，其户籍同在本村的子女，必须参保并缴费，但子女若已加入企业职工基本养老保险等其他险种，凭借证明可不必参保。　　而在安徽某县，即使已加入职工养老保险的子女，也被强迫加入新农保。该县30岁的秦晓红在北京工作多年，并加入了职工养老保险，但为让家中父母享受养老金，不得已又在安徽老家再缴一份新农保。　　&这不公平，政策宣传的时候明明说60岁以上自动领取。&长沙市的周意平甚至怀疑，自己所领养老金，是从儿子缴纳的保费中挪过来的，并不来自地方财政。　　2012年河北省人社厅的一项课题研究显示，在对河北鹿泉市农民的实地走访中，74％受访者认为，&子女必须缴费&的规定不合理，不但违背自愿原则，且引发家庭矛盾，子女越多的家庭矛盾越大。　　除此之外，各地为推进新农保覆盖面，自创了更多强制措施。据中国之声报道，2011年，山西运城市盐湖区将参与新农保与领取过冬煤捆绑，不加入则不得领取。　　日，筹资模式、缴费标准与新农保如出一辙的城居保试点正式启动。该制度的目标人群为城镇居民中未进入职工基本养老保险的数千万人口。其中，60岁以上老人约2000万人。同样，新农保&捆绑机制&也被引入到城居保中&&符合参保条件的子女应当参保缴费。　　日，人社部宣布，新农保和城居保已推广到中国所有县级行政区，这意味着，今年底前实现制度全覆盖已无悬念。但是一味追求扩大覆盖面，却可能带来另外的麻烦，这已有前车之鉴。　　2008年，辽宁省在全省范围内展开&扩面征缴专项行动&，要求在当年底基本实现所有企业、从业人员 &应保尽保、应收尽收&，并明确&扩面征缴&为市长负责制，须与省政府签订责任状，&扩面征缴&完成情况成为考核各级政府的重要指标。　　压力之下，包括丹东在内的一些城市，将并不符合条件的农民也纳入&扩面&范围。一些农民甚至通过参保资格造假、冒充企业员工参保或直接花钱购买参保资格。　　扩面征缴虽然获得了更多的资金，一定程度上缓解了养老金的给付压力，但过度补缴，也造成了退休高峰的提前来临，对地方形成沉重包袱。从日以后，丹东市部分新退休老人发现自己领到手的养老金缩水一半，引发上访潮。　　流动性阙如　　具有强制性的&捆绑条款&，也从侧面反映出新农保对于年轻人的吸引力阙如。　　据湖南省人社厅提供的数据，虽历经数次动员，该省16岁－35岁的年轻农民中，只有20％加入了新农保，其他省份的情况也类似。　　究其根本原因：新农保自身存在制度缺陷，客观上限制人员流动，导致人们的参保积极性不高。　　中国的养老保险制度中，职工基本养老保险、新农保和城居保三大体系的基本结构、筹资渠道、基金账户各自独立，互相之间无法转移接续，即使是同一险种之中，也难以跨省接续。为此，2009年中央曾出台办法，解决职工基本养老保险的跨省转移接续问题，但对不同险种之间的对接，此前却一直没有解决方案。　　而中国农村的一个普遍现实是，年轻农民大量外出打工，流动频繁，流动人口超过2亿。险种之间无法接续的现实后果就是，一位农民在户籍地加入新农保，数年后，若其转去大城市打工，加入企业职工基本养老保险，不但此前缴费无法携带，只有留在当地，而其缴费年限也将从零开始计算，对日后领取养老金将造成损失。　　除去各险种之间对接无门。新农保面临的另一问题在于，基金统筹层次很低，多为县级，养老基金在哪一级统筹，意味着个人账户的钱存在哪一级财政专户。新农保个人账户由两部分组成&&个人缴费与地方财政补贴，当农民离开参保所在县，地方政府显然不愿其带走历年补贴。这意味着，农民在本省各县之间转移，基金也无法携带。　　&扩大养老保险覆盖面，要协调社保制度与财政制度之间的关系，打通各制度之间的通道，建立对接的规则。&郑秉文表示，这一改革，需要打破分灶吃饭的财政壁垒，提高统筹层级。　　实际上，决策层对这一问题已有所考虑。11月26日，人力资源社会保障部发布通知，对《城乡养老保险制度衔接暂行办法(征求意见稿)》公开征求意见。这个文件对城镇职工基本养老保险、新农保、城居保缴费人群之间的转移接续做出规定。其基本原则是，个人账户储蓄额可以全部携带并轨，但在缴费年限计算上，职工基本养老保险转入新农保、城居保，原缴费年限可以直接承认接续，但新农保、城居保转入职工保险的，年限不得累计计算。　　&这是一个就下不就上的政策。&中国人民大学公共管理学院教授李珍分析，由于城镇职工保险待遇水平高，向待遇低的新农保等险种转可以被承认，反向则不行。这是出于保护城镇职工保险基金不崩溃、免除政府负担的现实选择，但中国的普遍现实是农民工大量涌向城镇，人群流动方向是向上流动，而养老保险的安排只支持了单向流动，并不支持向上流动。&打通了单向通道也是好事，但由于政府未做额外的资金支持，也不满足最迫切的向上流动需要，这一新政未必能解决现有矛盾。&李珍说。　　此外，中国还有1亿－2亿非正规部门就业的劳动者，包括小商贩、环卫工人等，这部分人在城市运转中不可或缺，却无固定雇主，无法进入城镇职工基本养老保险，而他们中的大多数户籍仍在老家农村，因而也没有资格加入城市居民养老保险。对他们来说，唯一可选择的便是在农村加入新农保。