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《邮政储汇业务员》理论简答题
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营销人员日常业务作业流程_(定稿)
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官方公共微信银行存款结算业务办理之职业判断能力训练-学会计实务教程
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银行存款结算业务办理之职业判断能力训练
& &，将正确答案前的英文字母填入括号内）。
& & 1. 下列可用于支付工资及奖金的账户是（ &）。
& & A. 基本存款账户 & & & & & & &B. 一般存款账户
& & C. 临时存款账户 & & & & & & &D. 专用存款账户
& & 2. 一般存款账户可以进行的结算内容不包括（ ）。
& & A. 借款转存 & & & & & & & & &B. 借款归还
& & C. 现金缴存 & & & & & & & & &D. &现金支取
& & 3．下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是( &)。
& & A．多人合伙设立的莱科技产品经营部
& & B．某市财政局
& & C.个体工商户李某经营的水果零售部
& & D．某中学在校内设立的非独立核算的小卖部
& & 4.下列各项中，不具备开立基本存款账户资格的存款人是( & )。
& & A. 企业法人 & & & & & & & & &B. 社会委员会
& & C. 个体工商户 & & & & & & & &D. 单位设立的非独立核算的附属机构
& & 5．存款人依法对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是( & &)。
& & A．基本存款账户 & & & & & & B．一般存款账户
& & C.专用存款账户 & & & & & & &D．临时存款账户
& & 6.下列不属于单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（ ）。
& & A. 不得出租或出借银行账户 & & & &B. 谁的钱进谁的账，由谁支配
& & C. 银行不垫款 & & & & & & & & & &D. 恪守信用，履约付款
& & 7.（ &）负责制定统一的支付结算法律制度。
& & A. 中国人民银行总行 & & & & & & &B. 中国银行总行
& & C. 国家政策性银行 & & & & & & & &D. 商业银行总行
& & 8.( & )负责制定统一的支付结算制度。
& & A. 中国人民银行 & & & & & & & & B. 国务院财政部门
& & C. 中国银行 & & & & & & & & & & D. 银监会
& & 9.支付结算的基本原则中（ &）原则是民法通则中“诚实信用”原则在支付结算中的具体表现。
& & A. 恪守信用履约付款的原则 & & & B. 谁的钱进谁的账由谁支配原则
& & C. 银行不垫款原则 & & & & & & & D. 诚实守信原则
& & 10.单位、个人和银行办理支付结算必须使用（　 ）。
& & A. 各开户银行印制的票据和结算凭证
& & B. 按财政部统一规定印制的票据和结算凭证
& & C. 按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证　
& & D. 按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证
& & 11．根据《银行账户管理办法》的规定，一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个( & )。
& & A．专用存款账户 & & & & & & & &B．临时存款账户
& & C．一般存款账户 & & & & & & & &D．基本存款账户
& & 12.开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（ & ）进行转账结算。
& & A．人民银行 & & & & & & & & & & B．开户银行
& & C．财务公司 & & & & & & & & & & D．政策性银行
& & 13．存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（ & ）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。 &
& & A．2 & & & & & &B．5 & & & & & &C．10 & & & & & D．15
& & 14.存款人开立一般存款账户应向银行出具的证明文件不包括（ & ）。
& & A．基本存款开户许可证 & & & & & B．借款合同 &
& & C．单位的营业执照 & & & & & & & D．单位负责人的身份证
& & 15．临时存款账户有效期最长不得超过( & )。
& & A.6个月　 & & &　B．1年　 & &　C．2年　　 & &D．3年
& & 16.下列各项不属于银行结算账户的特点是（ & ）。
& & A．办理人民币业务 & & & & & & & &B．办理资金结算业务 &
& & C．是定期存款账户 & & & & & & & &D．是活期存款账户
& & 17.悦达公司基本存款账户开在建设银行A市支行，现因经营需要向工商银行B市分行申请贷款1000万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设（ &）账户。
& & A．专用存款账户 & & & & & & & &B．临时存款账户
& & C．一般存款账户 & & & & & & & &D．基本存款账户
& & 18.当单位发生以下（ & ）事项应在规定的时间内办理变更手续。
& & A．因迁址改变开户银行 & & & & & & &
& & B．存款人改变名称但不改变账号 &
& & C．未获工商局批准登记的单位开立的验资临时存款账户 &
& & D．存款人改变名称并改变账号
& & 19.票据的基本当事人为（ & ）。
& & A. 出票人 & & & &B. 承兑人 & & & & C. 背书人 & & & D. 保证人
& & 20.根据《银行账户管理办法》规定，存款人可以申请开立（ & ）一般存款账户。
& & A. 1个 & & & & & B. 2个 & & & & & C. 3个 & & & & D. 没有数量限制
& & 21.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（ & ）。
& & A. 中文大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后没有写“整”字
& & B. 票据的出票日期用阿拉伯数字填写
& & C. 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号
& & D. “l月15日”出票的票据，票据的出票日期填写为“零壹月壹拾伍日”
& & 22.我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括（ & ）。
& & A. 出票 & & & & &B. 付款 & & & & & &C. 承兑 & & & & D. 背书
& & 23.下列各项中，不属于票据行为的是（ & ）。
& & A. 出票人签发票据并将其交付给收款人的行为
& & B. 票据遗失向银行挂失止付的行为
& & C. 汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为
& & D. 票据债务人以外的人在票据上记载有关事项并签章的行为
& & 24.下列各项中，不能行使票据追索权的是（ & ）。
& & A. 承兑人 & & & B. 收款人 & & & & C. 保证人 & & & D. 背书人
& & 25．下列有关票据的表述中，不正确的是( &)。
& & A．票据是由出票人依法签发的有价证券
& & B．票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付
& & C．任何票据均可以用于办理结算或提取现金
& & D. 票据均有付款提示期限
& & 26.下列关于支票的表述中，不正确的是( )。
& & A．单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票
& & B．转账支票在票据交换区域可以背书转让
& & C.支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款
& & D.转账支票主要办理转账，特殊情况下也可支取现金
