法律主观：7000元的工资，在不考虑专项附加扣除和社保扣除等情况下，每月需缴纳60元的个人所得税。个人所得税的计算方法为（7000*12-60000）*0.03=720元。此为年总缴税额，平均到每月为60元。法律客观：《个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

个税的话，单位每个月会帮我们代扣代缴的。
如果是退税的话，需要自己在个税app办理，到时会直接退回到自己绑定的银行卡上。
说到退税，2022年退税已经开始，领钱的时候到啦！
从3月1日开始到6月30日，我们每个人，又可以通过办理退税，从国家手里领到大几千的红包啦！
这可是千真万确的，去年我有朋友就退了8000多，那叫一个香。
不过也不是每个人都能退税，有的朋友申报完却发现自己退税为0，甚至还有要补税好几千。
为什么区别这么大呢？
什么情况下可以退税，什么情况需要补税?
退税怎么操作？
我可以不补税吗？
关于退税，我看到很多人都在讨论，可惜大部分都没说明白。
今天，我就从六个方面和大伙详细聊聊，看过的网友都直呼“说的太清楚了”。
事关你的钱袋子，墙裂建议点赞、收藏，以免要用的时候找不到。全文目录如下：
一、为什么会有退税
二、为什么有的人退税，有的人要补税？
三、如何申请退税？
四、教你两招，从补税变退税！
五、我买的保险，能抵税？
六、关于扣税的常见疑问解答
一、为什么会有退税？
我们平常每个月都会先预缴个人所得税，
然后每年度会在已经预缴税款的基础上，进行“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。
说白了就是，国家为了不多扣我们的钱，把过去一年扣的税进行一个汇算。扣多了就退还我们（退税），扣少了就得补缴（补税）。
所以，我们才需要在第二年的 3 月 - 6 月进行汇算清缴，申请多退少补。
二、为什么有的人退税，有的人要补税？
说到退税补税，可能很多朋友还比较懵，自己到底要交多少税？
所以，这里先通过一个案例来详细计算一下，方便大家更好理解后面的内容。
比如，小王是一家公司职员，每月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。
那么，小王要交多少税呢？如下图所示：
为了帮助大家看懂，这里要先知道一个公式：
要交税的钱 * 税率 - 扣除数 = 自己要交的税。
所以小王全年要交的税为：
（ 12 万 - 6 万 - 1.2 万 - 2.4 万 ）* 3% - 0 = 720 元
其中，要交税的钱 = 全年收入 - 不要交税的部分。像五险一金，租房抵扣，6 万以下的年收入都是不用交税的部分。
如果明年小王涨工资了，要交税的钱就会增加，对应的税率也会提高。
所以，收入越高的人交的税会更高。
了解完计算方式，我们再回到退税还是补税。
上面也有提过，这其实和你每个月预扣的税，以及年度应缴的税有关，
两者对比，多退少补，所以每个人的情况可能都不太一样。
接下来，我再分三种情况举例说明一下：
1、不退不补（退税为0）
比如，只在一家公司上班，每个月都只领固定的工资，
没有其他收入来源，也没有什么扣除，平常预缴的税跟年度应纳的税一样，不存在差额，自然也不需要退补税。
2、退税
出现退税情况，说明是平常预缴的税交多了。为什么会出现这些情况呢？比如说，年度综合所得年收入<6万，但平时预缴过个人所得税的。
我们知道，个税月免征额是5000，对应年免征额是6万块。如果员工A，1月份的工资加上年终奖发了8000块，但后面都是正常领3500元/月的工资。那么在1月就会预缴（8000-5000）*3%=90元的税。但是年度汇算时会发现，其实员工A一年总收入才3500*11+8000=46500元。少于6万，根本就不要交税，所以年度汇算时就可以退回90元。
再比如，符合条件但平时没申报「专项附加扣除」的。如果员工B，工资是8000元/月，那对应每月预缴就要交（8000-5000）*3%*12=1080元的税。但在年度汇算时，发现自己在大城市租房有1500 块的减税优惠。这样扣除1500后，应该交的税就是（8000-5000-1500）*3%*12=540。所以，这样的情况就可以退回1080-540=540元。