然而，这一人群已在实际上融入城市生活，新农保既不便携，保障又低，缺乏参保吸引力。　　最终的结果就是，这部分人中的大多数，游离于整个养老体系之外，成为没有保障的人群。　　&需要保障的人加入不进来，是这个制度最尴尬的地方。&郑秉文说。　　需要看到，养老保险仍以户籍作为识别标准，在实际上阻碍了流动人口的参保积极性。　　对此，只有进行户籍、土地、养老制度的综合改革，才能真正释放经济活动、将农民从土地中解放出来，而靠单一的低水平养老制度，无法提供有效的生活保障。　　保障水平过低　　在解决农民养老的问题上，中国曾有过失败的尝试与教训，对今天的政策实施依然具有镜鉴价值。　　上世纪90年代初时，中国推广农村社会养老保险（下称老农保）。到1997年，全国老农保基金积累金额140亿元，参保人数超过8000万，覆盖中国农村人口的10％。　　老农保由政府主导，以县级为单位实施。农民个人缴费为主，集体给予补助，缴费分十个档次，月缴费最低2元，最高20元，也可以一次性交费，个人和集体的缴费全部进入个人养老基金账户。农民60岁后，可按照个人账户积累额领取养老金。　　该制度的先天缺陷在于，方案不承诺政府投入，实行完全积累的个人账户，本质上类似储蓄制度，且保障水平过低，农民没有参与积极性，最终，老农保实行数年后退出历史舞台。　　自1999年起，中央开始在全国范围对老农保清理整顿，其中中西部省份的做法多为简单退还本金，连利息也未曾支付。　　十多年后的今天，对老农保的清理还未完成，近年仍有农民每月领到2元养老金的消息见诸报道。　　现行的新农保与老农保相比，筹资来源和水平已不可同日而语，但保障水平低，仍是其面临的最大问题。　　&不知道30多年后我老了，这笔钱还有多少。&长沙市25岁的出租车司机俞文刚说。　　这是一种普遍的担忧。对年满60岁以上的农民来说，其领取的养老金，视各地财政补贴不同各有差异，但基本在100元上下。譬如湖南长沙农民基础养老金为每月70元，而广东佛山则为130元，这仅相当于当地农民月均收入的10％左右。　　替代率，也就是养老金占劳动者工资的比例，是衡量养老保障水平的重要参数。目前，职工基本养老保险的替代率为40％左右，尚未达到制度设计预期60％的目标，与之相比，新农保10％的养老金替代率更是过低。　　对正在缴费的参保人来说，情况也不乐观。在湖南，按照目前公式，参保人按最低的100元档缴费15年后，未来所领养老金为每月85元，而按照最高档缴费500元计算，未来养老金也仅为130元。　　中国人民大学老年学研究所所长杜鹏的一份调研报告显示，2010年，中国城市老年人中，有66.3％的老年人主要依靠养老金生活，但在农村，能够依靠养老金作为主要收入来源的老年人仅为4.6％。　　当然，高养老金水平，就需要高缴费来支撑，新农保中也设置了&多缴多得&的制度激励，但实际情况基本落空。新农保个人账户年度设置了100元至500元五档，但绝大部分参保人都选择了每年100元的最低缴费档。《财经》记者了解到，在湖南，95％参保人选择了最低档。　　在目前的制度安排中，个人缴费之外，地方政府还会提供最少每年30元的补贴，一齐记入个人账户。在湖南等地，个人缴费档次每提高一档，政府补贴增加5元，50元封顶。这意味着，个人选择100元最低档，可以得到30％的政府补贴，而选择500元最高档，却只能得到10％（50元）的补贴，也就是说缴费越多，补贴率越低。　　同时，对于选择较高缴费档的参保人，由于补贴低，其个人账户实质上成了强制储蓄制度。个人账户储存额目前参照一年期存款利率计息，结果是，面对较高的通胀率，农民缴出的保费其实是在贬值。　　&目前低收益率、低替代率的局面若不改变，二三十年后，新农保恐怕将重蹈老农保覆辙。&郑秉文担忧地说，根据目前的城镇化速率，到2030年城镇化率达到65％，还有35％的人口常住农村，而那时，新生代农民工基本进入50多岁，即将开始支取养老金，过低的保障水平，将带来严重的社会问题。　　对于保障水平过低的质疑，政府的解释是，新农保是与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，共同保障农村老人基本生活。&农村老人往往60岁以后还有劳动收入，不会只依赖养老保险，所以制度设计的保障水平比企业职工基本养老要低。&湖南省委党校副校长邓微分析。　　但事实上，农村人口的老龄化压力甚至大于城市。截至2011年的数据显示，中国农村人口老龄化水平已达到15.4％，高于城市老龄化程度。而且，由于大量年轻人从农村向城镇迁徙，乡村普遍&空心化&，传统的农村家庭赡养功能也在大幅削弱。　　隐形财政压力　　综观新农保的制度设计，与城镇职工养老制度有很大不同，后者更接近一个社会保险制度，追求系统内的财务平衡，而前者实际是财政补贴支撑的普惠型福利制度与个人强制储蓄的结合，基金由个人账户构成，完全积累，不在社会成员间共享，不用于当期支付。由此可见，这一制度的持续，依靠的是各级财政的持续、不断投入。　　新农保吸取了老农保的一个教训：自建立之初就明确政府投入，其中又以中央财政为投入主体。