& & 27．在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，若两者不一致，则( &)。
& & A.票据无效 & & & & & & & & & & & B．票据行为无效
& & C．以中文大写为准 & & & & & & & D．以数码小写为准
& & 28．银行审核支票付款的依据是支票出票人的( &)。
& & A．电话号码 & & & & & & & & & & B．预留银行签章
& & C．支票存根 & & & & & & & & & & D．身份证
& & 29.某企业在其银行存款不足10 000元的情况下，向业务单位开出一张15 000元的转账支票，银行可对其处以（ & ）元的罚款。
& & A．1000 & & & & & B．300 & & & & C．750 & & & & D．500
& & 30.下列关于填写票据和结算凭证的表述不正确的有（ & ）。
& & A. 票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字，也应受理
& & B. 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”
& & C. 少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字
& & D. 票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理
& & 31.下列说法错误的是( & )。
& & A. 中文大写数字写到“角”为止的，在“角”之后应写“整”字
& & B. 中文大写数字金额前应标明“人民币”
& & C. 中文大写金额数字应用正楷或行书填写
& & D. 阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清
& & 32.下列选项属于有效票据的为（ &）
& & A. 更改签发日期的票据 & &
& & B. 更改收款单位名称的票据
& & C. 中文大写金额和阿拉伯数金额不一致的票据
& & D. 出票日期使用中文大写，但未按要求规范填写的票据
& & 33.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“2月12日”填写正确的是（ & ）。
& & A. 贰月拾贰日 & & & & & & & & B. 贰月壹拾贰日
& & C. 零贰月拾贰日 & & & & & & & D. 零贰月壹拾贰日
& & 34.根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是（ & ）。
& & A. 出票日期 & &B. 收款人名称 & C. 票据金额 & & D. 用途
& & 35.根据《支付结算办法》的规定，有金额起点限制的结算方式是( & )。
& & A. 汇兑 & & & &B.托收承付 & & C. 商业汇票 & & D. 银行汇票
& & 36.下列不符合支票管理规定的是（ & ）。
& & A. 现金支票既可以提取现金，也可以办理转账 & &
& & B. 转账支票只能用于转账，不能支取现金
& & C. 不得出租、出借支票 & & &
& & D. 支票金额必须在付款单位的存款余额内
& & 37.从银行提取现金备发工资的业务，应填制的记账凭证是( & )。
& & A.收款凭证 & & &B.付款凭证 & & & C.转账凭证 & & & &D.收款和付款凭证
& & 38．用转账支票支付前欠货款，应填制（ 　）。
& & A．转账凭证 & & B．付款凭证 & & &C．收款凭证 & & & D．原始凭证
& & 39．既可支取现金，又可转账的支票是（ & ）。
& & A．现金支票 & & & &B．转账支票 & & &C．普通支票 & & D．划线支票
& & 40.下列票据无效的是（ & ）。
& & A．更改票据的用途 & & & & & & & & & B．更改出票人 & &
& & C．更改付款人 & & & & & & & & & & & D．票据大小写金额不一致
& & 41.单位在票据上的签章行为是（ & &）。
& & A．签名 & & & & & &B．盖章 & & & & &C．签名或盖章 & & D．签名加盖章
& & 42.下列不属于支票必须记载的事项是（ & &）。
& & A．出票人签章 & & &B．出票日期 & & &C．付款人名称 & & D．收款人
& & 43．下列选项中不属于支票基本当事人的是( & &)。
& & A．付款人 & & & & &B．背书人 & & & &C．出票人 & & & & D．收款人
& & 44.票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记的为（ & ）。
& & A. 银行汇票 & & & &B. 商业汇票 & & &C. 银行本票 & & & D. 支票
& & 45.支票的提示付款期限为自出票日起（ & ）。 &
& & A． 3天 & & & & & B. 10天 & & & & &C .一个月 & & & & D. 二个月
& & 46.根据我国《票据法》的规定，现金支票与转账支票的关系是( & )。
& & A．现金支票可以转账，转账支票不能支取现金 & & &
& & B．现金支票只能支取现金，转账支票只用于转账 &
& & C．现金支票在特殊情况下可以转账 &
& & D．转账支票可以支取现金，现金支票不能转账
& & 47.甲公司3月15日银行存款账户余额20万元。3月16日，一材料供应商上门到甲公司催要金额为50万元的材料款。财务人员为了将其“打发走”，就向该供应商开出了一张50万元的转账支票。根据规定，甲公司开出的这张转账支票属于（ & ）。
& & A． 空头支票 & & & B. 远期支票 & & &C.伪造支票 & & & & D. 编造支票
& & 48.银行汇票的付款人为（ &）。
& & A.银行汇票的申请人 & & & & & & & & &B. 出票银行
& & C.代理付款银行 & & & & & & & & & & &D.申请人的开户银行
& & 49.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和( & )。
& & A.解讫通知 & & & &B.进账单 & & & &C.个人身份证 & & & D.支款凭证
& & 50.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ & ）。
& & A. 10天 & & & & &B. 1个月 & & & &C. 2个月 & & & & &D. 6个月
& & 51.下列票据可以背书转让的为( & &)。
& & A．银行汇票 & & & & & & & & & B．注明?现金”字样的银行汇票
& & C．现金支票 & & & & & & & & &D．注明“现金”字样的银行本票
& & 52.提示付款期限为自出票日起10日的票据是（ &）。
& & A. 银行汇票 & & &B. 支票 & & & & C. 银行本票 & & & &D. 商业承兑汇票
& & 53.汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并盖章的行为称为（ & ）。
& & A.出票 & & & B.背书 & & & C.承兑 & & & D.保证
& & 54.出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（ &）。
& & A.银行汇票 & & &B．银行本票 & & C．支票 & & & & & &D．商业汇票
& & 55.由出票人签发、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的结算方式是（ & ）。
& & A. 银行汇票 & &B. 支票 & & & & C. 银行本票 & & & & D. 商业汇票
& & 56.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（ & ）。
& & A. 解讫通知 & &B. 进账单 & & & C. 个人身份证 & & & D. 支款凭证
& & 57. 银行本票的提示付款期限，自出票日起计算，最长不得超过（ &）。
& &A. 1个月 & & &B. 2个月 & & & C. 3个月 & & & & & & D. 6个月
& &58.下列不属于银行本票必须记载的事项是（ & ）
& & A．出票人签章 & &B．出票日期 & &C．付款人名称 & & &D．收款人
& & 59. 商业汇票的付款期限，最长不得超过（ & &）。
& & A. 1个月 & & &B. 2个月 & & & C. 6个月 & & & & & &D. 1年
& & 60.企业申请使用银行承兑汇票时，应向其承兑银行按票面金额的（ & ）交纳手续费。