3、补税
补税的话，常见的就是有多个工作单位（多份收入）或者有副业的人群。
如果在两个以上单位工作并领取工资，预缴税款时会重复扣除了减除费用（5000元/月），年底汇算少交的税就得补上。还有现在除了平常上班，业余搞副业的斜杆青年也不少。
因此会获得一些除了本职工作之外的劳务报酬、稿酬等其他收入。
这些收入每笔金额可能不算多，平时单独计税预缴的税也少，
但年度汇算时发现加起来的总收入很可观，也会对应到更高的个人所得税率。
这种情况下平常就算少交了，一年到头，少的那部分还是得补上的。
三、如何申请退税？
先提一下，今年有新增了预约办理，在3月1日-3月15日之间办理年度汇算，需要提前预约；如果在3月16日以后，就无需预约可以直接办理。
如果之前操作过退税的朋友，可以直接在个人所得税APP上预约一下，到时间就能申报退税。要是第一次办的朋友，就先用手机和身份证注册，然后绑定银行卡。再在首页里，找到综合所得年度汇算，选择2021年度。
接着勾选“我需要申报表预填服务”，查阅后点击”我已阅读并知晓“，然后下一步。
这里提一下，如果是2021年有换过工作的朋友，可以任选一家公司，影响不大。
然后系统就会自动读取我们的数据，显示你能退/补多少钱，最后提交申报。
这样就大功告成啦~
显示需要补税的朋友也先别太着急，下面的内容认真看，两招教你变补税为退税！
四、教你两招，从补税变退税！
我们每月收入分成两部分：一部分不用交税，额度是 5000 元；而另一部分要交税。
那怎么样才能少交税，甚至变补税为退税呢？下面给大家支两招，亲测有效，记得收藏试试，不少网友试过有惊喜~
1、专项附加扣除
要想少交税，不得不提到 “专项附加扣除”了，它包含了 6 项。交税之前，申报这 6 项，可以用来抵扣个税，省下不少钱。
1）6 个项目，到底能抵多少税？
6 项专项附加扣除，它的作用是提高不交税部分的额度。下面我们一起来看下它们能抵多少税。
① 房贷或租房
如果你正在还首套房贷，每月有 1000 块的免税额，最多能免 240 个月，也就是 20 年。
当然，如果是租房的朋友，每月可以有 800 - 1500 块的抵扣额。具体多少，不同城市有差异。
比如，在深圳租房，每月可享受 1500 块的减税优惠。
需要注意的是，房贷和租房只能二选一，不能同时抵扣。建议大家哪个扣得多，就选哪个。
还有如果是夫妻婚前各自购房，婚后可以选择其中一人的一套房子扣除 100%，也可以各自抵扣 50%，但不可以两套房同时抵扣 100%。
② 教育
这里说的教育主要分两种，一种是孩子教育，一种是成人继续教育。它们的抵扣情况如下：
③ 赡养老人
如果父母年满 60 岁，独生子女每月能抵扣 2000 块 ；有兄弟姐妹的，可以一起分摊这 2000 块的抵扣。还有要注意，如果家里有多位超过 60 岁的老人，赡养老人的抵扣是不能翻倍的。
④ 大病医疗
大病医疗的抵扣额比较高，经医保报销后的医疗费用，个人自付累计超过 1.5 万部分，可以申请免交个税，每年最多 8 万。
下面我们来举个例子，看看它们能抵多少税：
生活在深圳的老王夫妇，刚付了第一套房的首付，剩下 25 年贷款要还；有个今年 8 岁的女儿，正在上二年级；夫妻两人都是独生子女，王先生父母已经 62 岁了。
根据老王的情况，分别可以申请：
子女教育：老王和妻子商量过，自己的工资较高，所以直接扣 100%，就是 1000 元/月。
住房贷款：因为是首次购房贷款，可以享受，同样在老王自己这边扣 1000 元/月。
赡养老人：老王作为独生子，父母都超过 60 岁了，每个月能抵扣 2000 元。
总体来看，每个月可以抵扣 4000 元，一年就抵扣了 4.8 万元。我们可以再简单计算下，老王交完五险一金后，每月到手工资 2.8 万，总共能少交多少税呢？
可以看到，进行个税抵扣后，老王每年可以多拿将近一万块钱的工资，还是挺多的。
如果是夫妻扣税，这里也有个小技巧：因为收入越高，扣税比例也会越大，所以当夫妻二人都能申请时，工资高的一方申请可能会更划算些。
那具体的申请需要怎么操作呢？我们接着往下。