自2009年至今的三年间，中央财政向新农保基础养老金投入1100亿元，各级地方财政投入缴费补贴300多亿元。　　鉴于目前新农保的低保障水平，对主要承担支付的中央财政来说，当前负担尚不算重。&每年几百亿元，中央财政拿得出来。&董英申说。根据测算，近年，即使中央财政负担的基础养老金保持每年10％的上调，也只占当年财政收入的1％。　　上海财经大学教授杨翠迎的测算也得出相似结论，按照现行财政规模与增长速度，中央财政负担基础养老金并不困难。问题在于尚未建立资金来源的预算机制，缺乏制度保障，所以对于明显偏低的每月55元基础养老金来说，应按何种标准、何种时间上调，不够明确。　　不过，由于各地财政水平不同，当新农保全面铺开，欠发达地区的投入将出现困难。　　以西藏为例，当制度覆盖10％人口时，补贴占地方财政收入比为0.27％，当覆盖人口达到50％，补贴占收入比则扩大至1.35％。而在山东临沂市兰山县，由于人均财政收入不足200元，新农保所需补贴资金达到了县级财政的12％。这些比例对贫困地区的财政而言，可谓沉重。　　长远来看，新农保还存在隐形财政压力。当前个人账户计发办法是总余额除以139个月，按月领取。也就是说，参保人自60岁起至72岁，资金将全部领取完毕，之后，政府必须负担起个人72岁之后所有的养老金支付。　　对于本应自身财务平衡的城镇职工基本养老保险来说，目前完全无法摆脱财政依赖&&由于存在缺口，仍需财政转移支付，其投入可持续性压力更大。　　欧债危机之后，学界普遍认为，可持续的养老保险制度，应当以精算基础上的财务平衡为追求，在保险制度与国家财政之间设置防火墙，以免财政不断投入的无底洞，将国家经济拖入深渊。&未来老龄化压力巨大，对养老保险远期财政投入的可持续性，需要引入精算。&一位社会保障学者建议。　　基金监管风险　　除了财政投入需要精算、纳入预算管理之外。目前的新农保个人账户基金，还面临监管风险。　　中国企业职工养老保险个人账户空账的问题，已饱受争议，因此，新农保制度建立之初，中央便要求其个人账户必须做实，不得用于养老金发放。但由于目前新农保基金多在县级进行管理，监管很难到位。　　人社部一名官员对《财经》记者表示，在督查中，人社部曾发现有地方将新农保个人账户资金用于60岁以上老人的新农保养老金发放，&地方上一时没钱，财政资金又尚未到位，因此出现挪用。&2011年，内蒙古人社厅曾向全区各盟市发出通告，催促其将财政资金足额下拨，严禁挪用个人账户基金支付养老金。　　此外，在对湖南等地的采访中，《财经》记者发现，由于农村人口分散，新农保扩面工作繁重、而县乡社保部门普遍人手欠缺、工作经费无保障，导致基层社保部门怨言颇多，在财政预算支持不到位的情况下，存放在县级的新农保基金，有可能被挪做工作经费的风险。　　而且，现行新农保制度决定了地方上报的人数越多，中央拨付的财政资金越多，天然存在道德风险和博弈，而自上而下的监管却掌握真实情况。制度实施三年来，广东等地就多次发生已去世的被农民写入养老金申领名单，套取中央财政资金事件。　　湖南人社厅官员也承认，基层确有类似情况，该厅农保中心仅有四人编制，难以逐个核查，目前的做法，仅是参照乡村人口历年死亡率进行估算。&一般乡村人口死亡率是3％，若某县上报一年都没有死人，多半是将死者名单混入了领取名单。除此之外，我们没有别的核查手段。&　　一位不愿具名的学者认为，&实践中，新农保个人账户最大的方便是地方政府和相关部门可以将年轻农民的缴费用于已满60岁老年人的养老金支出，这样政府既可建立一个社会养老保险制度，又无须真正支出。&　　这位学者认为：&若整个基金监管的制度没有根本改变，地方政府的支付压力又现实存在，就有理由怀疑，企业职工个人账户被挪用的情况，在新农保中也会出现。&　　2012年8月，审计署发布&全国社会保障资金审计结果&，对新农保、城居保的审计发现，部分地区扩大范围支出或违规运营养老保险基金2.37亿元。其中，用于基层经办机构等单位工作经费629.31万元；委托理财2.3亿元。2个省本级、34个市本级和400个县的经办机构审核不够严格，向30.21万名不符合条件的人员发放养老保险待遇6179.6万元。　　审计署公告还表示，这其中的部分资金已无法追回。　　反思个人账户　　随着问题的暴露，对中国养老保险的基本制度设计的反思也已开始。　　目前，从城镇职工基本养老保险、城居保到新农保，各类险种都借鉴了同一种结构&&政府补贴与个人缴费结合，个人缴费部分积累成个人账户，退休后按月发放。该制度设立之初，被认为结合了世界社保潮流，个人账户的存在，可以部分解脱政府责任，投资运营的收益又可抵抗通胀风险。　　但是，为什么现实运行中，中国的个人账户制度基本失效呢？　　一方面，对于城镇职工基本养老保险而言，由于在新老制度转轨时，政府未承担转轨成本，而寄希望于制度本身消化历史负担，造成个人账户普遍被挪用做当下养老金发放，形成万亿空账。　　虽然中央自2000年起开始做实个人账户，但结果不尽如人意。