【简介】感谢网友“妖灵叭”参与投稿，以下是小编为大家整理的公司员工出差报销管理制度(共14篇），欢迎阅读与收藏。篇1：出差报销管理制度一、目的为加强对出差人员费用管理力度，有效控制公司经营成本，规范费用报销管理流程，特制订本制度。二、适用范围本制度适用于出差人员三、出差申请程序1、员工因公出差，必须填写《出差申请表》，注明出差申请人、部门、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及费用支出预算金额;2、填写好的《出差申请表》交部门主管批准后，再交人力资源及行政部审批，方可出差;此表出差前一律交公司前台登记并作考勤记录;3、如遇到紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，必须先电话通知人力资源及行政部,说明出差事由，经同意后,方可先行出差,事后补填《出差申请表》交部门主管及人力资源行政部批准。4、需要订购机票及酒店的，必须提前5天提交《出差申请表》并通知人力资源行政部，以便提前预订到价格经济实惠的机票或酒店。四、出差批准权限1、普通职员出差的，由部门主管审核、人力资源及行政部批准后，方可出差。2、部门主管或主管级以上人员出差的，由总经理批准。五、借款及还款1、员工因公出差需预支差旅费的，可以向公司财务部办理借款;2、出差人员借款，必须填写《借款审批单》，填写清楚借款人、借款事由、预计还款报销日期等相关内容，交部门主管及人力资源及行政部批准后，方可以向财务部借款。3、借款金额达1000元以上的，需详细注明每笔借款的原因及用途。4、借款金额达3000元以上的，则需提前3个工作日提出申请;5、出差前所借的费用 ，必须在出差返回后7个工作日内报销，按时还清所借的款项。报销时，需填写《费用报销单》张贴上相关的发票，并详细注明每笔费用发生的原因，经部门主管及人力资源部审核后到财务部报销;六、出差类别及报销标准在执行过程中，若有冲突，人力资源部有权根据实际情况进行修订; 3、本制度由总经理批准后生效执行。篇2：出差报销管理制度一、 目的为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。二、 适用范围本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。三、 出差费用报销标准一) 交通费以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。二) 伙食费出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。未出差在公司按照15元/餐的标准报销。三) 住宿费出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。四) 招待费以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。四、 出差报销票据要求一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。五、 其他一) 本制度自发布之日起生效。二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。********有限公司二〇xx年五月五日篇3：出差报销管理制度一：目的：为了完善营销财务管理制度，使销售人员差旅报销更加清楚明晰。同时也便于公司各环节操作和管理的有章可循，使各环节的工作开展更加顺利，符合公司管理要求。二：范围: 部门经理、区域经理;三：要求:(一)：区域经理1：补贴标准：住宿、餐费：150元/天1)沿海地区及特殊地区补贴标准170元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)2)西藏地区补贴标准：区域经理按190元∕天3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天30元，早餐6元、午餐12元、晚餐12元。4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。5)若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。2：手机话费补助：1)话费标准为：300元∕月。2)超出以上300元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。3：长途差旅费：报销标准以乘用交通工具(火车、汽车、轮船)的票证实报实销。火车连续6小时以上 车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销。