税法的计算财经法规案例分析题题，求专家解答！谢谢

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2014-10-08 02:08 标签： 财经法规案例分析题
一个税务会计的业务题，求各位帮忙解答一下，最好有步骤，谢谢各位了_百度知道
一个税务会计的业务题，求各位帮忙解答一下，最好有步骤，谢谢各位了
甲公司2013年利润总额为6 000万元，当年发生的交易或事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下：1、日，甲公司应收账款余额为5 000万元，对该应收账款计提了500万元坏账准备。税法规定，企业计提的坏账损失不允许税前扣除，应收款项发生实质性损失时才允许税前扣除。2、按照销售合同规定，甲公司承诺对销售的B产品提供3年免费售后服务。甲公司2013年销售的B产品预计在售后服务期间将发生的费用为400万元，已计入当期损益。税法规定，与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税前扣除。甲公司2013年没有发生售后服务支出。3、当年确认的国债利息收入200万元.要求：1、确定甲公司上述交易或事项中资产、负债在日的计税基础，同时比较其账面价值与计税基础，计算所产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的金额；2、计算甲公司2013年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税和所得税费用；3、编制甲公司2013年确认所得税费用的会计分录。
提问者采纳
可抵扣暂时性差异:500+400=900万元应纳税所得额：-200=6700万元应交所得税：=1675万元递延所得税：900*0.25=225万元所得税费用：0万元会计分录：借：所得税费用1450借：递延所得税资产225
待：应交税金-所得税1675
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请问这道题怎么做，谢谢
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某一般纳税人，2009年12月发生下列业务：
（1）将某企业逾期未退还包装物押金35100元转作其他业务收入。
（2）公司将外购的原材料一批用于在建工程，该材料成本为7万元，其进项税率为17%。
（3）收到乙企业投资的原材料，双方协议作价不含税6万元；该原材料的增值税率为17%，原材料已运到并验收入库。
（4）公司将B产品一批用于职工福利，按公司销售同类产品的价格计算，不含税价款为7万元。该批产品的成本为5万元，增值税率为17%。
（5）公司将A产品一批作为投资提供给丙企业；该产品按市价计算，不含税价格为70万元，增值税率为17%，该批产品成本为60万元。
要求：编写上述业务的会计分录。
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回答者：[等级：实习生]回答时间：
1、借：其他应付款35100
&&&&&&贷：营业外收入&&&30000
&&&&&&&&&&应交税费-应交增值税（销项税额）5100
2、在建工程如为动产
借：在建工程---**工程&&70000
&&&贷：原材料&&&&&&&&&&&&&70000
在建工程如为不动产等&
借：在建工程&&&&&&81900
&&&贷：原材料&&&&&&&&70000
&&&&&&应交税费-应交增值税（进项税额转出）11900
3、借：原材料&&&&&60000
&&&&&&&应交税费-应交增值税（进项税额）10200
&&&&&&&贷：实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&70200
4、借：应付职工薪酬&&&&&81900
&&&&&&贷：主营业务收入&&&&&&&70000
&&&&&&&&&应交税费-应交增值税（销项税额）11900
借：主营业务成本&&50000
&&&贷：库存商品--产成品&&&&&&50000
5、借：长期股权投资&---**企业819000
&&&&&&&贷：主营业务收入&&&&&&&&&&&&700000
&&&&&&&&&&&应交税费-应交增值税（销项税额）119000
&&借：主营业务成本
&&&&&贷：库存商品
&&&。《新会计准则第2号－长期股权投资实务指南》中指出：非同一控制下，企业合并或其他方式取得长期股权投资应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，涉及以库存商品、原材料等存货作为对价的，应按库存商品、原材料等存货的公允价值，贷记“主营业务收人”“其他业务收入”等科目，并同时结转相关的成本。
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回答者：禾兑回答时间：