& & A．万分之五 & &B．万分之一 & &C．千分之一 & & & &D．千分之五
& & 61.汇兑结算方式适用于之间的各种款项结算。（ & ）
& & A. 同城 & & & & & & & & & & B. 同城、异地均可 &
& & C. 异地 & & & & & & & & & & D. 企业自主在同城、异地中选择一种
& & 62.（ & ）可以办理现金汇兑。 &
& & A．汇款人为单位 & & & & & & &B．收款人为单位 &
& & C．汇款人和收款人均为单位 & &D．汇款人和收款人均为个人
& & 63. 托收承付结算方式下，验货付款的承付期为（ &）。
& & A．3天 & & & &B．10天 & & &C．5天 & & & &D．30天
& & 64.下列各项中，不能行使票据追索权的是( & )。 &
& & A．承兑人 & & &B．收款人 & & C．保证人 & & & D．背书人
& & 65.下列各项必须有经济合同的结算方式是（ & &）
& & A．委托收款 & &B．托收承付 & C．支票 & & & & D．汇兑
& & 66.银行存款日记账的账簿形式应该是（ & ）。
& & A．三栏式活式账簿 & & & & & &B．多栏式活式账簿
& & C．两栏式订本序时账簿 & & & &D．三栏式订本序时账簿
& & 67.银行存款日记账的登记方法是( & &)。
& & A．每日汇总登记 & & & & & & &B．定期汇总登记
& & C．逐日逐笔登记 & & & & & & &D．月末一次登记
& & 68.从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（ & ）。
& & A.只填制付款凭证，不填收款凭证 &B.只填收款凭证，不填付款凭证
& & C.既填付款凭证，又填收款凭证 & &D.填付款凭证或填收款凭证
& & 69.对银行存款进行清查时，应将（ & ）与银行编制的对账单进行逐笔核对
& & A.银行存款总账 & & & & & & & &B.银行存款日记账
& & C.银行存款结算单据 & & & & & &D.支票簿
& & 70.某企业日银行存款日记账余额为80 000元，银行对账单余额为83 000元。经逐笔核查，发现有如下3笔未达账：（1）10月15日，外地某购货单位汇来一笔预付货款4 000元，银行已收妥入账，而企业尚未记账；（2）10月29日，企业开出现金支票一张计1 000元，但持票人商未到银行提现。编制“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额应为（ & ）。
& & A. 79 000元 & & B. 82 000元 & & &C. 84 000元 & & D. 86 000元
& & 71．存款人因办理日常转账结算和现金收付的银行账户属于：( & )
& & A、基本账户 & B、专用账户C、一般账户 & D、临时账户
& & 72．临时账户的有效期限最长不得超过( & &)。
& & A、1年 & &D、2年 & &C、3年 & &D、4年
& & 73.持票人持现金支票向出票人开户行提示付款的( &) &
& & A、不需作委托收款背书，须在收款人签章处签章 &
& & B、需作委托收款背书，须在收款人签章处签章 &
& & C、不需作委托收款背书，不须在收款人签章处签章 &
& & D、需作委托收款背书，不须在收款人签章处签章
& & 74．托收承付结算方式中，验货付款的承付期( & &)。
& & A、从运输部门向收款人发出提货通知的次日算起& & B、从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起& & C、从付款人开户行向付款人发出付款通知的次日算起& & D、从付款人开户行发出承付通知的次日算起& & 75．托收承付验单付款的承付期为( & &)，从付款人开户行发出承付通知的次日算起。
& & A、3天 & &D、7天 & &C、10天 &D、1个月& & 76．托收承付逾期付款天数从承付期满日算起，每日按逾期付款金额的( & &)计算逾期付款赔偿金。
& & A、1％ & &B、5％ & &C、5‰ & &D、0.5‰& & 77．银行本票适用于( & &)范围内各种款项的支付。
& & A、同城本系统 &B、同一票据交换区域 &C、异地 &D、同城和异地& & 78．银行可为( & &)签发现金银行汇票。
& & A、申请人为个人 & B、收款人为个人 & &C、申请人为个人，收款人为单位& & D、申请人为个人，收款人为个人
& & 79．银行汇票的背书转让( & ）
& & A、以出票金额为准际结算金额为准 B、以不超过出票金额为准 &
& & C、以实际结算金额为准 & & & & & &D、以不超过出票金额的实际结算金额为准
& & 80．银行承兑汇票的付款期限最长不得超过( & )
& & A、1个月 &B、3个月 &C、6个月 &D、9个月
& & 81．商业承兑汇票的出票人为( & )。
& & A、付款人 &B、收款人 &C、承兑人 &D、付款人或收款人
& & 82．商业承兑汇票的付款人开户行办理付款时，如付款人账户余额不足支付的，应向持票人开户行寄交( & &)和有关单证。
& & A、退票理由书 & & & &B、未付票款通知书 &
& & C、支付结算通知查询查复书 D、拒绝付款理由书& & 83．银行承兑汇票到期，承兑申请人账户无款或不足支付承兑汇票金额部分，应转入该承兑申请人的逾期贷款户，每日按( & )计收利息。
& & A、2％ & B、5％ & &C、1％。 & &D、0.5％。
& & 84．以下可以办理贴现的票据是( & &)。
& & A、银行汇票 &B、商业汇票 &C、银行本票 &D、支票
& & 85.以下（ &）可办理托收承付结算
& & A.商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项
& & B.赊销商品的款项
& & C.寄销商品的款项
& & D.代销商品的款项
& & 86.付款人在承付期内，对于（ & ），不可以向银行提出全部或部分拒绝付款。
& & A.未签订购销合同的款项
& & B.验单付款时，发现所列货物品种与合同不符‘
& & C.货款已支付的款项或计算有误的款项
& & D.无足够资金支付的款项
& & 87.由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是（ & ）
& & A.银行汇票 &B.银行本票 &C.支票 & D.汇票
& & 88.下列关于商业汇票的说法中，正确的是（ & ）
& & A.商业汇票的付款人只可以为承兑人
& & B.商业汇票的出票人为付款人
& & C.商业汇票提示付款期限为自汇票到期日起10日
& & D.商业汇票提示付款期限为自汇票到期日6个月
& & 89.以下只能用于同城结算的有（ & ）
& & A.汇兑结算 &B.银行汇票结算 &C.银行本票结算 &D.商业汇票结算
& & 90.一张支票的票面金额为15万元，5月10日到期。持票人向银行提示付款时，发现付款人的银行账户余额为10万元。根据《支付结算办法》的有关规定，银行对付款人应处以的罚款数额为( & )
& & A.10500 & B.7500 & C. 1050 & D.1000
& & 二、多项选择题（下列答案中有多项是正确的，将正确答案前的英文字母填入括号内）。
& & 1.支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用（ & ）等方式进行货币给付及资金清算的行为。
& & A. 票据 & & & & &B. 现金 & & & & C. 汇兑 & & & &D. 托收承付
& & 2.下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的为（ & ）。
& & A. 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效
& & B. 票据和结算凭证上的签章和其他记载的事项应当真实
& & C. 单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理
& & D. 填写票据和结算凭证应当规范。
& & 3.根据《支付结算办法》的规定，下列哪些是支付结算和资金清算的中介机构 ( & &)。
& & A. 银行 & & & B.城市信用合作社 & & C. 农村信用合作社 & & &D. 保险公司
& & 4.下列单位中，可以开立基本存款账户的有（ & ）。
& & A．企业法人 & & & & & & & & & & & & B．武警部队 & &
& & C．企业非独立核算的附属机构 & & & & D．外国驻华机构
& & 5.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列事项中存款人应向开户银行申请撤销银行结算账户的是（ &）。
& & A．尚未清偿其开户银行债务的 & & & & B．存款人因迁址需要变更开户银行的