以首批试点省份辽宁为例，截至2010年，该省个人账户做实资金达700亿元，但作为老工业基地，辽宁每年养老金发放的缺口在100亿元左右，中央每年给予财政补贴仅为24亿元，为解决支付难题，辽宁重新挪用尚未做实的个人账户，用以当期养老金发放。&这意味着，做实个人账户的努力已经失败。&郑秉文说。　　个人账户的设计，在澳大利亚等国曾被证明有效，究其原因：一是个人账户结余基金进入资本市场投资运营，以获得增值；二是该国通胀率与平均工资增长率都十分温和，在2％－3％之间，基金收益可以对抗通胀风险。　　但反观中国，基金投资运营办法仍未出台，个人账户结余资金只能在银行中沉睡，坐看贬值。　　近年来，多位社保专家都开始批评个人账户制度，并建议重新考虑&名义账户&的可能性。所谓&名义账户&，即改变中国现行的个人账户与统筹账户分立的方式，社保账户变成一个账户，将企业和个人缴费皆记入个人账户。其最大的好处在于，个人账户&空账&的问题不复存在&&两种账户合一，即不存在挪用的问题，从而减轻少了中国从现收现付制向基金累积制过渡改革成本。　　据《财经》记者了解，废除个人账户，目前并未纳入政策制定者考虑之中。未来的改革方向，还是强化既有路径。若个人账户继续存在，激活其保值增值能力就不可或缺，且显得格外迫切。　　按照郑秉文的推算，以银行存款为主的投资体制下，中国养老保险基金获得的年均收益率不到2％，但过去11年间，中国年均通货膨胀率高达2.47％，以此推算，养老保险基金的损失约6000亿元。　　目前全国新农保个人账户结余已经达到1500多亿元，但其收益率还不足2％，基金结余的贬值也不可避免。　　对此，武汉大学社会保障研究中心的邓大松等人撰文建议，未来必须提高新农保基金统筹层级，各省新农保管理机构作为委托人，按照市场化方式，委托专业机构投资，并由商业银行托管。这一点，需要中央通盘考虑，在未来的养老基金运营投资办法中，做出安排。　　全国统筹有多远　　&目前政府宣称的全覆盖只是个幻影，这道社保网织得远不够牢固。&一位社保学者评价，各养老保险险种之间、养老保险与其他救济之间衔接不畅、还有大量人群游离在制度之外，是不争的事实。　　在郑秉文看来，要改变现状，需要打破分灶吃饭的财政壁垒，提高统筹层级。　　无论是破除流动性障碍，还是基金投资运营，究其解决办法，提高统筹层级，将基金所有权上提，破除大量沉淀于县级的现状，提高可监控性，都是改革的基础。　　中国社会保障学会副会长何平认为，一般来讲，养老保险基金收支的平衡和风控能力与统筹层次的提升正相关，由市统筹到省统筹，再到全国统筹，逐步扩大养老保险基金调剂范围，可以提升基金支付的保障功能。养老金支付管理的高度集中，也有助于防止双重参保、骗取养老金等情况的发生。　　就这一点，湖南的尝试颇受中央肯定。在2009年初新农保试行之初，该省即确定了&省级统筹&方针。具体来说，就是各市、县人社部门仅为经办机构，负责人员统计，收取缴费，与养老金发放，所收个人账户资金存入同级财政专户，但每年底，各市、县专户的资金，均需统一上解至省财政专户，不得截留。试行三年来，湖南新农保个人账户资金总计50亿元，除2012年尚未上解外，目前已有20亿元存入省专户。　　&这意味着，农民在省内自由流动，基金可以携带，因为只涉及结算问题，不必将钱取出再存入。&湖南省人保厅人士解释说。他也承认，地方上对这种做法亦有怨言，为求折中，方案未要求资金实时上缴，仅一年一交，&钱得在地方上放一年，否则他们没有积极性。&　　并非所有省份都能做到省级统筹。目前大多数的新农保个人账户资金，还留在县级财政。而中央呼吁多年的养老保险全国统筹，涉及中央、地方多层博弈、牵涉利益面太广，迟迟没有实质动作。　　学界分析认为，在目前中国地区经济发展差距巨大的情况下，高统筹层次面临现实难题。&有钱的地方不愿意交上去，没钱的地方特别愿意把受益人都交上去，甩掉责任，各地利益目标不同，意愿大小不同。&郑秉文说。　　哪一级统筹，就意味着哪一级政府要承担养老金发放的全部责任，因此，尽管中央呼吁多年，省级政府提高统筹的意愿始终不高。
人人移动客户端下载农村社会养老保险 -
保险法关于农村养老，许多地区没有建立农村社会养老体系，已建立的地区也存在很多缺陷，运行中也出现了很多的问题，所以，完善农村社会养老保险的体系的必要性与紧迫性日益体现出来。（一）老龄化加快。随着步伐的加快和农村劳动力的输出，越来越多的农村青壮年人口进入城市，年龄结构出现“两头大，中间小”的局面。据统计，2000年中国农村8.33亿人口中，65岁以上的老年人口估计占7.36%，到亿农村人口中，65岁的老年人口将达到17.39%为1.29亿。（二）农村社会养老保险的覆盖范围太小，覆盖对象有缺陷。中国拥有世界上数量最多的老年人口，其中百分之七十五在农村。据统计，未纳入社会保障的农村人口还很多。建立社会保障网络的乡镇1998年仅占全国乡镇总数的41%，建立社会保障基金会的村委会不到村民委员会总数的20%.另外，据统计，中国进城务工者已从改革开放之初的不到200万人增加到2003年的1.14亿人，所以很有必要考虑这个特殊群体的养老保险问题。