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一般纳税人
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　每当进入妖娆的夜色，城市里的一些年轻人便会钻进灯红酒绿的酒……求教计算税的问题：我是一般纳税人&br/&1，我购货价1000含税，销售价1500含税，运费20，那我要缴纳的税款实际是多少？怎么计算？要交税的只是增值部分还是全部要交？&br/&2，我购货价800不含税，售货价1500含税，运费20，那我要缴纳的税款实际是多少？怎么计算？求教，谢谢
求教计算税的问题：我是一般纳税人1，我购货价1000含税，销售价1500含税，运费20，那我要缴纳的税款实际是多少？怎么计算？要交税的只是增值部分还是全部要交？2，我购货价800不含税，售货价1500含税，运费20，那我要缴纳的税款实际是多少？怎么计算？求教，谢谢 5
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如果购贷是17%的增值税专用发票，运费是正规运输发票：
1、应交增值税=[（）/（1+17%&一般纳税人税率&）*17%]&-（20*7%&运费可抵扣税率&）=71.25。
2、应交增值税=[1500/（1+17%）*17%]-（800*17%）-（20*7%）=217.95-136-1.4=80.55
需要交纳增值税、城建税、教育费附加、印花税1、增值税：（）*0.17/1.17=72.65元& & &城建税：72.65*7%=5.08元& & &教育费附加：72.65*3%=2.18元& & &印花税根据购销金额，不同地方不一样。有的还有地方教育费附加2、/1.17-800*0.17=81.95元& & &其他同上
1，进项税额=*0.17=145.30，如果运费一并开在销售发票中，销项税额=*0.17=220.85，应交税金=销项税额-进项税额=220.85-145.30=75.55.如果运费没有开在销售发票中，销项税额=*0.17=217.95，应交税金=217.95-145.30=72.65。2，不含税购进的情况下，应交税金=销项税额=220.85或217.95
首先需要说明，购进必须取得抵扣发票，否则，即使是一般纳税人，税负还是很高的。1，先将1000元换算为不含税价，即%=854.70元，其进项税=854.70*17%=145.30元;销售价格%=1282.05元,其销项税=%=217.95元。如果运费没取得抵扣发票的话，应交增值税=217.95-145.30=72.65元。事实上还可以这么算：0/1+17%*17%=72.65元。可见,增值税就是按照增值额征收的税。2， 800的进项税=800*17%=136元；1500元的销项税上面已做出即217.95元。那么,应交错增值税=217.95-136=81.95元.以上算法均未考虑运费进项税。如果运费取得进项发票，按照运费的7%抵扣，即进项为1.40元。应交税金中相应减去1.40元即可。
1.购货含税1000，进项税145.30元（.17） 售货含税1500，销项税217.95元（.17） 本期应缴增值税：销项税217.95元-进项税145.30元=72.65元（在20元的运费，不能开运费发票抵税的情况下） 2.购货800不含税，进项税136（800*税率0.17） 售货含税1500，销项税217.95（.17） 缴税：销项税217.95-进项税136元-1.40元=80.55元（假设20元运费取得运费发票，允许抵扣销项税，按开票金额20元的7%允许抵扣）
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税法计算题？谢谢，请尽快帮忙答一下
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所以0,不做调整。（3）公益性捐赠支出不能超过会计利润总额的12%。200*12%=24
纳税人直接向外捐赠,公益性捐赠支出60超过限额12万,所得税前不得扣除,
5&lt,做调整处理,（1）业务招待费 不能超过自己发生额的60%和营业收入的千分之五的最小者。15*60%=9万
1000*0,税法不认,所以广告宣传费没有超过限额,005=5万。所以限额是5万。招待费15万超过了5万,所以需要调增10万。（2）广告宣传费5万
广告费不能超过当年的销售收入的15%,调增10万。所以企业所得税=（200+10+40+10）*25%=65万元。,150,所以4万不得扣除,所以要调增（60-24）+4=40万元。（4）提取的长期投资准备,
谢谢，太谢谢咯
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太给力了，你的回答完美解决了我的问题！
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