& & C．存款人因迁址但不变更开户银行的 & D．注销、被吊销营业执照
& & 6.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立（ & ）账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。
& & A．基本存款账户 & & & & & & & & & & B．QFⅡ账户 & &
& & C．临时存款账户 & & & & & & & & & & D．个人银行结算账户
& & 7.在填写票据出票日期时，下列选项中应在日期前加“零”的是（ & ）。
& & A. 壹月 & & & B.拾壹日 & & C. 壹拾日 & & &D. 贰月
& & 8.根据支付结算法律制度的规定，一般存款账户的存款人可以办理（ & ）。
& & A. 现金缴存 & & & B.现金支取 & & C. 借款转存 & & &D. 借款归还
& & 9．下列各项中，符合《支付结算办法》规定的有（ & ）。
& & A. 用繁体字书写中文大写金额数字
& & B. 中文大写金额数字的“角”之后不写“整”（或“正”）字
& & C. 阿拉伯小写金额数字前面应填写人民币符号“￥”
& & D. 用阿拉伯数字填写票据出票日期
& & 10.下列关于背书的表述中，符合《支付结算办法》规定的为（ & ）。
& & A. 背书不得附有条件
& & B. 背书可以附有条件且所附条件具有票据效力
& & C. 未注明"现金"字样的支票仅限于其交换区域内背书
& & D. 票据背书人背书后不再承担票据责任
& & 11.单位和个人都可以采用的结算方式的有 ( & & ) 。 &
& & A. 支票 & & & &B.银行本票 & & & &C. 银行汇票 & & &D. 商业汇票
& & 12.下列关于办理支付结算的表述中，符合有关法律规定的为（ & &）。
& & A．未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效
& & B．票据上存在变造的签章的则票据无效
& & C．单位和银行签发票据时，名称应当记载全称，使用简称的，银行不予受理
& & D．填写票据和结算凭证应当规范。
& & 13.下列银行账户中，可以办理现金支付的有（ & ）。
& & A. 一般存款账户 &B. 临时存款账户 &C. 基本存款账户 &D. 专用存款账户
& & 14.下列各项中，属于存款人申请开立基本存款账户证明文件的有（ & ）。
& & A. 承包双方签订的承包协议
& & B. 当地工商行政管理机关合法的《营业执照》正本
& & C. 借款合同或借据
& & D. 个人的居民身份证和户口簿
& & 15.存款人有下列资金可以申请开立专用存款账户的是（ & &）。
& & A．财政预算外资金 & B．住房基金 & C．证券交易保证金 & D．社会保障基金
& & 16.下列情形，存款人可以申请开立临时存款账户的是（ & &）。
& & A．设立临时机构 & & B．异地建筑施工 & C．注册验资 & & D．证券交易结算
& & 17．根据票据法规定，下列属于无效票据的有( & &)。
& & A．更改签发日期的票据 & & & & & & & &
& & B．更改收款单位名称的票据
& & C．更改中文大写金额的票据 & &
& & D．出票日期使用中文大写，但未按要求规范填写的票据
& & 18.支付结算的法律特征包括（ & ）
& & A．支付结算是一种要式行为 & & &B．支付结算实行分级管理的原则
& & C．支付结算必须依法进行 & & & &D．支付结算的发生取决于委托人的意志
& & 19.单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（ & &）。
& & A．恪守信用，履行付款 & & & & &B．谁的钱进谁的账，由谁支配
& & C．银行不垫款 & & & & & & & & &D．一个基本账户原则
& & 20．关于银行汇票结算方式，下列说法正确的有( & )。
& & A．银行汇票的提示付款期限自出票日起2个月
& & B．单位和个人的各种款项结算，均可使用银行汇票
& & C．银行汇票未填明实际结算金额和多余金额的，银行不受理
& & D．实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让
& & 21．按照《会计法》的规定，某单位发生的下列事项中应当办理会计手续，进行会计核算的有( & )。
& & A．向银行借人3个月的短期借款 & B．收到某单位投入的一项无形资产
& & C．向工人发放工资 & & & & & & & &D．签订了一笔l万元货款的销售合同
& & 22．根据票据法规定，下列有关银行汇票的表述中，正确的有( & )。
& & A．填明“现金”字样的银行汇票可以提取现金
& & B．填明“现金”字样的银行汇票可以背书转让
& & C．填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让
& & D．填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丢失可以挂失止付
& & 23.根据《票据法》的规定，本票的必须记载事项有（ & ）。
& & A．付款人名称 & & & & & & & & & & B．收款人名称 &
& & C．出票日期 & & & & & & & & & & & D．无条件支付的委托
& & 24.有关银行汇票的程序描述不正确的有（ & ）
& & A．银行汇票限于开立基本户的单位使用 & &
& & B．银行汇票的实际结算金额可以更改
& & C．只要收款人和申请人中有一个是个人就可以申请开具现金银行汇票。
& & D．超过提示付款期限的银行汇票的代理付款人不受理，但持票人可以向出票银行请求付款
& & 25.出票人签发下列支票，银行应予以退票并按票面金额处于5%但不低于1000元罚款的为（ & & ）。
& & A．空头支票 & & & & & & & & & & & & & & & &
& & B．支付密码错误的支票
& & C．出票日期未使用中文大写规范填写的支票 & &
& & D．签章与预留银行签章不符的支票
& & 26.下列说法错误的是（ & ）。
& & A．票据的金额可以更改 & & & & & &B．票据的金额不得更改
& & C．票据的出票日期不得更改 & & & &D．票据的收款人名称可以背书更改
& & 27.下列票据可以背书转让的是（ & & ）
& & A．支票 & & & &B．转账支票 & & &C．银行汇票 & & D．商业汇票
& & 28.票据丧失后，可以采用的补救措施有( & &)。
& & A．挂失止付 & &B．公示催告 & & &C．普通诉讼 & & D．民事诉讼
& & 29.根据《票据法》的规定，支票的必须记载事项有（ & &）。
& & A．付款人名称 & & & & & & & & & B．收款人名称 &
& & C．出票日期 & & & & & & & & & & D．无条件支付的委托
& & 30.下列票据不允许挂失止付的为（ & &）。
& & A．现金支票 & & & & & & & &B．转账支票 &
& & C．银行汇票 & & & & & & & &D．注明“现金”字样和“代理付款人”的银行汇票
& & 31.票据法所指的票据包括（ & &）。
& & A．商业汇票 & & B．股票 & & & & C．支票 & & & & D．银行汇票
& & 32.票据的基本当事人包括（ & ）。
& & A．出票人 & & & B．收款人 & & & C．承兑人 & & & D．付款人
& & 33．票据的行为包括（ & ）。
& & A．背书 & & & & &B．出票 & & & & C．抵押 & & & & D．保证
& & 34.根据《票据法》的规定，本票的必须记载事项有（ & ）。
& & A．付款人名称 & &B．收款人名称 & C．出票日期 & & D．无条件支付的委托
& & 35.下列各项表述中，正确的有（ & ）。
& & A. 票据是出票人依法签发的有价证券
& & B. 票据所记载的金额由出票人自己支付或委托付款人支付
& & C. 票据行为包括出票、背书和承兑三种
& & D. 票据签章是票据行为生效的重要条件
& & 36.既可以用于转账，又可用于支取现金的票据有（ & ）。
& & A. 银行本票 & & B. 银行汇票 & & &C. 商业汇票 & & &D. 支票
& & 37.商业承兑汇票的签发人可以是（ & &）。
& & A. 银行 & & & & B. 付款人 & & & &C. 收款人 & & & &D. 代理付款银行
& & 38.商业汇票付款期的确定方法有（ & &）。
& & A. 定日付款 & & & & & & & & & & &B. 出票后定期付款
& & C. 见票后定期付款 & & & & & & & &D. 见票即付
& & 39.银行本票的定额本票面额有（ & &）。