基本方案中没有体现出对留在农村的和进城务工的农民给予区别对待。进城务工的农民既没被纳入到农村养老保险体系中，也没被纳入到城市养老保险体系中，处于法律保护的空白地带。（三）传统的家庭养老保险的功能被削弱了。养儿防老的观念在中国农村根深蒂固，家庭赡养一直是最重要的养老方式。以自给自足为基本特色的农业社会中，基本稳定，社会分工程度很低，“子承父业”高度概括了上下两代人之间的密切关系。这种稳定的世代交替，能在家庭内部自然的完成赡养老人的，并形成相应的道德规范。但是随着以社会分工为特征的工业社会的到来，这一自然稳定的关系就被打破了，“子承父业”不复存在，父子两代除了血缘关系和未成年时的抚养关系之外，几乎没有其他关系。子女的劳动技能要靠自己的努力去掌握，劳动机会要靠自己去争取，为此往往必须离开生养之地、离开父母。（四）农村养老难于完全依赖土地保障，但是土地对于有的农民来说仍然是重要的生产资料。根据《中国统计年鉴》提供的数据，从1978年到1998年，全国农民平均来自第一产业的收入比重由91.5%下降到了57.2%，其中纯农业收入仅占总收入的42.9%。农民家庭经营收入中，大约40%来自第二产业与第三产业，1/4左右来自劳动收入。来自转移性与财产性的收入约占纯收入的5.7%.由此可见，来自土地的农业收入已难以保证农民的基本生活，以之养老更是奢望。有的农民已经摆脱土地的束缚，参与到现实的社会保障中。但是，土地对于有的农民来说仍然是很重要的生产资料。（五）贫富差距逐年拉大，为今后的社会发展埋下了隐患。农村的发展一年不如一年，城市的发展却一年比一年好。农村和城市老年人的生活状况的差距也是显而易见的，政府对农村养老保险的推行在出台了《农村社会养老保险基本方案》后基本上是不闻不问。有项调查表明，进城务工者中有82.4%的单位不为其交纳养老保险，比“城里人”（46.1%）高出很多，由此表明，进城务工者在养老保险方面的整体水平很低。政府对农村社会养老保险的政策力度应加大，应该维护社会公正，切实地保障农民权益。（六）资金筹集与基金的管理方面存在的问题。农村社会养老保险服务1.农村养老保险需求水平相对较低，但是如果考虑到、、提高等多种因素，考虑到今天为自己的晚年生活投保的人在二十、三十甚至四十多年后进入老年期时的经济、社会背景，现在交纳的数额很少的养老保险金，就会出现养老保险养不了老，保不了险的情况。2.关于筹集，许多贫困村民无法投保，而少数村、乡干部利用职权、巧立名目、利用为自己投保，养老保险成了这些人为自己谋私利的工具，影响了养老保险的运行和群众投保的积极性。一些地区还出现了强制保险例如，不交纳保险金就不许领结婚证等等。3.筹集的养老保险金不能专款专用，少数地方以种种借口，擅自挪作他用，引起风险，损害被保险人的利益，最终必将影响社会养老保险制度的推行。4.大部分乡镇企业和私有企业以及有农村劳动力就业的、、，对农村劳动者的社会保障基本上是空白。集体没有真正的负起责任来。5.基金的管理级别太低，不能使基金有效地保值增值。
农村社会养老保险 -
如今，我国养老金主要分为两类：事业单位人员退休养老金和企业人员退休养老金。二者实行的不同制度，被舆论广泛称为养老“双轨制”，两者待遇差距巨大，是一种歧视性的制度，在我国已经持续20年。
如今，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。但是同期，机关事业单位仍然沿用财政大包大揽的制度，养老保险替代率确定为90%~107%，而同期企业退休职工，仅为不到40%。极为不公的政策引起了社会广泛的反对与抗议。　自1992年起至今，我国实行的是“养老保险双轨制”的歧视性退休制度：即企业职工实行由企业和职工本人按一定标准缴纳的“缴费型”统筹制度；机关和事业单位工作时不仅不需要缴纳养老保险费用，而且退休金由国家财政统一发放。两种制度具体讲表现为三个不同：一是统筹的办法不一样即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由财政统一筹资；二是支付的渠道不一样即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由财政统一支付；三是享受的标准不一样即机关事业单位的养老保险标准远远高于企业退休人员，如今差距大概是300%～500%。
养老保险双轨制导致的养老金差距越拉越大，近几年，因为调整幅度有很大差距，虽然国家对企业退休人员的养老金进行了8连调，但8次连调的总和，尚不足机关事业单位一次调整的幅度，从而导致两者之间的差距反而扩大到了五六千元。如今，养老金差距仍有继续扩大的趋势。
养老保险双轨制是当今中国社会最大的不公平、不合法政策，违背了社会主义宗旨，&从制度上将中国社会划分了两个类似封建社会的社会阶级，为机关事业单位编制职工规定了达到正常待遇三到五倍的超国民待遇，贬低了企业职工及其他从业者的社会地位与尊严，一定程度上激发了社会矛盾，降低了政府的公信力，并为青少年的树立良好的职业理想产生了负面影响。因为机关事业单位不缴纳或很少缴纳养老保险，直接从国家财政支出退休金，所以从本质上来讲，退休金双轨制是一种歧视性的剥削政策，是以剥削所有纳税人为基础的。
