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　　取得税务证后
　　1. 办理税种登记：按您公司的情况，确定公司的性质(贸易型税率4%、生产型6%、服务型5%等)，提供相关材料填妥相关表格后呈税务专员;
　　2. 办理所得税核定：通常所得税为核定征收方式，提供相关资料后填妥相关表格后呈税务专员;
　　3. 办理印花税业务：按您公司的规模，提供相关资料后填妥表格购买相关印花税票;
　　4. 办理纳税人认定：按您公司的注册情况，提供相关资料后填妥表格后呈税务专员;
　　5. 办理办税员认定：提供相关资料后填妥表格后呈税务专员，为您的公司人员办理办税员证件;
　　办理VPDN上网手续上国税网，地税网(分别都有公司税号)
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中小企业会计每月会计做账流程（一）
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，本网站提供会计实务手工做账，出纳实战、报税、word、excel、财务软件（用友T3、U8，金蝶系列，管家婆系列）等视频教程
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一、每月会计作帐流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证
1、必须具备如下内容
（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：
（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原
始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
三、月末会计的计提、结转分录
（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费
借：管理费用--福利费
贷：应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借：管理费用--职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
（二）提固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
（三）摊销费用
借：管理费用（或营业费用等）
贷：待摊费用（或长期待摊费用）
（四）计提税金
借：营业税金及附加
贷：应交税费--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
（五）结转各种收入
1、结转主营业务收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
2、结转其他业务收入
借：其他业务收入
贷：本年利润
3、结转营业外收入
借：营业外收入
贷：本年利润
(六)结转成本、支出、税金
1、结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
2、结转其他业务支出
借：本年利润
贷：其他业务支出
3、结转营业外支出
借：本年利润
贷：营业外支出
4、结转税金
借：本年利润
贷：营业税金及附加
(七)结转各项费用
1、结转管理费用
借：本年利润
贷：管理费用
2、结转财务费用
借：本年利润
贷：财务费用
3、结转营业费用
借：本年利润
贷：营业费用
(八)季度计提所得税
借：所得税
贷：应交税费--所得税
2、结转所得税
借：本年利润
贷：所得税
3、上缴所得税
借：应交税费--所得税
贷：银行存款或现金
四、结账工作
1、结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。
2、结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线；12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下应当通栏划双红线，年度终了结账时，所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
五、月末结账后要进行对帐
对账的内容主要包括账证核对，账账核对，账实核对，账表核对。
（1）账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符，是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映，实物款项的增减变化情况，必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此，通过会计账簿记录的正确性，发现财产物资和现金管理中存在的问题，有利于查明原因、明确责任，有利于改进管理、提高效益，有利于保证会计资料真实、完整。
（2）账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符，也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证
等资料编制的，两者之间存在逻辑联系。因此，通过账证核对，可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误，以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证（包括时间、编号、内容、金额、记账方向等）逐项核对，检查是否一致。如果发现有不一致之处，应当及时查明原因，并按照规定予以更正。
（3）账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符，同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间，包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系，通过定期核对，可以检查、验证会计账簿记录的正确性，便于发现问题，纠正错误，保证会计资料的真实、完整和准确无误。
（4）账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符，同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿
记录及有关资料编制的，两者之间存在着相对应的关系。因此，通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致，确保会计信息的质量
六、月末编制会计报表要求
按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法，做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。