2）「专项附加扣除」操作方法
首先，手机下载「个人所得税」APP。注册登录后，在首页点击 “我要办税”，就能进入申报流程。
首次确认，点击“专项附加扣除填报”
如果是首次填写，点击“专项附加扣除填报”后，可以分别看到 6 大专项附加扣除，选择自己符合条件的的，再填写相关信息就可以了。
需要注意：2021 年度汇算，申报的扣除年度要选择 2021年。
申报时，会需要我们提供一些相关资料，这里也整理了一份清单，供大家参考。
非首次确认，信息无变化
如果去年已经填写过了，今年信息也没有变化，就可以直接点击“一键带入”，自动填充之前的申报内容。
非首次确认，信息有变化
如果信息有变化，包括修改扣除比例、新增申报、作废申报等情况，都需要进行修改。在下面页面，选择“专项附加扣除修改和作废”，能看到往年的申报信息进行更改。
特别要注意时间的变化，比如租房的朋友，填写的租赁时间要覆盖 2021 年度，不然是没办法抵扣成功的。如果有换过房子，也要记得及时更新信息。
这里也要提醒大家，就算重新申报后需要多交点税，也一定要如实填写。万一被查到错报漏报，将会收到行政处罚。
2、年终奖，这样操作少扣税
目前我们的年终奖，有两种计税方法可选：
相信大家看图片会很懵，我们给大家翻译成“人话”：
第一种：合并计税，工资和奖金一起算
第二种：单独计税，工资跟奖金分开算
年终奖的两种扣税方式，对于收入不同的人群，可能会相差几千块。
这两种操作，年终奖具体能少扣多少税？
我们也给大家算了一下，如果你不想看计算过程，也可以直接跳过看最后的结论。
还是以小王为例，月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。今年还发了 3 万块的年终奖。
第一种操作，年终奖单独计算：
第二种操作，年终奖和工资一起计算：
可以看到，如果小王的年终奖和工资一起扣税，税率就提高一档，由原来的 3% 提高到了 10%，多交 1000 多块的税就不足为奇了。
原本，从2022年1月1日起，年终奖要跟工资一起计税。但值得高兴的是，2021年底国务院常务会议决定延续实施部分个人所得税优惠政策至 2023 年底。
这对我们而言绝对是个好事！所以，今年我们还有得选，上面提到的这两种方式，大家都可以试一下。
大家拿的工资和发的年终奖都是不一样的，哪个操作对自己更有利就选哪个。
五、我买的保险，能抵税？
除了上面的 6 项专项抵扣，还有一些保险也有抵税功能。我们给大家整理如下：
由上表可见，只有这 3 类保险能抵税，但抵扣也不多。
像我们平常买的重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、车险等都是不能抵税的。
在能抵税的保险中，比较常见的是税优健康险。它最大的优势在于可带病投保，就算得过癌症、糖尿病也能买。
不过，税优健康险能抵的税并不多，每年只能享受 2400 的税前扣除。
假设你扣完五险一金后，月薪是 1 万，有这 2400 块的免税额，每月就能少交 20 元的税，一年能省下 240 元。
关于税优健康险，如果你想了解更多，或者已经买了但不知道怎么操作抵税。
六、常见疑问解答
看完上面的内容，可能你对个税还有或多或少的疑问，我们整理出 4 个大家关心的问题。
1、每个月工资，扣了啥？
经常有朋友说，每月工资 1 万，到手就剩 8 千，月月肉疼，还不知道扣了些啥。
那跑掉的两千块去哪了呢？
其实，我们每月的工资，要 扣交五险一金的钱和每月预缴的个税。
如果你交的五险一金越多，到手的工资就越少。同时，我们要交的税也少了。
2、年收入不到 6 万，还要退税吗？
如果工作稳定，年收入不超过 6 万，一般不用退税，但也有例外。
比如一份月薪 1 万的工作，你干了半年，这半年是交了税的，但下半年你出去浪了，没有任何收入。
汇算下来年收入不超过 6 万，可前期国家多扣了你的税，也是要申请退税的。
半年不开张，开张吃半年的朋友，要记得去申请退钱。
3、换过单位工作，选哪个扣最划算？
2021 年有换过工作的朋友，在选择单位时，会出现两家公司。
其实我们选任何一家公司都可以，不会影响我们退税或补税的金额。
