大陆股市已经退市公司名单_百度文库
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大陆股市已经退市公司名单
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银化3(400018)公告正文
四川银山化工(集团)股份有限公司二○○五年年度报告
一、&重要提示及目录
(一)重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
四川君和会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，请投资者注意阅读。公司董事长刘宗平先生、总经理胡光友先生、财务机构负责人陈红莉女士声明：保证年度报告中财务报告真实、完整。
(二)目录&页码
1、重要提示及目录&
2、公司基本情况简介&1
3、会计数据和业务数据摘要&2
4、股本变动及股东情况&4
5、董事、监事、高级管理人员和员工情况&7
6、公司治理结构&8
7、董事会报告&8
8、监事会报告&11
9、重要事项&12
10、财务报告&15
11、备查文件&15
二、公司基本情况简介
1.公司法定中文名称：四川银山化工(集团)股份有限公司
公司法定英文名称：SICHUAN&YINSHAN&CHEMICAL&INDUSTRY&(GROUP)CO.,LTD
缩写：YSCI
2.公司法定代表人：刘宗平
3.公司董事会秘书：林荔&电话(传真)：
联系地址：四川省内江市资中县银山镇四川银山化工(集团)股份有限公司董事办
电子信箱：
4.公司注册地址：四川省内江市资中县银山镇
公司办公地址：四川省内江市资中县银山镇
邮政编码：641201
电子信箱：
5.公司信息披露网址：&.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会办公室
6.公司股票委托申银万国证券股份有限公司代办转让
股份简称：银化1
股份代码：400018
7.其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1988&年12&月28&日
地点：四川省内江市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4
税务登记号码：川国税资中字665
公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所
办公地址：成都市走马街68&号锦城大厦10楼
三、会计数据和业务数据摘要
1．本年度主要会计数据&单位：万元
利润总额&-&9,302.44
净利润&-8,884.38
扣除非经常性损益后的净利润&-7,658.77
主营业务利润&0.00
其他业务利润&415.42
营业利润&-8,076.84
投资收益&0.00
营业外收支净额&-1,225.61
经营活动产生的现金流量净额&-715.58
现金及现金等价物增加额&-35.40
注：扣除的非经常性损益项目和金额：营业外收入3.29&万元，
营业外支出1228.90&万元。
2．截止报告期未公司近三年的主要会计数据和财务指标：
单位:人民币元
项&目&2005&年&2004&年&2003&年
主营业务收入&0.00&0.00&0.00
净利润&-88,843,785.36&-87,445,104.90&-66,511,297.33
总资产&270,623,404.64&334,587,749.16&397,196,371.84
股东权益(不含少数股东权益)&-501,662,786.21&-409,811,487.33&-358,083,067.18
每股收益&-0.78&-0.76&-0.58
每股净资产&-4.39&-3.58&-3.13
调整后的每股净资产&-4.89&-4.04&-3.57
每股经营活动产生的现金流量
净额
-0.063&-0.008&-0.007
净资产收益率(%)&-17.71&-21.34&-18.57
3．报告期内股东权益变动情况：
项目&股本(万股)&资本公积&盈余公积&法定公益金&未分配利润&股东权益
期初数11,435.,357.79&12,721,734.03&3,237,292.22&-585,551,714.68&-409,811,487.33
本期增加&337,011.96
本期减少&88,843,785.36&91,851,298.88
期末数11,435.,369.75&12,721,734.03&3,237,292.22&-674,395,500.04&-501,662,786.21
变动原因：资本公积增加系债务重组收益所致；未分配利润、股东权益减少系公司本年度亏损所致。
四、股本变动及股东情况
（一）、股本变动情况
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动增减(+,-)
本次变动前
配&股送&股&公积金转股&其他小&计
本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
1.1&境外上市的外资股
1.2&其他
已上市流通股份合计
66,061,762
15,138,500
15,138,500
81,200,262
33,150,000
33,150,000
66,061,762
15,138,500
15,138,500
81,200,262
33,150,000
33,150,000
三、股份总数&114,350,262&114,350,262
注：已流通股份中包括被深圳证券登记公司锁定的40，885&股公司高管人员所持股份及13，260&股公众未托管股份。
2、股票发行与上市情况
①截至本报告期末为止，公司未发行新股。公司社会公众股1500万股经中国证监会和深圳证券交易所（以下简称“深交所”）批准，于1996&年12&月26&日在深交所挂牌上市。
②根据《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定，本公司股票于2002&年4&月29&日被深交所暂停上市；2002&年8&月20&日被深交所终止上市；从2004年5&月12&日起，申银万国为本公司流通股提供代办股份转让服务。
③本报告期内，公司股份总数及结构均未发生变动。
（二）、股东情况介绍
1、截至2005&年12&月31&日止，公司在代办股份转让系统的流通股股东总数4185&户，未确权的股东总数6609&户。
2、公司前10&名股东情况
名次&股&东&名&称&持股数(股)&占总股本比率(%)&股份性质
1&内江市国有资产管理局&.77&国有股
2&四川郎酒集团有限责任公司&.09&法人股
3&四川省信托投资公司&.93&法人股
4&内江市沱江信托投资公司&.93&法人股
5&工行四川省信托投资公司
内江办事处&.93&法人股
6&深圳市大鹏投资策划有限
责任公司&.49&法人股
7&中国人民保险公司内江市分公司&.97&法人股
8&四川省建设信托投资公司
内江办事处&.97&法人股
9&成都千百鸿实业有限公司&.48&法人股
10&大鹏证券有限责任有限公司&.45&法人股
注：1）&内江市国有资产管理局为公司第一大股东，代表国家持有股份。该局名称现已变更为内江市政府国有资产监督管理委员会。
2）本公司无持股10%（含10%）以上的法人股东。
3）前十名股东中，第6&名股东是第10&名股东的子公司。公司
未知其他股东之间是否存在关联关系。
4）公司已收到广东省深圳市中级人民法院的民事裁定书（2006
深中法民二破产字第6&号），该院裁定如下：宣告大鹏证券有限责任
公司破产还债，指定清算组对破产企业进行接管。
3、公司前10&名流通股股东情况
序号&股东姓名&持股数&所占总股本比例
1&江西师大后勤产业发展有限公司&.37
2&李&青&.28
3&吴延根&.26
4&李致龙&.26
5&张志华&.26
6&张晋文&.22
7&任庆生&.22
8&任东生&.19
9&钟惠芳&.17
10&崔再武&.14
注：1）以上股东所持股份性质为流通A&股。
2）公司未知前十名流通股股东之间存在关联关系或者一致行动人关系。
3）公司未知前十名流通股股东与前十名股东之间存在关联关系或者
一致行动人关系。