& & A. 1 000元 & & B. 5 000元 & & & C. 10 000元 & & D. 50 000元
& & 40.可以使用托收承付结算方式的企业包括（ & ）。
& & A. 国有企业 & & & & & & & & & & &
& & B. 中外合资企业
& & C. 供销合作社 & & & & & & & & & &
& & D. 经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业
& & 41.可支取现金的支票有（ & ）。
& & A. 现金支票 & & &B. 转账支票 & & C. 普通支票 & & &D. 划线支票
& & 42.出票人签发下列支票，银行应予以退票并按票面金额处于5%但不低于1000元罚款的为（ & ）。
& & A．空头支票 & & & & & & & & & & &B．出票日期未使用中文大写规范填写的支票
& & C．支付密码错误的支票 & & & & & &D．签章与预留银行签章不符的支票
& & 43.单位使用票据结算时不可提现的票据有（ & &）。
& & A. 银行本票 & & & B. 支票 & & & &C. 银行汇票 & & & D. 商业汇票
& & 44.受结算起点金额限制的结算方式有（ & ）。
& & A. 银行汇票 & & &B. 银行本票 & & C. 托收承付 & & & D. 委托收款
& & 45．下列符合支票管理规定的是( & &)。
& & A．现金支票既可以提取现金，也可以办理转账 & &
& & B．支票金额必须在付款单位的存款余额内
& & C．不得出租、出借支票 & & & & & & & & & & &
& & D．可以签发空头支票
& & 46.下列关于支票的表述中，正确的是（ & ）。
& & A．单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票
& & B．支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款
& & C．普通支票既可以提取现金，也可以办理转账 & & & & & & & & & & & &
& & D．转账支票在票据交换区域可以背书转让
& & 47.甲在将一汇票背书转让给乙时，未将乙的姓名记载于被背书人栏内。乙发现后将自己的姓名填入被背书人栏内。下列关于乙填入自己姓名的行为效力的表述中，不正确的是（ & ）。
& & A. 无效 & & & & &B. 有效 & & & & C. 可撤退 & & & D. 甲追认后有效
& & 48．涉及现金与银行存款之间的划款业务时，可以编制的记账凭证有（ & ）。
& & A.银行存款收款凭证 & & & & & & & B.银行存款付款凭证
& & C.现金收款凭证 & & & & & & & & & D.现金付款凭证
& & 49．银行存款日记账是根据（ & ）逐日逐笔登记的。
& & A.现金收款凭证 & & & & & & & & & B.现金付款凭证
& & C.银行存款收款凭证 & & & & & & & D.银行存款付款凭证
& & 50.结账时，正确的做法有( )。
& & A．结出当月发生额的，在“本月合计”下面通栏划单红线
& & B．结出本年累计发生额的，在“本年累计”下面通栏划单红线
& & C．12月末，结出全年累计发生额的，在下面通栏划单红线
& & D．12月末，结出全年累计发生额的，在下面通栏划双红线
& & 51.企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额主要是因为存在（ & ）。
& & A. 企业已入账，但银行尚未入账的收入款项
& & B. 企业已入账，但银行尚未入账的支出款项
& & C. 银行已入账，但企业尚未入账的收入款项
& & D. 银行已入账，但企业尚未入账的支出款项
& & 52.下列关于原始凭证错误更正的做法正确的是（ & &）。
& & A．只要是错误的凭证一律要求重开 & & & & & & & & & & &
& & B．金额错误的要求出具单位重开
& & C．非金额部分错误可以出具单位更正加盖更正人员名章 & &
& & D．非金额部分错误可以出具单位更正加盖了出具单位印章
& & 53.W单位的出纳会计李华签发现金支票2000元到银行提取现金，在该现金支票上的签章为（ & & ）。
& & A.预留银行的该单位财务专用章 & & B.经授权的出纳人员李华的印章
& & C.该单位会计机构负责人的印章 & & D.预留银行该单位法定代表人的印章
& & 54.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（ & ）。
& & A. 银行本票 & & & B. 支票 & & & &C. 银行汇票 & & & D. 商业汇票
& & 55.下列各项票据中，银行不予受理的是（ & ）。
& & A.更改收款单位名称的票据 & & & & B.更改签发日期的票据
& & C.填写票据使用自造简化字 & & & & D.中文大写金额和小写金额不一致的票据
& & 56．单位有下列( & )情况的，应于5日内向开户银行提出销户申请。
& &A、开立 & &B、撤并 &C、解散 &D、宣告破产& & 57、( & &)的管理与使用，可以申请开设专用存款账户。& & A、基本建设资金 & &B、粮棉油收购资金& & C、更新改造资金 & &D、证券交易结算资金& & 58．支票必须记载( & &)。
& & A、出票人签章 & B、付款人名称 &C、确定的金额 &D、出票日期
& & 59．支票的( & )不得更改，更改的支票无效。
& & A、日期 & B、金额 &C、付款人名称 &D、收款人名称
& & 60．出票人不得签发( & )。
& & A、转账支票 &B、空头支票 &C、支付密码错误的支票 &D、与其预留银行印鉴不符的支票 &E、划线支票
& & 61．下列适用于委托收款结算方式的有( & &)。
& & A、存单 &B、已承兑的银行承兑汇票 &C、已承兑的商业承兑汇票 &D、债券
& & 62．委托收款凭证必须记载( & &)。
& & A、付款人名称 &B、收款人名称 &C、金额 &D、委托日期 &
& & 63．委托收款结算中的收款人可以是( & &)。
& & A、在银行开立存款账户的单位 &B、在银行开立存款账户的个& & C、未在银行开立存款账户的个人 &D、贴现银行 &
& & 64，填写委托收款凭证时( & &)。(ABCDE)& & A、付款人为单位的，必须记载付款人开户行名称& & B、收款人为单位或在银行开立存款账户的个人，必须记载收款人开户行名称& & C、收款人为未在银行开立存款账户的个人，必须记载被委托银行名称& & D、单位委托银行收取商业汇票款项的，付款人名称栏应填写商业汇票承兑人名称，收款人名称栏应填写持票人或收款人名称
& & 65．收款人开户行受理委托收款凭证时，应将委托收款凭证( )连同有关债务证明一并寄交付款人开户行。
& & A、第一联 &B、第二联 &C、第三联 &D、第四联 &E、第五联& & 66．下列可采用同城特约委托收款方式收费的( & &)。
& & A、水、电费 &B、邮电费 &C、国务院规定可采用该结算方式收取的特定款项& & D、中国人民银行明确可采用该结算方式收取的款项
& & 67．下列可办理托收承付结算的款项有( & )。
& & A、商品交易款项 &B、因商品交易而产生的劳务供应的款项 &
& & C、代销商品的款项 &D、寄销商品的款项
& & 68．托收承付凭证必须记载的事项包括( & )。
& & A、付款人名称及账号 B、收款人名称及账号 &
& & C、委托日期 & & & & &D、合同名称号码
& & 69．托收承付的付款人因( & )，可提出拒绝付款。
& & A、没有签定购销合同或购销合同未定明托收承付结算方式的款项 &
& & B、未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货，付款人不再需要该项货物的款项 &
& & C、未按合同规定的地址发货的款项 &
& & D、代销、寄铂、赊销商品的款项& & 70．托收承付的付款人提出拒绝付款时，银行不得受理的情况有 ( &)。
& & A、不属于托收承付结算规定的拒绝付款情况的 &B、超过承付期拒付的& & C、应当部分拒付而提出全部拒付的 &D、拒绝付款的手续不全& & 71．本票必须记载( & )。
& & A、确定的金额 &B、出票人签章 &
& & C、收款人名称 & D、出票日期 &
& & 72．银行本票分为( & &)。
& & A、转账本票 B、现金本票 &C、定额本票 &D、不定额本票划线本票& & 73．银行汇票的必须记载事项有( & &)。
& & A、表明“银行汇票”的字样 &B、无条件支付的承诺
& & C、 出票金额 & & & & & & & D、交易事项
& & 74．下列银行汇票应拒绝付款的有( & )。(BCDEF)& & A、印刷质量有问题的银行汇票 &B、缺汇票联或解讫通知联& & C、残损、污染严重无法辨认 &D、汇票联与解讫通知联上下不一致的银行汇票& & E、已挂失止付的银行汇票