另外，对于需要补税的朋友，年收入在 12 万以下，或补税金额在 400 块以内，依据政策可以不补。
4、个体户也能退税吗？
个体户交税的项目是“生产经营所得”，并不是综合所得，不能通过个税APP申请。
个体户的税款基本是固定的，一般只会补税，不会产生退税，有关税的问题可以咨询税务机关。
七、写在最后
个税抵扣，是国家给的大好福利。
在交税之前，记得申报 6 大专项附加扣除，每一项申报，都可以让你少交税。
如果有年终奖的朋友，建议对比一下单独计税、合并计税两种方式，选最划算的那个就对了。
最后，如果你在买保险时遇到什么问题，或是不知道买哪个产品，可以点击下方预约1对1保险规划服务，深蓝保给你提供专业的建议。

每逢年底，便迎来了香港的交税旺季。和内地每个月直接从工资中预扣个人所得税，到手的工资已经交过税不同；香港的个人所得税（薪俸税/个人入息课税），是大家每年自行根据上年收入申报的。等收到税务局的评税通知书（俗称“税单”），再根据税单上规定的日期缴纳。等于要把打工人已经装入口袋里的钱，又掏出一部分来……而且不仅要交上年的税款（应缴税款），还要预缴接下来这一年的预估税款（暂缴税）。一交就要交两年。所以每到交税时，身边总有小伙伴“鬼哭狼嚎”，抱怨又要挤出钱来交税。如果没有良好的储蓄习惯，或者那段时间正好开支较大，更是雪上加霜，钱包和心灵遭受双重打击。根据税单，如图所示：我们要交的税通常由上一年度应缴税款（即2022/23年度应缴税款）和接下来这一年度暂缴税款（即2023/24年度暂缴税）组成。同时还会扣除我们之前预缴的部分（2022/23年度暂缴税实额），才是最后要交的实际税额。香港税务局一般会允许大家分两期缴税，每个人的缴税日期都可能有所不同。以前收到税单，我都会安慰自己，交的税越多，证明收入越高。能力越大，责任越大嘛。今年，我从6月开始裸辞在家休息，偶尔接些自由撰稿和翻译的活儿。下半年快乐加倍，代价则是收入锐减……年底一看税单，数字依旧高得令人咋舌。和小伙伴吐糟时才想起来，税务局还是按上一年全职工作的收入给我预估的暂缴税。而根据税务局的政策，只要确认这一年的收入比起上一年会减少10%以上，就可以申请调整暂缴税。虽然按目前的税单缴纳也不至于伤筋动骨，毕竟我可是有备而“辞”的人。但抱着“能省一笔是一笔”，“能晚交一点是一点”，“绝不能被（政府）占便宜”的想法——我立马做了研究，并迅速在网上通过税务易提交了申请。提交申请后，10个工作日内就收到了税务局的回复。本以为税务局会按我重新填写的2023/24年度的预估收入，按幅度下调暂缴税额度。没想到税务局直接大笔一挥，把我的2023/24年度暂缴税调整为零。加上我之前交的2022/23年度暂缴税完全足够支付2022/23年度的应缴税额，相当于我今年完全不用交税。可以说是出乎意料了。（有种捡了个大便宜的感觉~）税务局回复估计税务局会等明年报税时，再按我这一年的收入来收税。不仅金额会根据实际情况进行调整，时间上也缓了一年。不能不说，处理还是蛮人性化的。写下这篇攻略，供有需要的小伙伴参考。想要申请的话，就得抓紧时间啦！第一步：确认是否符合资格。税务局在网上明确列出了有哪些符合申请缓缴暂缴税的情况。划重点，只要在接下来这个交税年度（即2023年4月1日至2024年3月31日）的预估收入，比上一年度少10%以上，就符合资格。所以，不管是因为辞职或不幸被裁而暂时失业，还是因为经济不景气而遭遇薪水下调；又或是放了长时间无薪假期等其他原因，总之只要预计全年收入减少10%以上，就可以赶紧去提交申请啦。其他情况包括有资格领取未获计算在税单内的免税额（比如有新生子女符合子女免税额，或者是父母届满年龄可以获得供养父母免税额）；又或是有其他获扣税认可的开支超过上一年，大家可以自行研究一下。第二步：查阅税单，了解自己的申请截止日期。税单第一页的右侧会列明申请暂缓缴付暂缴税的截止日期。每个人的日期都可能有所不同，大家要以自己税单上面列明的日期为准。如果有小伙伴已经错过了这个申请日期，也别急着叹气，毕竟我们的税是分两期缴交的。在如期缴交第一期税款的同时，还是可以申请暂缓缴交第二期的税款。第三步：准备好证明文件。