五、董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、公司董事、监事及高级管理人员基本情况：
姓&名&职&务&性别&年龄(岁)&任&期&年初持股（股）&本期末持股（股）
刘宗平&董事、董事长&男&62&－&
胡光友&董事、总经理&男&51&－
彭&鑫&董事&男&46&－
唐明华&董事&男&46&－
曲俊升&董事&男&35&－
罗立平&董事&男&43&－
林&荔&董事、董事会秘书&女&36&－
赖&宏&独立董事&男&45&－
李国芳&独立董事&女&50&－
谢代荣&监事会主席&男&62&－&
曾国定&监事&男&59&－&
李泽祥&监事&男&60&－&
2、报告期内，公司董事、监事、高管人员均无新聘或解聘情况。
3、年度报酬情况
（1）报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员年薪报酬总额为22.92&万元，因其差距小，未划分区间。
（2）公司董事彭鑫、唐明华、曲俊升、罗立平先生未在本公司领取报酬。
（3）公司独立董事赖宏先生、李国芳女士年报酬分别为叁万元人民币（含税）。
4、公司员工情况：
1）公司员工分流安置工作是内江市委、市政府确定的银山化工“退市脱困”工作的重要组成部份，公司根据市委、市政府的要求，按照统一的分流安置政策和分步组织实施的原则，以2002&年7&月31&日为时间界限，分批对公司全体员工进行了分流安置。目前，公司聘用人员为71&人，退养、托管人员437&人，退休人员2186&人，退职人员52人。
2）根据内江市委、市政府2005&年10&月18&日会议纪要，本年度本公司对现有退职51&人、退养206&人、托管180&人共计437&人移交各辖区社保局代管并代发生活费，共计支付清偿移交费578.40&万元（其中资中社保局419.40&万元，内江东兴社保局74&万元，威远县社保局74&万元），从2006&年1&月1&日起，上述人员生活费由各辖区社保局发放。上述资金由本公司向内江市财政局借支，截至&日，该款项已支付。
六、公司治理结构
本公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。目前公司治理状况如下：
1、公司已制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》等治理性文件。
2、2002&年2&月，内江市政府成立了“市协调指导小组”，并派驻银山化工现场办公。公司退市后，在“市退市脱困协调组”的领导、协调下进行日常运作管理，开展了人员分流安置、资产租赁等工作。
七、董事会报告
1．公司主营业务范围及经营情况：
（1）公司主营业务范围：制造、加工、销售磷酸一铵、过磷酸钙、硫酸、液氨、碳酸氢铵、液（固）亚硫酸铵、水泥等产品。
（2）从2002&年下半年度开始，本公司已将全部生产经营设施分别出租给乐至兴乐化工有限公司（以下简称兴乐化工）、威远石牛化工（集团）有限公司（以下简称石牛化工）及四川山山药业（集团）有限公司（以下简称山山公司）等单位租赁经营，公司本期无主营业务收入。
2.本公司主要控股子公司情况介绍：
1）公司控股子公司――四川银山化工销售有限公司，注册资本为1000&万元，公司投资800&万元，占该公司股权80%。
2）公司控股子公司――内江银化川硫化肥有限责任公司，注册资本为550&万元；内江银化内氮化肥有限责任公司，注册资本200&万元；内江环保建材有限责任公司，注册资本200&万元；内江银化氟化物有限责任公司，注册资本250&万元；内江银化塑编有限责任公司，注册资本100&万元；内江银化银磷化肥有限责任公司，注册资本400万元；内江银化威氮化肥有限责任公司，注册资本200&万元。上述七家子公司于2001&年11&月23&日成立。
上述子公司均未实际运行，公司用于设立上述子公司的资产被租赁后，尚未获得各子公司股东大会批准；租赁后所涉及的租金分配等相关事项也未明确。
3、报告期内的投资情况：
（1）报告期内，本公司无募集资金，也无前期募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（2）报告期内，本公司所投资的子公司有关情况：
被投资公司名称&主要经营活动&投资额&投资权益比例
四川银山化工销
售有限责任公司
销售化工产品及其他&800万元80.00%
内江银化川硫化
肥有限责任公司
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等&450万元81.82%
内江银化内氮化
肥有限责任公司
生产销售合成铵、碳铵等&160万元80.00%
内江环保建材有
限责任公司
生产销售硫酸、水泥等&280万元80.00%
内江银化氟化物
有限责任公司
生产销售六氟化硫、无水氢氟酸、液体二
氧化硫
200&万元80.00%
内江银化塑编有
限责任公司
生产销售塑料编织袋、其它包装用品&80万元80.00%
内江银化银磷化
肥有限责任公司
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙等&320万元80.00%
内江银化威氮化
肥有限责任公司
生产销售碳铵等&200万元80.00%
（3）报告期内公司无非募集资金的重大项目。
4、公司财务状况：
单位：万元
项&目&2005&年度&2004&年度&增减
总资产&27,062.34&33,458.77&6,396.43
长期负债&29,145.63&398.23&28,747.40
股东权益&-50,166.28&-40,981.15&9,185.13
主营业务利润&0.00&0.00&0.00
净利润&-8,884.38&-8,744.51&139.87
说明：1）长期负债增加是因一年内到期的长期借款已转移至中国长城资产管理公司成都办事处及中国信达资产管理公司成都办事处，并调整入“长期应付款”科目；
2）股东权益减少主要是因本年度亏损所致。
5、四川君和会计师事务所对公司2005&年财务审计报告出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会就所涉及事项作如下说明：
公司董事会认为四川君和会计师事务所所出具的审计报告反映了公司2005&年度的财务状况。
1）2005&年度公司亏损8,884.38&万元，净资产为-50,166.28万元，资产负债率高达284.57%，财务状况极度恶化，已经严重资不抵债，并存在无法偿还的已逾期大额债务，诉讼压力大。
2）2002&年7&月31&日，公司已对全体员工进行了分流安置，从2002&年下半年开始，公司所有生产线均实行租赁经营，公司运作仅靠租金收入维持。无法在正常的生产经营过程中变现资产、偿还到期债务，公司能否持续经营存在重大不确定性。
6、董事会日常工作情况：
1）本年度未召开董事会。
2）公司五届董事会于2001&年5&月13&日经2001&年年度股东大会选举产生，任期三年，2004&年5&月任期届满。早在2004&年3&月25&日公司董事会就有关换届问题请示大股东—内江市国有资产管理局，市国资局回函建议公司董事会的换届工作延期至2004&年8&月进行；2004&年11&月、2005&年4&月、2006&年5&月公司董事会分别向大股东递交了《关于加快班子换届工作进度的请示》、《关于加快银山化工董事会、监事会换届工作进度相关问题的紧急请示》、《关于公司第五届董事会、第四届监事会换届的请示》，建议尽快完成公司董事会、监事会的换届工作。
2006&年5&月公司第一大股东——内江市国资委向公司送达了第六届董事会、第五届监事会推荐人员名单的提案。由于大股东迟迟未推荐董事会候选人人选，五届董事会的换届工作不能及时完成，致使本届董事会超期两年之久。
3）目前公司资产重组工作无实质性进展、资产租赁事项存在较多的遗留问题。公司面临着无法正常开展工作、广大流通股股东及债权人的巨大压力，公司各方面工作均处于十分被动的局面。
7、本年度利润分配预案：
经四川君和会计师事务所审计，公司2005&年度亏损8884.38万元。故2005&年度不分配，也不进行资本公积金转增股本。
八、监事会报告
监事会对公司2005&年度下列事项意见为：
（1）公司依法运作情况
公司董事会能够遵照《公司法》和《公司章程》行使权利，决策程序合法。
（2）检查公司财务的情况
四川君和会计师事务所对公司2005&年度财务审计报告出具了无法表示意见的审计报告，该报告客观、真实地反映了公司2005&年度财务状况和经营成果。监事会同意董事会就有关事项作出的说明。