(二)部门经理1：住宿、餐费补贴：170元∕天1)沿海地区及特殊地区补贴标准190元∕天：北京、上海、天津、江苏、浙江、福建、广东、海南、山东(青岛、烟台、威海、日照、潍坊)地区(含下属市场)、2)西藏地区补贴标准：210元/天3)出差期间没有住宿的，不计住宿补贴，只计误餐补助;补贴标准：每天40元，早餐10元、午餐15元、晚餐15元。4)直营店出差误餐补贴标准：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。5)出差期间、若公司直营店或加盟店已经提供食宿、不予报销食宿费用。2：手机话费补助：1)话费标准为：500元∕月。2)超出以上500元标准的费用自理，不足标准的话费按实际消费报销。3：长途差旅费：报销标准以乘用交通工具的票证实报实销。火车超过6小时车程按硬卧报销，轮船按座位或三等舱报销四：报销凭证及要求：1：住宿与吃饭不分开，实行包干制，报销凭证以补贴金额的等额住宿或餐费有效票据为准，且票据须与出差地相吻合。2：车票：火车、汽车的电脑打印票。若不能提供电脑打印票的区域须出具书面说明，以其他同类票据相抵，方可给予报销。3：票据背面须注明起止地点出发日期及时刻，到达日期及时刻，若电脑票已注明出发日期及时刻，则只须填写到达日期和时刻。若为中转站，须注明中转。4：乘坐市内公交、地铁凭真实有效票据实报实销。5：超出以上票据范围均不作为报销依据。(如：包车、的士、三轮等)6：电话费：须提供电讯部门账单发票。(充值卡发票、缴费发票均不可作为报销的凭证)。7：特殊情况下产生的费用需提前向公司领导申请执行。五：交通工具的选择：1：公司要求的特殊公务，火车或汽车的车程在12小时以上、特价机票和火车、汽车价差在200元以内的可选择乘坐飞机、公司予以全额报销。其它情况乘坐飞机的，超出部分由区域经理自行承担。2：选择飞机作为交通工具须事前书面请示，若无书面请示批复单视为无效，并按照公司违纪规定进行处罚。3：火车、轮船、省际长途汽车并存的情况下，选择最优惠的交通工具。六：其他规定：1：火车订票费20元以内予以报销。2：发现虚假报销者，将给予500—的处罚，情节严重者，不予报销当月差旅费。并给予记大过篇4：公司员工出差管理制度第一条 目的`：为了规范公司差旅费报销制度，既严格又合理的控制相关费用支出，以少花钱多办事、办实事、办好事为原则，达到节约成本，保证工作效率，提高工作效益的目的，结合公司实际情况，特制定以下管理办法。第二条 适用范围：适用于因公司业务的所有公司员工的出差。第三条 出差种类：1. 短程出差：出差当日可能返回者。2. 远途出差：出差当日不能返回者。第四条 出差：1.员工出差，由出差人员向直属领导报告事由，经部门经理以上领导同意后方可办理出差。2. 出差期间不予报支加班费。3. 员工出差，原则上只报销权限范围内的长途车票。如需乘坐飞机，应事先向直属领导报告事由，经部门经理以上领导同意并得到总经理批准，方可乘坐飞机。4. 员工国内出差的住宿费用按照公司以下规定执行。特殊情况需向公司报批。5. 被派遣出差的员工应积极、认真地做好交付的工作，不得推委、敷衍。6. 员工出差外地，应随时保持与公司的联系，必须开启易掌控，并及时将工作开展情况报告直属领导及公司领导。直属领导应对出差员工完成工作时间给予限定，员工力求在最短时间内，完成所需做的工作。7.出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经直属领导签署意见、营销总监批准后方可出差。8.出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款事由，由营销总监审核签字后，经总经理审批,财务负责人方可借款。9. 员工回公司后直属领导应对出差员工完成工作汇报时间给予限定，员工应以书面形式将出差情况（重要事项汇总报告）或者对照“出差申请单”一一汇报和督导，报告直属领导或营销总监。10．审核人员根据签有直属领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核流程后方可报销差旅费。”11．凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经直属领导签署意见后方可报销。第五条 出差借款1.凡向公司借款用于出差的员工，其出差费用报销票据必须在月底提交给财务，不得超过次月5号，不按时提交或者不予提交的，不予发工资，直到提交才能发放工资，再由财务部门补发工资。如出差人员没能回公司需要邮寄回营销中心。2.有出差的，必需填写《差旅费报销单》，交由销售助理初审，营销总监审核，经总经理签字审批，再到财务报销。3.报销差旅费（吃、住、行、客情），应据实提供真实有效的发票，发票种类不局限；报销业务费时必须提供真实有效当天当次所发生的业务费用发票，不允许用其它发票冲账，如发现有虚报不实，除将所虚报款追回外，并视情节轻重，予以处分。原则上公司收到报销单后3个工作日处理完毕。4. 差旅费报销单据需注明离京出发时间和到京时间，以不满12小时计半天，超过12小时按一天计；所有出差人员出差途中在车上住宿的只计算30元/天/人伙食补助，住宿补助及市内交通补助不予于计算。第七条