比如暂时失业的小伙伴，可以准备好离职时公司出具的离职证明；而降薪的小伙伴，建议可以准降薪证明（比如公司的正式书面通知或工资单），以此类推。我在递交申请时，就准备了公司出具的离职证明；以及公司提供的2023/24年度的雇主报税表（即每年公司出具给员工用来报税的那张收入单）。因为我是在5月底离职的，所以当时的公司提前给我出具了23/24的报税表（表格IR56F）。列明我在今年4月1日起到离职时的收入。IR56F也被称为“由雇主填报有关其雇员将停止受雇的通知书”。香港雇主需要在雇员合约终止前将这份表格提交给税务局。第四步：提交申请。根据我的研究，可以通过三种方法提交缓缴暂缴税的申请，包括：1）亲身提交：亲自到启德的税务中心填写并提交表格IR1121。2）邮寄/传真提交：在税务局官网下载表格IR1121，填妥后寄回税务局，或通过传真方式递交。3）在线提交：登入我们在税务局的电子服务平台“税务易”的账户，直接在线提交。其中第3种方式最为方便，只需几分钟就能完成，前提是必须拥有“税务易”账户。建议没有开通的小伙伴，都可以赶紧去开通，之后就可以直接在网上填写和递交报税表。税单也可以轻松在线查阅，特别方便。登入“税务易”后，选择“线上服务”，然后选择“暂缓缴交暂缴税”。进入以下画面，然后点“继续”。选择最新一期的税单，即2022/23的薪俸税评税通知书，点“继续”。然后选择“申请暂缓缴交暂缴税”，再点“继续”。选择“入息减少”这个理由，并按要求填写预计自己2023/24年度的应纳税收入。除了收入减少，以下因素也可以成为申请暂缓缴交暂缴的理由。参考下图，在页面底部的“补充资料”部分，按要求结合自己的实际情况，填写收入减少的原因。同时将证明文件添加为附件，逐个上传，再按“继续”。这是我填写的大致信息，仅供参考之后则会出现一个页面，总结刚刚我们填写的所有信息，如果需要修改，可以按“返回”。确认所有信息无误，则可点击“提交”按钮。成功提交后，会出现一个页面，上面会列出有16位数的“交易参考编号”。记得截屏保留相关信息，之后可以作为依据，和税务局跟进。网上资料显示，税务局一般会在收到申请后的12个工作天内回复结果。而我是在10个工作日内就收到回复了。不过实际等候时间也有可能更长，毕竟在年底交税旺季，税务局会收到大量申请和查询，处理需时。如果还没开通“税务易”账号，又着急申请的小伙伴，除了邮寄/传真，也可以考虑到启德的税务中心亲身提交。我亲自去替大家试了一趟，感觉现场处理的速度还是很快的。税务中心中央询问组的办公时间，供大家参考从启德地铁站C出口出发，到Airside商场，坐扶手梯到商场2楼，有道天桥可以直接通往税务中心。全程步行只需8分钟左右。然后坐扶手梯往下，到税务中心G层的中央询问组，索取IR1121表格。现场填写并直接在中央询问组的柜台提交即可。如有任何疑问，可以在自动排筹机处领取筹号，请工作人员答疑解惑。我去的那天还没收到税务局回复，于是顺便领了个筹，想询问申请进度。工作人员表示已经收到申请，但处理需时，目前还没有结果。一般他们会审视提交的资料，如果没有问题就会根据我填写的预估收入，给我发送新的税单。工作人员强调，如果在第一期税款缴交期限的一周前，还没有收到税务局的通知，可以再通过税务易或邮件/热线提出查询。税务中心现场取筹，叫号速度蛮快。我当天前面排了十来个号，等了不到10分钟。最后温馨提醒大家，如果关于税务局出具的税单有任何疑问、修改或反对，一定要尽快提出查询或申请。而在没有收到税务局明确答复的情况下，建议还是要遵循税单上列明的期限和税额，按时缴税。一旦出现延误，税务局有权征收附加费（相当于罚款）。如果实在因为财政困难而无法如期缴纳，还可以向税务局申请分期交税。详情建议参考税务局的官网。今年香港经济不大景气，希望这篇分享可以帮到有需要的小伙伴。而用不上的小伙伴，在看到高昂的税款时，也不妨用“交得多说明挣得多”这句话来安慰自己。2024年，希望我们都能赚到足够花的钱，过上心满意足的生活。*图像影音来自网络和作者，本文版权归香港体验官所有，转载请联系香港体验官微信公众号（ID：ExperiencehkGPQ）。-END-关注我，就不会错过每一次在香港的体验：戳这里