（3）公司本年度及其上三年度内未募集资金。
九、重要事项
1、2004&年3&月3&日，本公司与申银万国证券股份有限公司（以下简称申银万国）签订了《推荐恢复上市、委托代办股份转让协议书》，由其代办本公司流通股转让服务。从2004&年5&月12&日起，申银万国为本公司流通股提供代办股份转让服务。
2、持续经营能力：
2005&年12&月31&日，本公司合并资产负债表反映净资产为－50，166.28&万元，资产负债率高达284.57%，已经严重资不抵债；财务状况极度恶化、存在无法偿还的已逾期大额债务，难以继续获得供应商的正常商业信用，生产经营处于停止状态，公司运作仅靠租金维持，但租金收入尚不能抵偿当期费用。
目前本公司尚无改善上述状况的有效措施，无法在正常的生产经营过程中变现资产、偿还到期债务，公司能否持续经营存在重大不确定性。
3、租赁经营情况：
本公司的主要经营性资产对外分别租赁给兴乐化工、石牛化工及山山公司。
目前，兴乐化工、石牛化工基本按租赁协议执行。
1）兴乐化工公司报本公司备案，已累计投资393.16&万元对其所租赁设备进行改造；环保治污工程已于2004&年7&月12&日立项，环保治理项目正在修建过程中。
2）石牛化工公司报本公司备案，已累计投资1244.61&万元对其所租赁设备进行技术改造；环保治污工程已于2004&年7&月7&日立项，该工程于2004&年11&月30&日建成投入使用，2005&年进行了环保二期工程建设，总投资554.74&万元。
3）山山公司履约情况差，本公司移交给山山公司的租赁资产原值及原材料等物资尚未办妥交接手续，有关原材料的作价双方也未协商一致。截止2006&年6&月，山山公司累计共欠本公司租赁费以及已用原材料及代管物资等各项费用合计4,477.63&万元，本公司多次催收未果。
2003&年3&月25&日，本公司致函山山公司要求解除《租赁经营协议》，并已多次向内江市中级人民法院起诉，要求山山公司按协议支付租赁费及其他费用并请求解除租赁协议。
2003&年9&月4&日,内江市委常委就银山化工的有关问题进行专题研究并形成《议事纪要》：“一是调整租赁费标准：从日起租赁费由两厂916&万元/年，调整为前两年半420&万元/年，后两年半600&万元/年；二是原燃辅料的计价，数量以双方交接为准，计价按银山化工采购价的50%计算；三是备品备件，山山公司领用材料不计价，同时山山公司对现有装置的投入也不计价；四是六氟化硫，山山公司按交接数量以5&万元/吨计价交付给银山。”若按上述决定执行，比较《租赁经营协议》计价将会造成公司3982.30&万元的资产流失，损害全体股东权益，公司曾于2005&年1&月10&日向内江市委以银山董（2005）01&号文“关于严格执行《租赁经营协议》的紧急请示”并就此提出异议。根据《合同法》第七十七条、第七十八条之规定，合同当事人协商一致，可以变更合同，当事人对合同变更的内容约定不明确的，推定为未变更。
山山公司未按协议约定使用和管理其租赁资产，由于山山公司极不重视安全、消防工作，自承租以来，发生安全事故10&起，本公司多次致函要求其整改。就上述事项本公司多次向上级及有关部门请示，目前，公司管理当局已无法对山山公司的违约行为进行有效地制止，并无法对其所租赁资产进行有效的管理和控制。
2004&年7&月14&日，山山公司向本公司送达了《关于银磷公司污水治理工程资金投入的报告》，预计投资3，676.56&万元对其租赁资产银磷厂、川硫厂进行污水治理工程改造。目前，本公司尚未收到山山公司提供的有关污水治理工程初步设计、可行性报告及上级批文等必备资料。
上述改造事项尚需本公司董事会和股东大会批准。
4、公司对外担保事项：
截止2004&年12&月31&日，公司对外担保累计金额为8375&万元。
其中公司为方向光电担保2945&万元，为峨眉柴油机集团公司担保3430&万元全部到期，目前债权银行均未对公司提出任何要求；为威远康达（集团）股份有限公司担保2000&万元。
5、诉讼事项：
本公司2004&年向聊城市中级人民法院起诉，要求山东省临清市丰源复合肥有限公司返还货款，后撤诉。2005&年4&月30&日，本公司再次提起诉讼，要求被告支付拖欠货款169.6&万元及利息，&月14&日，聊城市中级人民法院受理此案，目前案件尚在诉讼中。
本公司2005&年4&月15&日向资中县人民法院就河南省驻马店地区鑫银山农化服务有限公司挪用股金一案提起诉讼，要求被告返还股金95&万元；2005&年5&月19&日，资中县法院判决将此案移送河南省驻马店市中级人民法院审理；2005&年10&月25&日，驻马店中院判决驳回本公司诉讼请求；2006&年1&月27&日，本公司就一审判决向河南省高级人民法院提起上诉。
本公司2005&年4&月15&日向资中县人民法院就与河南省驻马店地区鑫银山农化服务有限公司购销合同一案提起诉讼，要求被告支付货款96&万元；2006&年1&月4&日，资中县法院判决被告支付本公司76&万元货款；鑫银山公司已就一审判决上诉至内江市中级人民法院，该案已于2006&年3&月21&日开庭审理。
本公司存在众多债权债务的诉讼事项，部分诉讼已判决并且执行，但本公司因受诸多因素的影响未做账务处理。
由于存在较多的到期未偿还债务，本公司面临债权人的诉讼压力。
6、有关税务事项
（1）、日，本公司收到资中县国家税务局《催缴税款通知书》，要求限期缴纳所欠增值税156.50万元。因资金困难，本公司尚未支付该税款。
（2）、日，本公司收到资中县地税局《限期纳税通知书》，要求本公司在日以前缴纳月营业税、城建税、房产税、土地使用税等合计1,581,573.51元，逾期加收滞纳金。本公司已向资中县地税局说明，请其按租赁经营协议的规定向承租方山山公司征收，故本公司会计报表中未计提此项税款。山山公司对此存有异议，该事项正在协调之中。
十、财务会计报告
审计报告（附后）
十一、备查文件
1、载有董事长签名的2005&年年度报告文本。
2、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四川银山化工（集团）股份有限公司
二OO&五年三月十四日
审&计&报&告
君和审(2006)第2028&号
四川银山化工（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的四川银山化工（集团）股份有限公司（以下简称：银山化工股份公司）2005&年12&月31&日的资产负债表及合并资产负债表、2005年度的利润表及合并利润表、2005&年度现金流量表及合并现金流量表进行审计。
这些会计报表的编制是银山化工股份公司管理当局的责任。
在审计过程中，我们注意到：
1、如会计报表附注十-1&所述，截至2005&年12&月31&日，银山化工股份公司合并资产负债表反映的净资产为&–50,166.28&万元，资产负债率高达284.57%，财务状况极度恶化，已经严重资不抵债；公司生产经营基本处于停止状态。银山化工股份公司资产出租行为未获法定程序批准且租金收入远不足以抵偿当期费用，现金流量严重不足，无法偿还到期大额债务，无法获得正常商业信用。
截至目前，银山化工股份公司尚无改善上述状况的措施，公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的生产经营过程中变现资产、清偿债务。
2、受银山化工股份公司主要资产承租方的限制，银山化工股份公司未能对 2005年12&月31&日的存货及固定资产进行盘点，我们无法实施监盘，也无法实施满意的审计程序获取其存在和状况良好的充分适当的审计证据。
3、银山化工股份公司存在众多债权债务的诉讼事项，部分诉讼已判决并且执行，但银山化工股份公司因受诸多因素影响未做账务处理。受客观条件的限制，我们无法实施令人满意的审计程序获取充分适当的审计证据来验证银山化工股份公司账面记录的正确性，难以判断该等事项对银山化工股份公司财务状况及经营结果的影响。
4、截止2005&年12&月31&日，银山化工股份公司应收内江富鑫天泉经贸有限责任公司（该公司系银山化工股份公司剥离原非生产经营性资产和人员组建的公司）32,929,224.77&元，该应收款主要是银山化工股份公司为该公司代垫的非生产经营费用。我们未能获取该公司有关偿债能力的适当证据，无法判断银山化工股份公司计提的坏账准备是否充分。