这样一个公认的划分特殊利益群体的错误政策，已经持续了20年而不得解决，对于双轨制的改革来讲，改革的彻底性，以及改革的成效，无疑将会是国家民主进步的重要标志，民众翘首以盼，历史也会铭记这一页。随着反对声音的高涨，人民对于公平公正的渴求越来越强烈，我们有理由相信，公平正义的阳光，总有一天会照耀在每一个公民身上。
2009年，我国曾提出在6省市试点事业单位养老保险新制度逐渐并轨 至城镇职工养老保险新制度中。但由于相关人员退休待遇水平会大幅下降而受到重重阻挠，养老保险新政策始终未出台，养老保险并轨也未实际启动。目前，机关事业单位和企业职工的养老金替代率(养老金占退休前工资的比例)相差悬殊，即机关事业单位职工退休可拿到在职工资的80%至90%，而企业职工退休后只能领到在职工资的40%至60%。近十年来，我国连续每年都提高企业职工退休金水平约10%，使得二者的差距有所缩小。但养老保险专家认为，由于每年提高企业职工退休金水平都是向低收入职工优先倾斜，所以绝大多数人的提升水平极为有限。养老保险专家提出，今后我国应以普通企业退休职工为提高退休金水平的重点，提高幅度也应远超10%，可考虑向20%这一幅度靠拢。同时考虑降低机关事业单位的养老金替代率，为养老金双轨制并轨创造条件。
农村社会养老保险 -
现阶段农村社会养老保险的形成是多年的社会经济、文化背景积淀的结果，是很多因素综合作用的结果。下面将讲述其中的两个比较基本的因素。 （一）农村经济落后是导致养老保险最基本的原因。 一方面由于农业本身是第一产业，创造生产力的效果没有其他产业那么明显，所以国家对其管理与监督的力度不够。另一方面，由于农业的发展主要在农村，国家的管理可能会因管理层级太多而导致管理的失灵。所以，由于农业产业的弱势，在刚刚实行市场经济要求大力发展经济的时候，国家就制定了牺牲来发展工业的政策。 （二）立法的滞后。 关于农村社会养老保险的推行，只有中华人民共和国民政部公布实行的《（试行）》。国家没有根据经济与社会的发展及时地对法律做出调整。
农村社会养老保险 -
农村社会养老保险服务《国务院办公厅转发民政部关于进一步做好农村社会养老保险工作的意见的通知》(国办发[1995]51号)中，明确规定了开展农村社会养老保险的基本条件。即："农民群众温饱问题基本解决，基层组织比较健全的地区。"
农村社会养老保险 -
农村社会养老保险的基本原则是：保障水平与农村发展和各方面承受能力相适应；养老保险与家庭赡养、土地保障以及社会救助等形式相结合；权利与义务相对等；效率优先，兼顾公平；自我保障为主，集体(含乡镇企业、事业单位)调剂为辅，国家给予政策扶持；政府组织与农民自愿相结合。
农村社会养老保险 -
农村社会养老保险的制度模式主要有以下几个特点：一是基金筹集以个人缴费为主、集体补助为辅、国家扶持，明确了个人、集体和国家三者的责任，突出自我保障为主的原则，不给政府背包袱；二是实行储备积累，建立个人帐户，农民个人缴费和集体补助全部记在个人名下，属于个人所有。个人领取养老金的多少取决于个人 缴费的多少和积累时间的长短；三是农村务农、经商等各类从业人员实行统一的社会养老保险制度，便于农村的流动；四是采取政府组织引导和农民自愿相结合的工作方法。这是我国农村经济发展很不平衡所决定的过渡时期的工作方法，随着农村经济的发展，在有条件的地区将逐步加大政府推动的力度，以体现社会保险的特性。
农村社会养老保险 -
保险对象的权益有：1）在交费期间身亡者，个人交纳全部本息，退给其法定或指定受益人。2）投保人领取养老金，保证期为十年。领取养老金不足十年身亡者，保证期内的养老金余额可以继承。无继承人或指定受益人者，按农村社会养老保险管理机构的有关规定支付丧葬费用。领取者超过十年长寿 者，支付养老 金直至身亡为止。3）保险对象从本县（市）迁往外地。若迁入地尚未建立农村社会养老保险制度，可将其个人交纳全部本息退给本人。4）投保人招工、提干、考学等农转非，可将保险关系（含资金）转入新的保险轨道，或将个人交纳全部本息退还本人。
农村社会养老保险 -
改革与完善