& & 75.商业汇票的哪些内容不得更改( & )。
& & A、日期 &D、付款人名称 &C、收款人名称
& & 三、判断题（正确的在括号内打“√”，错误的打“×”）
& & 1.存款人为注册资金验资而开设的临时存款账户，在验资期间只收不付。( & )
& & 2.基本存款账户和一般存款账户均可以存入现金但单位信用卡不得存入现金也不得支取现金。( & )
& & 3.企业及企业的附属单位均可以开立基本存款账户。（ & ）
& & 4.存款人因异地临时经营活动需要可以申请开立一般存款账户。（ & ）
& & 5.存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过一般存款账户办理。（ & ）
& & 6.以收款人姓名开立的临时存款账户，只付不收，付完清户，不计付利息。（ & ）
& & 7.《支付结算办法》规定，单位、个人和银行办理支付结算未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，则票据无效。（ & ）
& & 8.为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。（ & ）
& & 9.票据和结算凭证的金额必须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，否则以中文大写为准。（ & ）
& & 10.票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。（ & ）
& & 11.票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行不予受理。（ & ）
& & 12.票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（ & ）
& & 13.根据支付结算办法的规定，票据和结算凭证上的所有记载事项，任何人不得更改。（ & ）
& & 14.单位开设的各种专用存款账户应经中国人民银行当地分行核准才能开户，该账户可以存入现金也可以支取现金。（ & ）
& & 15.持票人对票据的出票人的权利，自票据到期日起2年。（ &）
& & 16.无论企业或个人在银行是否开立存款账户，均可通过银行办理支付结算。（ & ）
& & 17.开立基本存款账户的存款人都可以开立一般存款账户，且没有数量限制，但在基本存款账户的开户银行只能开立一个一般存款账户。（ & ）
& & 18.因注册验资在银行开设临时存款账户的单位，若未获得工商行政管理部门核准登记的，在验资期满后，应向银行申请撤销该账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。（ & ）
& & 19.银行应当依法为存款人保密，不得代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内的存款。（ & ）
& & 20.没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。（ & ）
& & 21.票据上有变造签章的则票据无效，如有其他事项变造的票据有效银行应予受理。( & )
& & 22.支票的提示付款期限为自出票日起1个月。（ & ）
& & 23.未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过票面金额的，银行不予受理。（ & ）
& & 25.支票出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。（ & ）
& & 26.根据《票据法)的规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，所附条件不具备票据上的效力。（ & &）
& & 27.没有开立银行存款账户的个人不能通过银行办理支付结算。（ & &）
& & 28.为了便于结算，一个单位可以同时在几家不同的金融机构开立银行一般存款账户。（ & ）
& & 29.支票结算方式是指由银行签发支票从付款人账户中支付款项给收款人的一种结算方式。（ & ）
& & 30.企业用转账支票支付前欠供货单位的货款。对于该项经济业务，如果企业采用专用记账凭证，应当填制转款凭证。（ & ）
& & 31.现金支票只能用于支取现金，不能办理转账结算。（ & ）
& & 32.支票的持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，持票人作出相应说明后，付款人仍应付款。（ & ）
& & 33.出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5％但不低于l 000元的罚款。（ & ）
& & 34.普通支票只能转账不能提现。（ & ）
& & 35.支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。（ & ）
& & 36.支票在其票据交换区域内可以背书转让，但用于支取现金的支票不能背书转让。（ & ）
& & 37.支票在同城或异地的商品交易、劳务供应及其他款项结算中均可使用，它具有方便、灵活等特点，是一种应用范围较广的结算方式。（ & ）
& & 38.支票是由银行签发的，由存款人委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（ & ）
& & 39.银行本票可以用于转账，也可以用于支取现金。（ & ）
& & 40.银行本票的提示付款期为1个月。（ & ）
& & 41.银行本票上必须注明收款人。（ & ）
& & 42.申请人或收款入为单位的，银行不得为其签发现金银行本票。（ & ）
& & 43.银行汇票和不定额银行本票的出票金额可以手写，也可以用压数机压印。（ & ）
& & 44.单位和个人在异地的各种款项结算只能采用银行汇票结算方式。（ & ）
& & 45.收款人和付款人及无条件委托是银行汇票特有的必须记载事项。（ & ）
& & 46.我国银行汇票为定日支付票据，其提示付款期限为2个月。（ &）
& & 47.银行汇票未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超出出票金额的，银行不予受理。银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。（ & ）
& & 48.所有银行汇票既可以转账,也可以用于支取现金。（ & ）
& & 49.不论单位还是个人，支票的金额都不能超过签发时银行存款的余额。（ & ）
& & 50.申请人和收款人只要有一个为个人的，银行也可以为其签发“现金”银行汇票。（ & ）
& & 51.银行汇票的持票人超过提示付款期限未向代理付款银行提示付款，则出票银行不予付款。（ & ）
& & 52.企业用银行汇票支付购货款时，应通过“应付票据”账户核算。( & )
& & 53.根据《票据法》的规定，银行本票的出票银行为银行本票的付款人。( & )
& & 54.根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是自出票日起3个月。( &)
& & 55.填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。( & )
& & 56.申请人和收款人均为个人的，出票银行才可以为其签发现金银行汇票。( & )
& & 57.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。( & )
& & 58.银行汇票是汇款人将款项存入当地银行，由汇款人签发，持往异地支取库存现金或办理转账结算的票据。( & )
& & 59.银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。( & )
& & 60.某企业4月1日签发的90天商业汇票，其到期日为7月1日。( & )
& & 61.商业汇票的实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日的利息计算。（ & ）
& & 62.承兑人在异地的，贴现期的计算应另加3天的划款日期。（ &）
& & 63.商业汇票的提示付款期限，自汇票出票日起l0日。（ &）
& & 64.票据的签发、取得和转让，必须具有真实的交易关系和债权债务关系。（ & ）
& & 65.在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。（ & ）
& & 66.银行承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收款人签发，但商业承兑汇票只能由付款人签发。（ & ）