由于上列第1&项所述原因，我们无法确定银山化工股份公司编制会计报表所依据的持续经营假设是否合理；以及上列2、3、4&项所述事项中审计范围受到重大限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对上述会计报表发表意见。
四川君和会计师事务所&中国注册会计师：
有限责任公司
中国·成都市&中国注册会计师：
报告日期：2006&年03&月20&日
资&产&负&债&表
18
编制单位：四川银山化工（集团）股份有限公司&2005&年12&月31&日&单位：元
资&产&附注&年末数&年初数
合并数&母公司&合并数&母公司
流动资产:
货币资金&5.1&1,804,630.77&1,804,443.15&2,158,672.90&2,156,280.44
短期投资&5.2&1,089,000.00&1,089,000.00&1,089,000.00&1,089,000.00
应收票据&5.3&100,000.00&100,000.00&1,700,000.00&1,700,000.00
应收股利
应收利息
应收帐款&5.4&6,489,272.99&4,359,415.36&15,528,956.51&10,207,908.44
其他应收款&5.5&39,798,613.61&38,938,330.97&62,415,438.40&60,909,943.08
预付帐款
应收补贴款
存&货&5.6&3,063,969.94&3,063,969.94&4,451,338.96&4,451,338.96
待摊费用
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计&52,345,487.31&49,355,159.42&87,343,406.77&80,514,470.92
长期投资:
长期股权投资&5.7&200,000.00&17,100,000.00&200,000.00&17,100,000.00
长期债权投资&5.7&1,825,315.00&1,825,315.00&1,845,315.00&1,845,315.00
长期投资合计&2,025,315.00&18,925,315.00&2,045,315.00&18,945,315.00
固定资产:
固定资产原价&5.8&552,914,756.96&499,525,292.96&554,127,309.00&500,737,845.00
减：累计折旧&5.8&345,779,539.35&297,700,263.96&325,909,069.93&279,782,705.96
固定资产净值&207,135,217.61&201,825,029.00&228,218,239.07&220,955,139.04
减：固定资产减值准备&5.8&56,200,047.64&56,200,047.64&49,716,817.76&49,716,817.76
固定资产净额&150,935,169.97&145,624,981.36&178,501,421.31&171,238,321.28
工程物资&891,247.20&891,247.20&891,247.20&891,247.20
在建工程&5.9&8,986,374.76&8,986,374.76&8,986,374.76&8,986,374.76
固定资产清理&5.10&-1,883,496.90&-1,883,496.90&-1,946,290.90&-1,946,290.90
固定资产合计&158,929,295.03&153,619,106.42&186,432,752.37&179,169,652.34
无形资产及其他资产:
无形资产&5.11&57,323,307.30&57,323,307.30&58,766,275.02&58,766,275.02
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计&57,323,307.30&57,323,307.30&58,766,275.02&58,766,275.02
递延税项：
递延税款借项
资&产&总&计&270,623,404.64&279,222,888.14&334,587,749.16&337,395,713.28
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
资&产&负&债&表（续）
19
编制单位：四川银山化工（集团）股份有限公司&2005&年12&月31&日&单位：元
年末数&年初数
负债及股东权益
附
注&合并数&母公司&合并数&母公司
流动负债:
短期借款&5.12&109,410,498.00&109,410,498.00&214,302,716.91&209,876,498.00
应付票据
应付帐款&5.13&43,101,512.28&43,069,912.28&46,639,916.03&46,608,316.03
预收帐款&5.14&11,929,484.58&10,033,553.82&11,919,070.56&10,023,139.80
应付工资&747,848.11&747,848.11&747,888.11&747,888.11
应付福利费&2,940,403.45&2,940,403.45&4,353,060.07&4,353,060.07
应付股利&5.15&982,236.50&982,236.50&982,236.50&982,236.50
应交税金&5.16&5,221,088.96&5,221,088.96&4,911,872.11&4,911,872.11
其他应交款&5.17&794,101.16&794,101.16&785,899.71&785,899.71
其他应付款&5.18&154,305,428.52&166,378,737.68&155,436,887.09&165,562,441.95
预提费用&5.19&126,934,161.34&124,292,311.79&99,238,140.37&96,935,391.21
预计负债&5.20&5,632,259.65&5,632,259.65&5,632,259.65&5,632,259.65
一年内到期长期负债&5.21&13,062,852.50&13,062,852.50&188,862,852.50&188,862,852.50
其他流动负债
流动负债合计&475,061,875.05&482,565,803.90&733,812,799.61&735,281,855.64
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款&5.22&289,456,325.02&285,032,314.73&1,982,314.73&1,982,314.73
专项应付款&5.23&2,000,000.00&2,000,000.00&2,000,000.00&2,000,000.00
其他长期负债
长期负债合计&291,456,325.02&287,032,314.73&3,982,314.73&3,982,314.73
递延税项:
递延税款贷项&3,591,903.77&3,591,903.77&3,591,903.77&3,591,903.77
负债合计&770,110,103.84&773,190,022.40&741,387,018.11&742,856,074.14
少数股东权益&2,176,087.01&3,012,218.38
股东权益:
股本&5.24&114,350,262.00&114,350,262.00&114,350,262.00&114,350,262.00
减：已归还投资
股本净额&114,350,262.00&114,350,262.00&114,350,262.00&114,350,262.00
资本公积&5.25&53,356,369.75&53,356,369.75&53,019,357.79&53,019,357.79
盈余公积&5.26&12,721,734.03&12,721,734.03&12,721,734.03&12,721,734.03
其中:法定公益金&5.26&3,237,292.22&3,237,292.22&3,237,292.22&3,237,292.22