基本原则保险合同1、因地制宜的发展社会养老保险，强制性与自愿性相结合。即应该立足于中国，根据各地的经济发展水平，根据各地农民对社会养老保险的需求，缴费能力的不同适时、适当地建立农村养老保险。只有当地区经济的总体实力能够提供剩余积累，而且从积累中提取的资金用于社会养老保险对地区的经济发展和人们当前的生活消费没有影响时，建立社会保险才具有可能性，在尚未解决温饱问题时就谈建立社会养老保险是不现实的。2、农村社会养老保险体系与其他保障制度的协调发展原则。建立多层次的农村养老保障体系。自我保障层次：家庭保障，体现为成年子女对老年人“反哺”；个人储蓄，以青壮年时的个人储蓄养老；土地保障还可以发挥其有益补充作用。政府负责层次：财政与政策支持；集体保障层次，传统的或新型的经济组织给予补助。3、区别对待原则。针对不同的对象，进行不同的管理。对于进城务工的农民应该灵活对待，能够纳入到城镇中参加养老保险的尽量纳入城镇的养老保险体系，提前与城镇的养老保险体系衔接；不能纳入的参加农村养老保险体系。4、循序渐进原则。表现在以下几个方面：第一，逐渐扩大农村社会养老保险的覆盖范围。第二，资金的筹集在现阶段坚持个人交纳为主，集体补助为辅，国家给予与支持。随着农民收入的不断增加，集体和国家支持的份额逐渐减少。第三，逐渐与城镇社会养老保险体系衔接，实现城乡统一的社会养老保险体系。第四，现阶段应建立多层次的养老保障，与家庭养老等保障制度相结合，今后慢慢过渡到完全的以社会养老保险解决养老问题。制度设计1、建立农村社会养老保险，归根结底是“钱”的问题，资金短缺成为农村养老保险的瓶颈。所以要好好规划养老保险基金的筹集与运作。（1）资金的筹集渠道基金的筹集现阶段坚持个人交纳为主，集体补助为辅，国家给予财政与政策支持。个人交纳是主要部分。现在农民的经济收入不宽裕，要保证每次资金的交纳，必须提高农民的供款能力。一部分农民的收入呈现多样化的趋势。比如进城打工，增加收入；自主成立合作等。合作经济组织正要逐步成为农村经济生活中富有生命力的主体，农民增收创业的新起点，农村经济发展新的增长点，农村经营体制的创新点。如果个人的经济确实存在困难，可以贷款给这些农民来提高投保能力，从而落实个人交纳的部分。国家给予政策支持主要针对乡镇企业，集体提供的补助部分可以税前列支；其次国家可以从财政中拨款，给予农村一定的补偿；对于农业各税应该予以减免，减轻农民的负担与从土地上获得收益的难度。另外，还可以发行农村养老保险。但是城镇社会养老保险中存在的“隐性债务”问题也需要解决，因此要与此协调，所以，国家的支持更多表现为政策支持。（2）交纳养老保险金时的灵活掌握考虑到农村家庭的不平衡性，保险费的交纳标准实行高中低多档次。由于农民收入的灵活性多样性，很难进行考核和计量，而且农民收入是以年为时间单位的，要到年底才进行结算，档次的划分不与农民的个人收入挂钩，而是以农民的人均年纯收入为，并根据其变化加以调整，以保证养老保险费用分担的均衡和养老金的保障能力。（3）基金的运行与保值增值现在农民的投保积极性不是很高，提高农村养老保险基金的保值增值能力可以说是吸引农民参加养老保险的一个重要途径。现在农村养老保险基金以县为统一管理和运营的现实，不仅形成了过度分散管理带来的不合理管理费用和基金被挤占挪用的风险，而且形式单一，只是储蓄的形式，但是现在国家为了拉动内需，不断的下调利率，利率已经低于物价的上涨指数，实际上基金得不到增值反而是贬值，最终使养老保险基金“缩水”。基金由地市级统一管理，应该是更为合理的安排，建立合理的保险基金运行机制。2、对农村社会养老保险体系的建构各主体应负的责任国家的经济政策，随着农村养老保险资金筹集的社会化，适应于现阶段的农村社会养老保险资金责任分担机制逐渐开始形成：主要是个人的积累账户，由集体和国家补助的部分构成统筹基金，统一进行地市级统筹。（1）国家的。国家在农村养老社会保险体系建构中必须担负的责任有三：一是政策责任。政府的重视与支持是建立该项制度的根本前提。二是财政责任。该项制度是社会经济发展过程中保证每一个农民基本生存的必然举措，政府有义务根据国家财政和社会经济发展水平来推动其实行。三是法律责任。对农村养老保险进行立法，就是要通过法律规范和调整农村养老保险关系，加强这项立法工作非常重要，对农村整个社会保障体系的建立和完善都具有促进作用。（2）对于农村的养老保险也应该负责。农民先前的劳动大部分都积累到了集体财产中。现在集体经济组织在经济发展水平不同的地方表现形式不同。深圳宝安、龙岗两区城市化集体经济组织改制采用股份合作公司形式，设立股份合作公司。而经济还不是很发达的地区仍然是传统的土地集体经济组织。1979年以后，中国农村广泛实行了各种形式的生产承包责任制，集体经济呈现急剧衰落的趋势，农户收入中来自集体经济的份额大幅下降。在集体经济基础比较雄厚的地区，农村集体经济组织投资设立的乡镇企业比较多。（3）个人从自己收入中拿出一定的比例积累，以备养老。终极目标现阶段实行的社会养老保险制度具有明显的身份特征，以是否有城镇户口为划分依据，“以这种眼光看待农村社会问题的观点，显然违背一个基本，即中国政府是全民政府而不是市民政府”。消除城乡差别和社会养老保险制度的不公平待遇是发展趋势，城乡统一的社会保障制度是未来发展的必然结果。
农村社会养老保险 -
新农村社会养老保险待遇标准
新农保待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。基础养老金。中央确定的基础养老金标准为每人每月55元，由中央财政全额补助。个人账户养老金。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139（与城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同）。参保人死亡的，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承；政府补贴余额用于支付其他参保人的养老金。