& & 67.托收承付结算方式的金额起点是10000元，新华书店是1000元。（ &）
& & 68.委托收款不存在金额起点，且同城托收时多用于公用事业费用。（ & ）
& & 69.对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。（ & ）
& & 70.挂失止付不是票据丧失后采取的必须措施，最终要通过申请公告或提起普通诉讼。（ & ）
& & 71．单位存款人只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。（ & ）
& & 72．存款人在同一营业机构已有定期存款账户并预留印鉴卡的，新开立的定期存款账户与其共用一套预留印鉴，但可不与单位签定共用一套印鉴协议。（ & ）
& & 73．临时存款账户、专用存款账户、一般存款账户需支取现金，应符合现金管理的有关规定，经人民银行当地分支机构核发 “开户许可证”后可办理现金支取。（ & ）
& & 74．支票分为转账支票、现金支票和普通支票。（ & ）
& & 75．签发支票只能使用炭素墨水填写。（ & ）
& & 76．持票人委托开户银行收款的，应在支票背面作成委托收款背书。（ & ）
& & 77．支票超过提示付款期限提示付款的，持票人开户行不予受理，持票人可向付款人请求付款。（ & ）
& & 78．委托收款是付款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。（ & ）
& & 79．以银行承兑汇票办理委托收款的，委托收款凭证的付款人名称栏均应填写承兑银行名称。（ & ）
& & 80．委托收款只能办理全部付款或全部拒绝付款，不得办理部分付款。（ & ）
& & 81．使用同城特约委托收款收取公用事业费的，收付双方必须事先签订经济合同或协议，并报经中国人民银行当地分之机构批准方可使用，无须由付款人向开户行授权。（ & ）
& & 82．付款人开户行收到委托收款凭证和已承兑的商业承兑汇票，按有关规定审查后，应将委托收款凭证第五联和商业承兑汇票一并交付款人，并由付款人签收。（ & ）
& & 83．委托收款的付款人在接到开户银行通知日的次日起3日内未通知开户行的，视同付款人同意付款。（ & ）
& & 84．使用同城特约委托收款结算的单位，必须是依法取得行业资格，或依法行使行政管理的有关部门。（ & ）
& & 85．收款人使用同城特约委托收款方式办理结算，必须按规定支付结算凭证工本费、手续费和邮电费。（ & ）
& & 86．使用同城特约委托收款方式办理结算的，必须由付款人向其开户银行提供对同城特约委托收款方式予以付款的书面授权。 &（ & ）
& & 87．收款人使用同城特约委托收款方式收款时，可以根据款项的特点使用自定的结算凭证，但必须在中国人民银行规定的印制厂家印制。（ & ）
& & 88．托收承付是根据经济合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。（ & ）& & 89．托收承付结算方式每笔金额起点为1万元；新华书店系统每笔金额起点为1千元。（ & ）
& & 90．托收承付结算方式分为验单付款和验货付款两种承付货款方式。（ & ）
& & 91．托收承付验单付款承付期为3天，验货付款承付期为7天。（ &）
& & 92．使用托收承付结算方式的收、付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。（ & ）
& & 93.外贸部门托收进口商品的款项，在承付期内，订货部门除因商品质量问题可以提出拒绝付款，其他情况均不得提出拒付。（ & ）
& & 94．托收承付结算方式中，付款人提出拒绝付款，银行按有关规定审查无法判明的，由收付双方自行协商处理，或向仲裁机关、人民法院申请调解或裁决。（ & ）
& & 95．付款人开户行对逾期未付的托收款项，负责进行扣款的期限为6个月。 & （ & ）
& & 96．对托收承付逾期未付的款项，银行负责进行扣款的期限从承付期满次日起3个月。（ &）
& & 97．出票人记载“不得转让”字样的本票不得转让，但可办理质押。（ & ）
& & 98．转账银行本票只能在同一票据交换区域内背书转让。（ & ）
& & 99．银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。适用于单位和个人各种款项的结算。（ & ）
& & 100．汇票分为银行汇票和银行承兑汇票。（ & ）
& & 101．银行汇票背书转让时，以出票金额为准。（ & ）
& & 102．商业汇票按出票人的不同分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。（ & ）
& & 103．商业汇票的付款人为承兑银行。（ & ）
& & 104．商业汇票的单笔金额不得超过1万元。（ & ）
& & 105．银行承兑汇票由在银行开立账户的存款人签发，付款人为承兑银行。（ & ）
& & 106．商业承兑汇票可以在签发时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。（ & ）
& & 107．商业汇票贴现是指商业汇票的持票人将未到期的商业汇票转让于银行，银行将票面金额支付给持票人的一种融通资金行为。（ & ）
& & 108．贴现、再贴现到期不获付款的，贴现、再贴现银行可直接从申请人的存款账户收取票款。（ & ）
& & 109、贴现银行可以持未到期的商业汇票向人民银行申请转贴现。（ & ）
& & 110．使用同城特约委托收款方式收取款项的，收付双方必须签订经济合同或协议。（ & ）
& & 四、案例分析题
& & 【案例一】
& & 1．日，某县建筑工程公司在某县建设银行营业部申请开立基本存款账户，同时交现金10000元入账，请简要说出该单位需要提交哪些相关资料。
& & 【案例二】
& & 资料：日，甲公司获准从建设银行乙支行取得贷款50万元，财务部在乙建行开设了一般存款账户。3月26日财务部开出转账支票从该账户支付3万元给C公司，用于归还所欠C公司货款，当天，会计人员持票向乙建行办理转账手续时被退票。
& & 要求分析：乙建设银行对甲公司3月26日开出的转账支票退票是否符合规定？说明理由。
& & 【案例三】
& & 资料：
& & （1）长江公司于日向A厂购买一批原材料，财务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一张价值60万元、收款人为A厂的银行汇票。由于物价上涨等因素，该批原材料实际结算金额为62万元，A厂按实填写了实际结算金额并在汇票上签章。A 厂在6月10日向丙银行提示付款，被拒绝受理。
& & （2）长江公司开出转账支票从一般户上支付职工的工资20万元。
& & （3）公司财务科于6月10日开出一张面额为18 000元的转账支票，用于支付给A厂购买材料款，6月18日A厂向银行提示付款，银行发现该企业银行存款余额只有12 000元，于是便退票，并对该企业处以1000元的罚款。
& & 要求分析：
& & （1）丙银行拒绝受理A厂的提示付款请求是否符合规定？A厂是否可以向出票银行要求付款？说明理由。
& & （2）公司能否实现发放工资，并说明理由
& & （3）该公司开出的这张转账支票属于什么性质的支票？银行对该公司的处罚是否符合规定？为什么？
& & 【案例四】
& & 资料：
& & （1）海河公司出纳员潘江于日签发了一张现金支票,现金支票上日期填写为“贰零壹零年叁月拾日”，其余事项填写均正确。公司财务科于9月10日签发一张转账支票，付款人为基本存款账户开户银行丙，该支票未填写收款人名称和出票金额，该公司办公室人员张军持该支票向A购物中心购买办公用品，张军在转账支票上补记了收款人为A购物中心、金额为6000元，并将转账支票交给了A购物中心。A购物中心于9月21日持该转账支票向丙银行提示付款，被拒绝付款。
& & 要求分析：
& & （1）现金支票日期填写是否正确？银行对该支票是否予以受理？
& & （2）该公司财务科签发的未填写收款人名称和出票金额的转账支票是否有效？说明理由。
& & （3）丙银行拒绝A购物中心的付款请求是否符合规定？说明理由。
& & 【案例五】
& & 资料：
& & （1）A公司销售给B公司一批货物，A公司按合同约定按期交货，B公司签发一张金额为20万元的转账支票，交给A公司。A公司到银行提示付款时，发现该支票是空头支票。A公司认为，中国人民银行有权力对B公司处以罚款，并有权要求B公司给予经济赔偿。
& & （2）A公司采购人员马虎持由该厂开户银行签发的、不能用于支取现金的银行本票，前往乙公司购置一批价值l0万元的物资。由于该采购人保管不慎，在途中将其装有银行本票的提包丢失。随后，A公司根据该采购人员的报告，将银行本票遗失情况通知该银行本票的付款银行，要求挂失止付。但该银行对上述情况进行审查后拒绝办理挂失止付。试问：
& & 要求分析：
& & （1）A公司提出对B公司的处罚是否正确，请详述具体规定，并计算出金额。
& & （2）A公司开户银行拒绝挂失止付是否正确，为什么?
& & （3）A公司在被银行拒绝挂失止付后，可以采取哪些措施维护自己的权益?