未分配利润&5.27&-674,395,500.04&-674,395,500.04&-585,551,714.68&-585,551,714.68
未确认投资损失&-7,695,651.95&-4,351,126.47
股东权益合计&-501,662,786.21&-493,967,134.26&-409,811,487.33&-405,460,360.86
负债及股东权益总计&270,623,404.64&279,222,888.14&334,587,749.16&337,395,713.28
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
资产减值准备明细表
编制单位：四川银山化工（集团）股份有限公司&2005&年12&月31&日&单位：元
项&目&年初余额&本年增加数&本年转回数&本年转出数&年末余额
一、坏账准备合计&80,053,755.43&31,045,416.84&111,099,172.27
其中：应收账款&44,143,920.59&8,987,719.76&2,056,339.64&51,075,300.71
其他应收款&35,909,834.84&22,057,697.08&57,967,531.92
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计&4,583,287.56&1,387,369.02&5,970,656.58
其中：库存商品
648,207.88&24,107.73&672,315.61
原材料&2,961,466.43&781,864.89&3,743,331.32
自制半成品&973,613.25&195,689.58&1,169,302.83
四、长期投资减值准备合计&15,140,000.00&15,140,000.00
其中：长期股权投资&1,100,000.00&1,100,000.00
长期债权投资&14,040,000.00&14,040,000.00
五、固定资产减值准备合计&49,716,817.76&6,483,229.88&56,200,047.64
其中：房屋、建筑物&10,640,392.28&711,294.92&11,351,687.20
机器设备&38,318,244.19&5,771,934.96&44,090,179.15
运输设备&758,181.29&758,181.29
六、无形资产减值准备合计&3,365,245.00&3,365,245.00
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备&21,111,497.49&21,111,497.49
八、委托贷款减值准备
合计&173,970,603.24&38,916,015.74&212,886,618.98
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
所有者权益（或股东权益）增减变动表
会企01&表附表2
21
编制单位：四川银山化工（集团）股份有限公司&2005&年12&月31&日&单位：元
项&目&本年数&上年数
一、实收资本（或股本）：
年初余额&114,350,262.00&114,350,262.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本年减少数
年末余额&114,350,262.00&114,350,262.00
二、资本公积：
年初余额&53,019,357.79&52,759,283.08
本年增加数&337,011.96&260,074.71
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
关联交易价差
外币资本折算差额
其他资本公积&337,011.96&260,074.71
本年减少数
其中：转增资本（或股本）
年末余额&53,356,369.75&53,019,357.79
三、法定和任意盈余公积：
年初余额&9,484,441.81&9,484,441.81
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额&9,484,441.81&9,484,441.81
其中：法定盈余公积&9,484,441.81&9,484,441.81
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额&3,237,292.22&3,237,292.22
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额&3,237,292.22&3,237,292.22
五、未分配利润：
年初未分配利润&-585,551,714.68&-498,106,609.78
本年净利润（净亏损以“—”号填列）&-88,843,785.36&-87,445,104.90
本年利润分配
年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列）&-674,395,500.04&-585,551,714.68
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
应交增值税明细表
23
编制单位：四川银山化工（集团）股份有限公司&2005&年12&月31&日&单位：元
本年累计数
项&目
合并数&母公司
一、应交增值税：
1．年初未抵扣数（以“-”号填列）
2．销项税额
出口退税
进项税额转出
转出多交增值税
3．进项税额
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税
4．期末未抵扣数(以“-”号填列）
二、未交增值税：
1．年初未交数(多交数以“-”号填列）&2,594,942.08&2,594,942.08
2．本期转入数(多交数以“-”号填列）
3．本期已交数
4．期末未交数(多交数以“-”号填列）&2,594,942.08&2,594,942.08
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
利&润&表
编制单位：四川银山化工（集团）股份有限公司&2005&年12&月31&日&单位：元
2005&年度&2004&年度
项&目
附
注合并数&母公司&合并数&母公司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
三、主营业务利润
加：其他业务利润&5.28&4,154,176.52&4,154,176.52&9,285,168.45&9,285,168.45
减：营业费用
管理费用&5.29&59,543,788.25&55,702,228.35&49,224,872.26&44,452,639.24
财务费用&5.30&25,378,830.60&25,039,733.65&32,609,843.82&30,517,493.94
三、营业利润&-80,768,442.33&-76,587,785.48&-72,549,547.63&-65,684,964.73
加：投资收益&5.31&-3,528,342.16&-4,631,238.01
补贴收入
营业外收入&5.32&32,900.00&32,900.00&750,065.50&750,065.50
减：营业外支出&5.33&12,288,899.88&12,288,899.88&17,878,967.66&17,878,967.66
四、利润总额&-93,024,442.21&-88,843,785.36&-93,206,791.95&-87,445,104.90
减：所得税
少数股东损益&-836,131.37&-1,410,560.58
未确认投资损失&-3,344,525.48&-4,351,126.47
五、净利润&-88,843,785.36&-88,843,785.36&-87,445,104.90&-87,445,104.90
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）的利润总
额
4、会计估计变更增加（或减少）的利润总
额
5、债务重组损失