& & 年满16周岁（不含在校学生），未参加城镇企业职工基本养老保险的本市有户籍的农村居民，可按《试行办法》参加新型农村社会养老保险。
　　原已参加农村社会养老保险制度的人员，自《试行办法》施行后，逐步过渡到新型农村社会养老保险制度，属新型农村社会养老保险的参保范围。& & 参保人按什么标准缴费
　　缴费标准目前全市统一确定为1年100元、200元、300元、400元、500元、600元、800元、1000元、1200元9个档次，参保人员可根据其本人承受能力选择一个档次标准缴费。
农村社会养老保险 -
农村养老保险新政策有两大亮点：一是筹资模式有了重大改变;二是养老金待遇有了重大调整。那么新政策下享受的待遇该如何计算呢？
参保者每人每年均享30元政府补贴
以往的政府补贴都是针对特殊人群，而此次城乡居民养老保险新政策的补贴范围大幅扩大，将普通参保人员都纳入其中。对参保缴费人员，统一按每人每年30元给予补贴。
据人力资源和社会保障局相关负责人介绍:“其中，对年满16岁、不满60岁的参保人员，在个人缴费基础上，每人每年补贴30元，该补贴直接存入个人账户，不能用于抵扣缴费；对年满60岁以上，且自愿选择一次性趸缴的人员，按一次性缴费年限，每人每年也给予30元补贴，但可抵扣缴费。”
该负责人说，补贴涉及400多万符合条件的普通参保人员，目的在于提高个人养老保险待遇。而特殊人群的待遇可重复享受。
举例：一位一、二级重度残疾参保人员，其缴纳最低标准100元的保险费，政府要给予40元特殊补助，即个人实际每年只缴60元，加上重复享受每人每年30元的普遍缴费补贴，其个人账户每年储存总额则为60元+40元+30元=130元。
零缴费参保新政策规定，在今年8月31日之前，年满60周岁以上的城乡居民，本人不缴费也可按月领取基础养老金，标准为每人每月80元，比国家每人每月55元的标准高出25元。以往各类养老保险政策都须补足一定年限的参保费用，而今后参加我市城乡居民社会养老保险，则可不补缴。”该负责人表示，但60岁以上老人不缴费享受基础养老金也是有条件的，其符合参保条件的子女必须按新政策参保缴费，已参加其他社会养老保险则视为已参保缴费。
同时，有条件的老人可自愿按每月40元、60元、90元3个档次选择一次性缴纳养老保险费，这样，除能按月领取80元基础养老金外，还能领取按所选档次发放的个人账户养老金，养老待遇水平将大幅提高。
举例：一位65岁的参保人员，若选择90元缴费档次，他距75岁差10年，即120个月，一次性趸缴养老保险费为90元×120个月=10800元，再扣除政府每年补贴的30元，即30元×10年=300元，实际缴费10500元。每月领取的养老待遇为80元（基础养老金）+90元（个人账户养老金）=170元，若享受独生子女及高龄补贴，每月最多可领取190元。
降缴费档次
据了解，国家新型农村社会养老保险把年缴费标准分为5档，分别是:100元、200元、300元、400元、500元。
而重庆市城乡居民养老保险原先只有200元、400元、600元、900元4个缴费档次，为与国家标准对接，也满足经济收入较低的参保对象需求，新政策增设了100元的最低缴费档次。
该负责人说，保留高出国家标准的600元和900元两档，是为鼓励多缴多得，为逐步缩小各项养老保险制度之间的待遇差距奠定基础。
举例：一位选择年缴费900元档次的参保人员，60岁时，按目前办法静态测算，缴费15年，每月可领取养老保险待遇194元；缴费30年，每月可领取养老保险待遇353元；缴费44年，每月可领取养老保险待遇558元。
取消缴费年限
按照新政策，45岁以下人员缴费年限须达15年以上，而对45~59岁人员，则不再设最低缴费年限，只要求按年缴费，到60岁方可按月领取养老金。（15年个人账户总额/139个月）=248元。
该政策中政府补贴对应于城镇职工基本养老保险的单位缴费部分较为公平,社会养老保险的社会性也体现出来了。[2]
万方数据期刊论文
万方数据期刊论文
中国人口·资源与环境
万方数据期刊论文
为本词条添加和相关影像
互动百科的词条（含所附图片）系由网友上传，如果涉嫌侵权，请与客服联系，我们将按照法律之相关规定及时进行处理。未经许可，禁止商业网站等复制、抓取本站内容；合理使用者，请注明来源于。
登录后使用互动百科的服务，将会得到个性化的提示和帮助，还有机会和770多万专业认证智愿者沟通。
您也可以使用以下网站账号登录：
此词条还可添加&
编辑次数：24次
参与编辑人数：10位
最近更新时间： 15:10:25
贡献光荣榜
扫描二维码用手机浏览词条
保存二维码可印刷到宣传品
扫描二维码用手机浏览词条
保存二维码可印刷到宣传品