& & 【参考答案】
& & 一、单项选择题
& & 1．A & & &2．D & & &3．D & & &4．D & & &5．C
& & 6．A & & &7．A & & &8．A & & &9．A & & &10.C
& & 11.D & & &12.B & & &13.B & & 14.D & & &15.C
& & 16.C & & &17.C & & &18.A & & 19.A & & &20.D
& & 21.B & & &22.B & & &23.B & & 24.A & & &25.C
& & 26.D & & &27.A & & &28.B & & 29.A & & &30.C
& & 31.A & & &32.D & & &33.D & & 34.D & & &35.B
& & 36.A & & &37.B & & &38.B & & 39.C & & &40.D
& & 41.D & & &42.D & & &43.B & & 44.D & & &45.B
& & 46.B & & &47.A & & 48.B & & &49.A & & &50.B
& & 51.A & & &52.B & & 53.C & & &54.A & & &55.B
& & 56.A & & &57.B & & 58.C & & &59.C & & &60.A
& & 61.C & & &62.D & & 63.B & & &64.A & & &65.B
& & 66.D & & &67.C & & 68.A & & &69.B & & &70.B
& & 71.A & & &72.B & & 73.A & & &74.B & & &75.A
& & 76.D & & &77.B & & 78.D & & &79.D & & &80.C
& & 81.D & & &82.B & & 83.D & & &84.B & & &85.A
& & 86.D & & &87.C & & 88.D & & &89.C & & &90.B
& & 二、多项选择题
& & 1．ACD & & &2．ABD & & &3．ABC & & 4．ABD & & &5．BCD
& & 6．ABC & & &7．ACD & & &8．ACD & & 9．ABC & & &10．AC
& & 11.ABC & & &12.AD & & & 13.BC & & &14.ABD & & &15.ABCD
& & 16.ABC & & &17.ABC & & &18.ABD & &19.ABC & & &20.BCD
& & 21.ABC & & &22.ACD & & &23.BC & & 24.ABC & & &25.ABD
& & 26.AD & & & 27.BCD & & &28.ABC & &29.ACD & & &30.ABCD
& & 31.ACD & & &32.ABD & & 33.ABD & & 34.BC & & & 35.ABD
& & 36.ABD & & &37.BC & & & 38.ABC & & 39.ABCD & &40.ACD
& & 41.AC & & & 42.ABD & & & 43.ACD & & &44.ABC & & &45.ABC
& & 46.ABCD & & 47.ACD & & & 48.BD & & & 49.CD & & & 50.ABD
& & 51.AD & & & 52.BD & & & &53.ABD & & &54.ABC & & &55.ABCD
& & 56.BCD & & & 57.ABCD & & & &58.ABCD & & &59.ABD & & &60. BCD
& & 61.ABCD & & &62.ABCD & & & 63.ABCD & & &64.ABCD & & &65. CDE
& & 66.ABCD & & &67.AB & & & &68.ABCD & & &69.ABCD & & &70.ABCD
& & 71.ABCD & & & 72.CD & & & &73.ABC & & &74.BCDE & & &75.ACD &
& & 三、判断题
& & 1．√ & & &2．√ & & &3．× & & &4．× & & & 5．×
& & 6．√ & & &7．√ & & &8．× & & &9．× & & & 10．√
& & 11.× & & &12. × & & 13.× & & &14.× & & & 15.√
& & 16. × & & 17. × & & 18. √ & & 19.× & & & 20.√
& & 21. × & & 22. × & & 23. √ & & 24.× & & & 25.√
& & 26. × & & 27.× & & &28.√ & & &29.× & & & 30.×
& & 31. √ & & 32.× & & &33.√ & & & 34.× & & & 35. √
& & 36. √ & &37.× & & &38.√ & & & 39.× & & & 40.×
& & 41. √ & &42.× & & &43.× & & & 44.× & & & 45.×
& & 46. × & &47.× & & &48.× & & & 49.× & & & 50.×
& & 51. × & &52.× & & &53.√ & & & 54.× & & & 55.√
& & 56. √ & &57.√ & & &58.× & & & 59.√ & & & 59.×
& & 61. × & &62.√ & & &63.× & & & 64.√ & & & 65.√
& & 66.× & &67.√ & & 68.√ & & &69.√ & & &70.√
& & 71. √ & &72.× & & 73. × & & &74.√ & & & 75. ×
& & 76. √ & &77.√ & & 78. × & & &79.√ & & & 80.√
& & 81. √ & &82.× & & 83. × & & &84.√ & & & 85.√
& & 86.× & &87. × & &88. × & & 89.√ & & &90.√
& & 91.× & &91.√ & & 93. × & & &94.√ & & &95. ×
& & 96.× & &97. × & &98.√ & & & 99.√ & & &100. ×
& & 101.× & 102. × & 103. × & & 104. × & &105.√
& & 106. √ &107. × & 108.√ & & &109. × & &110. ×
& & 四、案例分析题
& & 【案例一】
& & 答：(1)该单位需向银行提交企业法人营业执照或营业执照 (正本)原件、开户申请人有效身份证件原件、法人组织机构代码证或企业代码证原件、税务部门颁发的税务登记证、经人民银行当地分支机构核发的“开户许可证”和经人民银行审核签章后的“开户申请书”等。
& & 【案例二】
& & 答：不符合。根据我国《人民币银行结算账户管理办法》规定，存款人开立单位银行存款账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。甲公司的开立借款转存的一般存款账户开立后立即可以使用，符合账户管理要求，所以乙建行退票的做法是不正确的。
& & 【案例三】答：
& & （1）丙银行拒绝受理A厂的提示付款请求符合规定。根据支付结算的规定规定，银行汇票的实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。该案例中，A厂在银行汇票上填写的实际结算金额62万元，超过了出票金额60万元，故银行可不予受理。根据支付结算的规定，A厂可以在权利时限内向出票银行申请付款。
& & （2）公司不能实现发放工资，根据支付结算规定，工资奖金应从基本账户上支付，不得从其他账户上支付。
& & （3）该公司开出的这张转账支票属空头支票。银行对该公司的处罚符合规定符合规定。根据《支付结算办法》规定，出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款，该公司签发支票票面金额的5%为900元，所以应处以1000元的罚款。
& & 【案例四】答：（1）该转账支票日期填写不正确，应写成“贰零零陆年叁月零壹拾日”。银行对该支票可予以受理。根据《支付结算办法》规定，大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成的损失，由出票人自行承担。
& & （2）该公司财务科签发的转账支票有效。根据《支付结算办法》规定，支票的金额和收款人名称可以由出票人授权补记。该公司办公室人员张军已在转账支票上补记了收款人为A购物中心、金额为6000元，故该转账支票有效。
& & （3）丙银行拒绝付款符合规定。根据支付结算的规定，支票的提示付款期限自出票之日起10天，超过提示付款期限提示付款的，付款人不予付款。该案例中A购物中心于9月21日提示付款超过了法律规定期限，故丙银行可以拒绝付款。
& & 【案例五】答：（1）A公司的提法正确。根据《支付结算办法》的规定，单位和个人签发空头支票或者签发与其预留签章不符或者支付密码错误的支票，不以骗取财物为目的，由中国人民银行处以票据金额5％但不低于1 000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。本案中，人民银行应对8公司处以l0 000元(200 000×5％)的罚款，并向A公司支付赔偿金4000元(200 000×2％)。
& & (2) A公司开户银行拒绝挂失止付是否正确的。根据《支付结算办法》的规定，填明“现金”字样的银行本票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付，而未填明“现金”字样的银行本票丧失不得挂失止付。
& & (3) A公司在被银行拒绝挂失止付后，可以采取公示催告的措施维护其权益，即可以向银行本票支付地的基层人民法院提出公示催告申请，请求人民法院向该银行本票的付款银行发出立即停止付款的通知，并以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则权利失效，而由法院通过除权判决宣告所丧失的银行本票无效。