6、其他
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
25
利&润&分&配&表
编制单位：四川银山化工（集团）股份有限公司&2005&年12&月31&日&单位：元
2005&年度&2004&年度
项&目
附
注合并数&母公司&合并数&母公司
一、净利润&-88,843,785.36&-88,843,785.36&-87,445,104.90&-87,445,104.90
加：年初未分配利润&-585,551,714.68&-585,551,714.68&-498,106,609.78&-498,106,609.78
其他转入
减：其他
二、可供分配的利润&-674,395,500.04&-674,395,500.04&-585,551,714.68&-585,551,714.68
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润&-674,395,500.04&-674,395,500.04&-585,551,714.68&-585,551,714.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润&-674,395,500.04&-674,395,500.04&-585,551,714.68&-585,551,714.68
附表：
净资产收益率（%）&每股收益（元）
项&目
全面摊薄&加权平均&全面摊薄&加权平均
主营业务利润
营业利润&-0.3
净利润&-0.9
扣除非经常性损益后的净利润&-0.5
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
26
现&金&流&量&表
编制单位：四川银山化工（集团）股份有限公司&2005&年12&月31&日&单位：元
2004&年度
项&目
附
注&合并数&母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金&5.34&4,544,400.00&4,546,604.84
现金流入小计&4,544,400.00&4,546,604.84
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金&9,768,739.30&9,768,739.30
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金&5.35&1,931,494.21&1,933,702.83
现金流出小计&11,700,233.51&11,702,442.13
经营活动产生的现金流量净额&-7,155,833.51&-7,155,837.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金&20,000.00&20,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计&20,000.00&20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额&20,000.00&20,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金&6,784,000.00&6,784,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计&6,784,000.00&6,784,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金&2,208.62
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计&2,208.62
筹资活动产生的现金流量净额&6,781,791.38&6,784,000.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额&-354,042.13&-351,837.29
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
现金流量表补充资料：
27
2005&年度
项&目&附注
合并数&母公司
1.&将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润&-88,843,785.36&-88,843,785.36
加:少数股东损益&-836,131.37
未确认投资损失&-3,344,525.48
计提的资产减值准备&38,916,015.74&35,079,613.62
固定资产折旧&20,001,033.42&18,048,122.00
无形资产摊销&1,442,967.72&1,442,967.72
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减:增加)
预提费用增加(减:减少)&27,696,020.97&27,356,920.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益）&2,000.00&2,000.00
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减:收益）
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加）
经营性应收项目的减少（减:增加）&2,146,297.47&2,146,296.47
经营性应付项目的增加（减:减少）&-4,335,726.62&-2,387,972.32
其他
经营活动产生的现金流量净额&-7,155,833.51&-7,155,837.29
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.&现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额&1,804,630.77&1,804,443.15
减：现金的期初余额&2,158,672.90&2,156,280.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额&-354,042.13&-351,837.29
单位负责人：&财务负责人：&会计机构负责人：
28
四川银山化工（集团）股份有限公司会计报表附注
2005&年1&月1&日－2005&年12&月31&日
一、公司简介：
四川银山化工（集团）股份有限公司(以下简称本公司)是经四川省体改委批准进行首批集团股份制试点的企业，于1988&年10&月22&日由原四川省银山磷肥厂改组设立，同年经内江市人民政府内府发(&号文、中国人民银行内江市支行内人金(&号文批准进行股份制改组试点并向社会公开发行股票；
1993&年11&月30&日经国家体改委体改生(&号文批准继续进行规范化股份制企业试点；1996&年12&月经中国证监会批准本公司社会公众股在深圳证券交易所上市流通。2002&年4&月29&日因本公司连续三年亏损股票被深圳证券交易所暂停上市，2002&年8&月20&日因本公司2002&年上半年继续亏损，不符合中国证监会《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法》和《深圳证券交易所股票上市规则》规定的股票恢复上市的条件被深圳证券交易所终止上市。从2004&年5月12&日起，申银万国代办本公司流通股转让服务。
本公司经营范围为生产销售磷铵、硫酸、过磷酸钙、液氨、碳酸氢铵、液（固）亚硫酸铵、水泥等产品。
