银行存款日记账的余额借贷怎么分有余额，但是在总分类账是贷方？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2023-10-06 11:25 标签： 银行存款日记账的余额借贷怎么分

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1.企业银行存款日记账余额是企业账上的余额，银行对账单余额是企业存在银行里的钱的余额。2.每个月底时，两者金额有可能出现不一样的情况，只要做余额调节表就行。通常业务多的单位有可能余额就不一样。银行对账单是银行出具的，是您正真账户实际可用余额。银行存款日记账是企业的账面数字，企业出纳登记的银行日记账，是根据记账凭证登记的。3.在实际工作中，银行对账单余额与企业银行存款日记账余额有不一致的原因有两个方面：第一方面：双方或某一方记账存在错误；第二方面：有“未达账项”。比如说可能导致银行余额小于企业余额，一般是企业记账，收入业务，银行未记，企业未记，银行记账，支出业务。4.银行存款余额调节表计算公式：(1)企业帐面存款余额＝企业已收而银行未收帐项＋银行对帐单存款余额－银行已付而企业未付帐项＋企业已付而银行未付帐项－银行已收而企业未收帐项。(2)银行对帐单存款余额＝企业已付而银行未付帐项＋企业帐面存款余额－银行已收而企业未收帐项＋企业已收而银行未收帐项－银行已付而企业未付帐项。(3)银行已收而企业未收帐项＋企业帐面存款余额－银行已付而企业未付帐项=企业已收而银行未收帐项＋银行对帐单存款余额－企业已付而银行未付帐项。5.如果通过核对调节，得到“银行存款余额调节表”上双方余额是相等的，通常能够说明双方记帐是正确的。如果经调节仍然不相等，可能是未达帐项没有全部查出，也可能是一方或双方记帐不正确，需采用对帐方法查明原由，并且改正所以如果发现有不正常的时候一定要及时去柜台查询清楚，否则可能会被一直利用。　　一个是企业账上的余额，一个是企业存在银行里的钱的余额。月底时，两者金额有可能会不一样，做下余额调节表就可以了。一般业务多的单位可能余额会不一样。　　在实际工作中，企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有两个方面：①双方或某一方记账有错误；②存在“未达账项”。　　比如导致企业余额大于银行余额，一般是收入业务，企业记账，银行未记；支出业务，企业未记，银行记账。

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展开全部对账工作的主要内容一般包括：账证核对、账账核对和账实核对。（一）账证核对账证核对——是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。记账后，要将账簿记录与会计凭证进行核对，做到账证相符。（二）账账核对账账核对——是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。账账核对包括以下内容：总分类账簿有关账户的余额核对根据“资产＝负债＋所有者权益”这一会计等式和“有借必有贷、借贷必相等”的记账规则，总分类账簿各账户的期初余额、本期发生额和期末余额之间存在对应的平衡关系。2.总分类账簿与所属明细分类账簿核对总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。3.总分类账簿与序时账簿核对主要检查库存现金总账和银行存款总账的期末余额与现金日记账和银行存款日记账的期末余额是否相符。4.明细分类账簿之间的核对会计部门财产物资明细分类账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。（三）账实核对账实核对——是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数额之间的核对。账实核对的内容主要有：现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符。现金日记账账面余额应于每日终了与现金实际库存数相核对相符，不准以借条抵充现金或挪用现金，要做到日清月结。2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符。银行存款日记账与银行对账单一般至少一个月核对一次。3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符。材料、产成品、固定资产等财产物资明细分类账的账面余额，应与实有数额相核对。4.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录是否相符。各项应收款、应付款、银行借款等结算款项以及应交税费等，应定期寄送对账单同有关单位进行核对。记账会计的工作内容：1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。4、结账、对帐。做到账证相符、账账相符、帐实相符。5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册，妥善保管。已赞过已踩过你对这个回答的评价是？评论
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展开全部一、总账登记方法：登记总账，有两种方法。可以直接根据各种记帐凭证逐笔进行，也可以把各种记帐凭证先行汇总，编制成汇总记帐凭证或科目汇总表后再据以进行登记。（一）采用记帐凭证核算形式登记总账，直接根据记帐凭证定期(3天、5天或10天)登记，在这种核算形式下，应当尽可能地根据原始凭证编制原始凭证汇总表，根据原始凭证汇总表和原始凭证填制记帐凭证，根据记帐凭证登记总帐。（二）采用科目汇总表形式登记总账，可以根据定期汇总编制的科目汇总表登记总帐。（三）具体步骤如下：1、总账账簿目录里填上企业名称，及必要的项目2、总账账页按科目汇总表顺序填上裤四季科目名称或者编号3、日期一栏填本月月末那一天，摘要栏填写“汇总1--**号凭证”，本月共多少凭证，就写多少。4、借方填写本月发生总额，贷方也一样。5、汇总后，下一栏就是累计，正确填写后，在直尺的帮助下用红笔画一横线。6、余额填写后，和科目余额表比对正确与否，是借方就写借，贷方就填贷，该红笔就是红笔。7、所有会计科目填完好，结束。二、拓展资料：关于总账1、总账是指总分类账簿（General Ledger）也称总分类账。是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。2、总分类账一般采用订本式账簿。总分类账的账页格式，一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式，根据实际需要，也可以在“借方”、“贷方”两栏内增设 “对方科目”栏。总分类账的账页格式，也可以采用多栏式格式，如把序时记录和总分类记录结合在一起联合账簿，即日记总账。3、总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。它可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后，据以登记。4、总分类账为一级账目，总领统驭明细类账目。（参考资料：百度百科：总账）已赞过已踩过你对这个回答的评价是？评论
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展开全部登记方法会计制度是有严格规定的。具体如下：1、凭证字、号栏：填写登记总账所依据的凭证的字和号。在依据记账凭证登记总账情况下，填写记账凭证的字、号；在依据科目汇总表情况下，填写“科汇”字及其编号；在依据汇总记账凭证登记总账的情况下，填写“现（银）汇收”字及其编号、“现（银）汇付”字及其编号和“汇转”字及其编号。在依据多栏式日记账登记总账的情况下，可填写日记账的简称，如现金收入日记账可缩写为“现收账”，现金支出日记账可缩写为“现支账”，银行存款多栏式日记账的缩写方法同现金多栏式日记账的缩写方法。2、日期栏：在逐日逐笔登记总账的方式下，填写业务发生的具体日期，即记账凭证的日期；在汇总登记总账的方式下，填写汇总凭证的日期。3、摘要栏：填写所依据的凭证的简要内容。对于依据记账凭证登记总账的单位，应与记账凭证中的摘要内容一致；对于依据科目汇总表登记总账的单位，应填写“某月科目汇总表”或“某月某日的科目汇总表”字样。对于依据汇总记账凭证登记总账的单位，应填写每一张汇总记账凭证的汇总依据，即是依据第几号记账凭证至第几号记账凭证而来的；对于依据多栏式日记账登记总账的单位，应填写日记账的详细名称。4、对方科目栏：填写与总账账户发生对应关系的总账账户的名称。5、借或贷栏：登记余额的方向，如余额在借方，则写“借”字；如余额在贷方，则写“贷”字。如果期末余额为零，则在“借或贷”栏写“平”字，并在“余额”栏的中间划一“/”符号。6、借、贷方金额栏：填写所依据的凭证上记载的各总账账户的借方或贷方发生额。
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