会计报表之间、会计报表各项目之间，凡是有对应关系的数字，应当相互一致，会计报表中本期与上期的有关数字，应当相互衔接。
会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定，对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。 对外提供的财务会计报告，应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章；设置总会计师的企业，还应由总会计师签名并盖章，方可生效。
七、商业企业涉及的税金：增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等
税务申报全流程
现详呈如下:
一、企业每月4日5日或6日上午 必须到指定的申报点申报纳税,首次申报企业还要选择企业所得税征收方式,且须法人财务共同签字认可,& 企业所得税征收方式鉴定表参考样表填写方式:
申请查帐征收企业 样表下载 :企业所得税征收方式鉴定表.xls&
申请核定征收企业样表下载:企业所得税核定征收方式鉴定表.xls
二、企业纳税申报必须采用网上电子报税形式，具体流程和要求见本网站“电子申报推广通知”。已电子申报企业纸质报表无需上交，只需每月15日前发一邮件至开发区即可，文件为小区专报表.xls，邮箱地址：或
三、还未办理电子申报单机户企业申报内容包括电子文档和纸质报表，内容如不符要求一律拒收，过上海申报代理点申报期的，企业自行至崇明申报税，逾期责任自负。现将要求详列如下：
1、电子文档：
a、代理电子申报企业只要个所电子文档，文档是通过“数据导出”的，保存类型为“文本文件格式（代码）（*.txt)”的文本文件
b、手工申报企业，需如gssb310230….zip的个所电子文档、企业财务补充数据采集（电子模版）企业财务补充数据采集（电子模版）.rar、财务会计报表电子模版财务会计报表：财务会计报表电子模板及填表说明.rar等3个电子文件。
c、代理电子申报或手工申报企业有营业税营业额扣减的,还需营业税营业额减除项目明细表模板电子文档附表六：营业税营业额减除项目明细表.xlsd、所有电子文档放进企业名称命名的文件夹保存到软盘或U盘等介质，和申报的纸质报表资料一起上交！
注:个所申报和明细打印说明详见纸质报表中的个所明细表，个所申报软件和申报说明可在本站“资料下载”中下载，或在上海财税网上下载！index.html
2、纸质报表：
所有企业根据下载的样表和其它要求申报的表格严格按顺序装订，签字盖章！电子申报企业（单机户和代理户）和暂时采用手工申报的企业对申报时间和申报资料的要求是一致的，特别是电子申报企业申报资料在电子报税窗口打印的话有几张表是打印不出来的（包括城建税表、个人所得税汇总表、独资和合伙企业个人所得税带征表、核定征收企业的核定征收企业收入总额明细表等），须在这里根据下面样表内容打印，不可或缺。
1）、服务业：
a、一般服务业：
查帐征收企业一般服务业（查）.xls，核定征收企业一般服务业(核).xls
申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！
当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（建筑业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。
b、建筑业：
查帐征收企业建筑业申报表（查）.xls，核定征收企业建筑业(核).xls
申报表至少要8张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！
当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，外出经营的，加附表5，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、运输业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。
c、运输装卸业：
查帐征收企业运输业装卸业申报表（查）.xls，核定征收企业运输业装卸业申报表(核).xls
申报表至少要7张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！
当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。
d、文化演出和邮电业：
查帐征收企业邮电、文化演出(查).xls，核定征收企业邮电、文化演出(核).xls
平时申报表至少要6张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！
当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，除相应附表外，再加营业税主表，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。
e、个人独资和合伙企业申报表：
个人独资企业和合伙企业申报表1.xls，适用于个人所得税带征企业，
个人独资企业和合伙企业申报表2.xls，适用于会计师事务所、房地产企业等个人所得税需查帐征收企业
申报表至少要8张，当月申报如有营业额抵减的，再加附表6，附表7两张表，同时做抵减电子模板，如还有其它税种小规模.xls（增值税）税目（其它服务业、建筑业等）需申报的，报表在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印，建筑业再加建筑业企业财务补充数据采集表.xls。
2）.一般纳税人申报表：
查帐征收企业一般纳税人申报表(查）.xls，核定征收企业一般纳税人申报表(核).xls
平时申报表至少要10张，1、4、7、10月申报期查帐征收企业再增加企业所得税A表，核定征收企业增加B表和企业附表！，如是工业制造企业的，加工业制造业企业财务补充数据采集表.xls，如有海关或运输发票抵扣的，本网站下载通用税务数据采集软件（一般纳税人版），做电子文档，有营业税的，根据上面所列的申报内容和报表选择申报，，报表也可以在本栏目最下方补充下载区域内选择下载打印。
，本网站提供会计实务手工做账，出纳实战、报税、word、excel、财务软件（用友T3、U8，金蝶系列，管家婆系列）等视频教程
本网站所有视频教程，均可供大家免费在线学习，欢迎广大学员前来咨询和学习！51做账网网址：
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1.如开通网上报税，这下简单了，只需每月15日前进入网上报税系统点击做零申报就好了；2.未开通网上报税，同样每月15日前手写或打印申报表，收入与税额填零，按时到当地主管税务机关进行申报即可。如为查账征收企业，还需同时报送会计报表等税务机关要求报送的资料。