2002&年7&月11&日，本公司召开五届董事会第十四次会议，会议审议通过《关于对银磷、川硫等厂采取租赁经营的议案》，并授权本公司经营班子处理相关租赁事项。该方案未经本公司股东大会批准。2002&年7&月经内江市人民政府同意，本公司将下属四川硫酸厂（包括外贸公司）、银山磷肥厂（包括建材厂、塑编厂）的经营性资产经营租赁给四川山山药业集团有限公司（以下简称山山公司）使用（协议规定的租赁期限为2002&年8&月1&日至2007&年7&月31&日）；将下属威远氮肥厂的经营性资产经营租赁给四川威远石牛化工（集团）有限公司及唐明华先生（以下简称石牛化工公司）使用（协议规定的租赁期限为2002&年7&月1&日至2007年6&月30&日）；将下属内江氮肥厂的经营性资产经营租赁给四川省乐至县兴乐化工有限公司（以下简称兴乐化工公司）使用（协议规定的租赁期限为2002&年2月20&日至2007&年2&月19&日）；租赁期均为5&年。稀土中心从2002&年以来未正常经营。四川银山化工销售有限公司于2002&年初按要求停业，有关业务各公司自行处理。
2002&年拟进行的资产重组过程中，本公司投资设立了内江银化川硫化肥有限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有限责任公司、内江银化威氮化肥有限责任公司等子公司。因本公司2002&年度重组方案未实际执行，以上子公司未实际营业。本公司用于设立上述子公司的有关资产后被本公司出租给上述各承租方经营，此事项未获得各子公司股东会批准，各子公司因资产出租而应享有的租金至今尚未明确，此事项对本公司租金收入可能造成的影响目前尚不能确定。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法：
1、会计制度:
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:
会计年度自公历1&月1&日起至12&月31&日止。
3、记账本位币:
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础:
本公司采用权责发生制为记账原则,各项资产以取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法:
本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外汇牌价中间价为折算汇率进行折算，期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整，差额计入当期损益。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准:
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
7、短期投资核算方法:
（1）、本公司将购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1&年的投资，包括股票、债券、基金等，作为短期投资核算。短期投资按取得时的投资成本入账，短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，作为冲减投资成本处理。
（2）、短期投资的期末计价：本公司短期投资在期末按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的计提短期投资跌价准备。
（3）、短期投资跌价准备：期末，对短期投资进行全面检查，分别按单项投资（该投资占短期投资整体10%及以上）或投资类别，比较短期投资的成本与市价，按市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
8、应收款项的坏账核算方法:
（1）、本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项余额百分比法计提坏账准备，提取比例为6%。对个别应收款项，如果预计坏账损失大于6%，则根据具体情况加大个别项目的坏账准备计提比例。
（2）、坏账确认标准：
A、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分；
B、账龄在五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足，确有证据表明不能收回。
9、存货核算方法:
（1）、本公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品
（2）、核算方法：本公司主要原、燃材料采用实际成本法核算；辅助材料及其他材料、包装物等的购入与发出采用计划价核算；实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异,将发出材料计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算,发出时按后进先出法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用，列入待摊费用分期摊销)。
（3）、期末存货成本高于可变现净值的差额，按存货类别或个别存货分别计提存货跌价准备。
10、长期投资的核算方法:
（1）、本公司将短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过1&年的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资等，作为长期投资核算。
（2）、长期股权投资的核算：长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，并根据不同情况分别采用成本法或权益法进行核算。
投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽达到或超过20%但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上（不含50%）的采用权益法核算，并合并被投资企业的会计报表。
（3）、长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销。
合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，按不超过10&年期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。
（4）、长期债权投资的核算：长期债权投资在取得时按实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本包括实际支付的价款（包括税金、手续费等各项附加费用）减去已到期但尚未领取的债券利息。券面有利率的，按利率计算当年投资收益；券面无利率的，在兑付时按实际收取的利息数计算投资收益；债券溢价或折价于债券存续期内采用直线法摊销。
（5）、长期投资减值准备：由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、固定资产及其折旧:
（1）、本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于主要生产经营设备的，单位价值在2000&元以上且使用年限在2年以上的资产亦列入固定资产核算。
（2）、固定资产按取得时的实际成本计价。
（3）、固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值(原值的5%)确定其折旧率,分类折旧率如下:
固定资产类别&预计使用年限&年折旧率
房屋建筑物&20-35&年&4.8-2.7%
机器设备&11-14&年&8.6-6.8%
运输设备&11-12&年&8.6-7.9%
其他设备&5-15&年&19.0-6.3%
（4）、固定资产减值准备：本公司按单项固定资产计提减值准备。在期末，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法:
在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法：
为购建固定资产发生的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本，工程完工交付使用后的利息费用计入当期损益。
在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，如①长期停建并且预计在未来3&年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的核算方法:
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时满足以下三个条件时记入所购建的固定资产成本：A、资产支出已经发生，B、借款费用已经发生，C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用于发生当期直接计入财务费用。
14、无形资产计价及摊销方法:
本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权价值在所获土地的法定使用年限内平均摊销；其他无形资产在有效受益年限内平均摊销。
无形资产减值准备：期末，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，当存在下列一项或若干项情况时，计提减值准备：某项无形资产已被其他新技术等替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；已超过法律保护期限，但仍然具备部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
对已被其他新技术等所替代且已无使用价值和转让价值的无形资产、已超过法律保护期限并已不能为企业带来经济利益的无形资产、以及其他足以证明已丧失使用价值和转让价值的无形资产将其账面价值全部转入当期损益。
15、长期待摊费用摊销方法:
长期待摊费用以实际发生的支出入账，在预计受益期内平均摊销。
16、应付债券的核算方法
公司发行债券时，按发行价格总额计入应付债券，实际发行价格与票面价值之间的差额计入债券溢价或折价，并在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销。
17、未确认的投资损失
根据财政部1999&年3&月7&日颁布的《关于资不抵债公司合并会计报表问题请示的复函》（财会函字[1999]10&号），在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位亏损额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表增设“未确认的投资损失”项目。
18、收入确认原则:
（1）、销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）、提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（3）、他人使用本公司资产：在同时满足①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的金额能够可靠地计量的条件时，利息收入按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定。
19、所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并报表的编制方法:
（1）、合并会计报表编制方法：本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制而成，公司间的重大内部交易及资金往来在合并时予以抵销。
（2）、本期合并报表范围变化情况：本年度纳入合并的范围与上年一致。
包括控股子公司—四川银山化工销售有限责任公司、内江银化川硫化肥有限责任公司、内江银化内氮化肥有限责任公司、内江银化环保建材有限责任公司、内江银化氟化物有限责任公司、内江银化塑编有限责任公司、内江银化银磷化肥有限责任公司、内江银化威氮有限责任公司。
三、税项
1、增值税：税率6%，其中碳铵、磷酸一铵、过磷酸钙、复混肥，根据财政部、国家税务总局财税字（1998）78&号文规定免交增值税；磷酸二铵自2001年7&月31&日免税期结束，自2001&年8&月1&日起按6%的税率计交增值税。
2、营业税：租赁收入税率5%。
3、城建税和教育费附加：分别按应缴纳增值税和营业税额的5%和3%计缴；
4、所得税：&税率为33%。
其他税项按国家规定计缴。
因本公司2003&年度已基本没有经营业务，日，资中县国家税务局注销了本公司的一般纳税人资格。
四、控股子公司及合营企业
1、本公司所控制的子公司的有关情况：
子公司名称&经营范围&投资额(万元)&投资比例
四川银山化工销售有限责
任公司
销售化工产品及其他&800.00&80.00%
内江银化川硫化肥有限责
任公司
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸
钙等
450.00&81.82%
内江银化内氮化肥有限责
任公司
生产销售合成铵、磷铵等&160.00&80.00%
内江环保建材有限责任公
司
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸
钙等
280.00&80.00%
内江银化氟化物有限责任
公司
生产销售氟化硫、无水氢氟酸、
液体二氧化硫
200.00&80.00%
内江银化塑编有限责任公
司
生产销售塑料编织袋、其他包
装用品
80.00&80.00%
内江银化银磷化肥有限责
任公司
生产销售磷铵、硫酸、过磷酸
钙等
320.00&80.00%
内江银化威氮化肥有限责
任公司
生产销售碳铵等&200.00&80.00%
上述子公司除四川银山化工销售有限责任公司外从成立至今没有正式开展经营活动。
2、本公司无合营企业。
五、&合并会计报表主要项目注释：（金额单位为人民币元）
5.1、货币资金
类&别&年&末&数&年&初&数
现金&238,481.53&108,992.39
银行存款&1,563,382.27&1,566,913.54
其他货币资金&2,766.97&482,766.97
合&计&1,804,630.77&2,158,672.90
5.2、短期投资
系购四川中经投资担保股份有限公司于1998&年12&月所发行的股票108.90万股，金额1,089,000.00&元。该投资以前年度由本公司资产部转入财务部记账，财务对应账户暂列其他应付款，待查明相关情况后调账。
5.3、应收票据
年末余额100,000.00&元，均为银行承兑汇票。
5.4、应收账款
(1)、账龄分析：
年末数&年初数
账龄
金额&比例%&坏账准备&金额&比例%&坏账准备
一年以内&-
一至二年
二至三年&7,402,738.63&12.40&3,977,617.87
三年以上&57,564,573.70&100.00&51,075,300.71&52,270,138.47&87.60&40,166,302.72
合计&57,564,573.70&100.00&51,075,300.71&59,672,877.10&100.00&44,143,920.59
36
(2)、本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(3)、本项目比上年度减少原因为：根据债务单位的法院破产裁定书及受偿比例转销应收帐款不能受偿的部分金额。
(4)本公司本年度在上年度计提坏账准备的基础上，根据收到的法院判决书、调解书及清欠应收款项过程中获悉的信息，对应收账款加大计提坏账准备 8,987,719.76&元。年末全额计提坏账准备的应收账款金额为30,358,597.80&元，加大计提坏账准备80%的应收账款金额为23,275,829.00&元，加大计提坏账准备至60%的应收账款金额为2,101,346.52&元，加大计提坏账准备至50%的应收账款金额为1,432,958.37&元，加大计提坏账准备至30%的应收账款金额为395,842.03元。
(5)、年末本项目前五名金额明细如下：
单位名称&欠款金额&欠款时间&欠款原因
内江市第一农资公司&3,932,912.79&3&年以上&货款
西开高压厂&2,923,182.62&3&年以上&货款
衡水地区农资公司&2,451,822.92&3&年以上&货款
山东临清丰源复肥厂&2,132,151.00&3&年以上&货款
驻马店鑫银山公司&1,913,479.00&3&年以上&货款
合&计&13,353,548.33&占应收账款总额的23.29%
5.5、其他应收款
(1)、账龄分析：
年末数&年初数
账龄
金额&比例%&坏账准备&金额&比例%&坏账准备
一年以