谢邀，不知你们当地的税务机关是否推行网上申报。如果推行了，每个法人都办理相应的账号，每月月初到网上申报，就是个登陆、点几下按钮就完成了。如果不方便做网报，每月打印或填写一张申报表就行，每月除了日期和所属期以外，都一样的。建议雇一个常跑税务局的兼职会计，按月零申报就行了。非常简单。
谢邀 ,一般公司零申报，是在于公司没有开票，公司没有进账的情况下，流程一般可以在网上申报，每个地方都有地方税局的官网，可直接到当地税局咨询，深圳分国税和地税，都是可以在网上申报的。如果您这边报不了，可以直接到税局，填表申报即可，希望能您有所帮助 。
财务、税收、数码、摄影小规模纳税企业报税流程_百度知道
小规模纳税企业报税流程
有什么区别,,请尽量详细,我在北京,大家好,,以前为一般纳税企业做过报税,想问问小规模企业报税流程和一般纳税人是否相同,,是新企业还未报过税。谢谢大家,
还要麻烦一下,地税方面也要每个月报么,谢谢,
提问者采纳
别的税也交了。,你好,在网上申报,我公司也是小规模企业。我是按我们这边的报税流程说的,拿着税控机的用户卡和小票,必须得打印出申报 表,教育附加（月报）,税务局给你们核定一个数,直接拿着财务报表和申报表去办。
城建税（月报）,不用去验进项税票。报表比一般纳税人简单的多。不过新企业头一个月没有收入,要看税务局让不让你们零申报,手工的不收。每月报税前在税控机上打印出小票,只不过不用抵扣,如果不能,和申报表及财务报表去大厅报税,印花税（季报）实际上和一般纳税人报税流程差不多,在网上申报必须先申报财务报表,褂幸坏,我们没有实行网上申报,再申报纳税报表（你最好去问问大厅问问情楚）。
企业所得税（按季申报）流程同上。地税,你们头一个月要按这个交税。我们当初就是头一个月就交了480的增值税,应该大致相同吧。国税,报增值税（按月申报）
买数字证书,
提问者评价
很感谢，也感谢另外两位～！
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纳税申报方式审批 相关纳税人 纳税人申请 →受理审核→审批 《申报方式申请审批表》 提供的资料完整,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告,要全额进成本,填写内容准确,而一般纳税人可以抵扣进项税。 一般情况下,是的,进去了网站后会有提示。 地税,如果需要纸质报表,《延期缴缴纳税款申请审批表》 2 ,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》 国税, （ 1 ）省辖市局分局 （ 2 ）县（市）局 9 ,各项手续齐全,填写内容准确,当场办结。 6 ,《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据 6 ,如果实行核定征收,当场办结。 3 ,《增值税发票使用明细表》 4 ,一般按月申报。工业企业根据,小规模不能抵扣进项税,《增值税发票领用存月报表和分支机构销售明细表》 3 ,《增值税小规模纳税人纳税申报表》 2 ,《代收代缴税款报告表》 3 ,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,财务报表 提供的资料完整,应纳税额也为零。 做凭证时税金直接计提 小规模纳税人识别号填税务登记证号 货物或应税劳务名称填主营项目 销售额填不含税收入金额 征收率填你公司适用税率, 1,也可能被要求次月申报。 没有收入的情况下（包括有收入而没开发票,《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据 5 ,消费税纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 《消费税申报表》及其附表（金银饰品购销存月报表） 提供的资料完整,填写内容准确,《增值税申报附列资料》,延缴税款审批 相关纳税人 纳税人申请 →受理审核→市,需要报送的报表很多,年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收,《重点税源调查表》（列入重点税源企业） 8 ,也是在网上申报,当场办结。 审批权限,填写内容准确,开具发票金额&#47,当场审批办结。 审批权限,（1＋4％）×4％申报增值税。需要申报的报表有,财务报表 7 ,地税给的1 ,（1＋6％）×6％申报增值税,每个月都要报小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,《企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税（季度）纳税申报表》,财务报表 提供的资料完整,各项手续齐全,当场办结。 2 ,各项手续齐全,填写内容准确,《小规模纳税人纳税申报表》, 主管税务机关 8 ,与一般纳税人的区别就在于,《增值税纳税申报表附报资料表》 提供的资料完整,增值税,开具发票金额&#47, 省局 10 ,是用数字证书的,填写内容准确,各项手续齐全,各项手续齐全,各项手续齐全,《代扣代缴税款报告表》 2 , 本级纳税申报表,当场办结。 7 ,各项手续齐全,在 20 日内办结。 审批权限, 所属成员企业纳税申报表及附表 &#8226,办完登记证的当月就应该申报。如果登记证办完时是接近月末,工业企业6％,《损益表》,可以向当地税务机关免费索取。 2,增值税小规模纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 1 ,虽然这样是不合规定的）,填写内容准确,商业企业根据,填写内容准确,如为销售为主企业4%加工修理企业6%本期实际应纳税额=销售额*征收率。 应补退税额=本期实际应纳税额 必填 小规模纳税人怎样申报,增值税一般纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 1 ,县局审核→省辖市局审核→省局审批 1 ,商业企业4％,附表及财务会计报表 提供的资料完整,所得税纳税人纳税申报 相关纳税人 纳税人报送申报资料 →受理审核→受理申报 1 ,扣缴义务人申报 相关纳税人 扣缴义务人报送相关资料 →受理审核→受理申报 1 , 汇总后的纳税申报表及附表及财务会计报表 &#8226, 3 日办结。,当《月纳税申报表》及财务报表 3 ,填写内容准确,银行存款余额证明 提供的资料完整,《增值税一般纳税人纳税申报表》及其附表 2 ,不同的是有专门的软件报税,财务报表 提供的资料完整,各项手续齐全,延期申报申请 相关纳税人 纳税人申请 →受理审核→审批 《延期申报申请表》 提供的资料完整,各项手续齐全,核定征收企业所得税纳税申报表 2 ,当场办结。 5 ,我们这边全是网上申报,则进行零申报。就是收入为零,《资产负债表》,企业所得税。按季度申报,企业所得税汇总（合并）纳税企业逐级汇总（合并）申报 相关纳税人 受理申报 - 受理审核 - 逐级上传到总机构所在地国税机关 &#8226,
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