业务接待费用的报销1、所有客情招待费用必须要部门经理或指定领导电话或当面申请，并填写《招待费用申请单》，由领导批准后，方可凭发票或者盖章收据报销。未申请的或者不符合规定的不予报销2、报销时需先由经办人在宴请客人的发票背后签名，并注明宴请所在单位的名称、时间(早餐、中餐或晚餐)、进餐人数（用笔标注在背面），再交由销售助理初审，营销总监审核，总经理审批。第八条
出差中的休息、休假1、外地出差不计节假日加班，但按照出差补助正常，平时出差可周六日返回，不予额外休息，2、由于长期出差，公司给予每年7天（含一个周六日）的带薪休假，可自行安排休假时间，但要提前7天向部门经理申请，批准后方可休假。3、出差途中因病或遇到意外灾害或因实际需要由直属领导指示延时的，返回公司次日办理请假手续、填制《出差申请单》；未经直属领导同意不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，超假时间按旷工论处。4、原则上不批准在工作日内出差，出差不得提前超出半天时间，乘车时间超出半天的出差前必须从公司打卡方可计入考勤，离乘车少于半天的可以直接出差但必须易掌控考勤。第九条 差旅费开支标准及范围1. 国内地区划分：共分二类地区一类地区：国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市，如珠海、厦门、深圳、汕头、海口、广州、上海、北京、武汉、长沙、天津、重庆。二类地区：各省地级城市。城市地区公司领导部门经理大区经理（部门副经理）区域经理业务骨干/销售助理/业务员一类省会城市（国家规定的经济特区城市和各省会城市及直辖市）住宿补助视工作需要而定120伙食补助30交通补助据实309090二类地级市住宿补助际工作需要而定伙食补助303030交通补助据实3030302. 乘坐交通工具1）公司职员因公出差，凡是由公司派车的，则不属于下列交通费用的报销范围。2）在公司所在城市内没有派车出差的，按实际到达目的地的最短路程乘坐的轨道交通、公共汽车或出租车发票报销。3）每人每天出差交通补助30元，不再报销打车费用。任何人不要再申请此费用。4）出差到公司所在城市以外的地方，公司没有派车的，按以下标准乘坐交通工具：类别飞机轮船火车副总经理以上自定一等仓软坐、软卧、硬卧动车组一、二等部门经理经总经理批准二等仓硬坐、软坐、硬卧、高铁、动车组一、二等大区经理（部门副经理）经总经理批准二等仓硬坐、软坐、硬卧、动车组二等区域经理经总经理批准二等仓硬坐、硬卧、动车组二等业务骨干/销售内、外勤/业务员经总经理批准三等仓硬坐、硬卧、动车组二等注：以上交通工具，应自行购买车票，特别是机票，必须向领导申请方可购买，未经批准的任何个人不得私自进行购买，购买原则是提前准备，尽量买特价机票或者折扣机票，详见《机票购买的管理制度》，否则一律不予报销交通费用。4. 住宿标准：1、 如公司在该地区机构有接待能力，所有人员尽量住公司提供的住所。2、出差所到其单位提供免费住宿的，公司不再报销住宿费。3、如出差至员工的户籍所在地，未产生住宿费用的，公司按住宿费标准的50%给予补助。4、两个人（异性除外）同去一个城市出差，尽量同住一个房间，住宿标准合计为：一类城市140元/天/2人；二类城市120元/天/2人: 一类城市180元/天/3人；二类城市150元/天/3人,给予报销住宿费，如遇特殊情况需要开两间房，必须向直属领导申请同意，方可报销,未申请的按照上述执行。第十条 伙食补助标准：1、 外地出差每天报销餐费30元。2、 在公司所在城市内出差，确因工作需要，中午未能及时返公司用午餐的，每人每餐可报销人民币10元做为午餐补贴。3、所有外地出差人员，当天如有招待费用产生，每一餐扣除10元/人伙食补助。第十一条 凡在区域当地招聘的销售人员，执行工作日内每天交通费20元，饭补10元，出差同外派人员报销标准。北京地区交通费用实报实销，见交通充值卡票据。本规定从20xx年02月15日起执行。篇5：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。第二章 差旅交通工具的管理第二条 交通工具的选择标准：(1) 白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2) 远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。(3) 差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。(4) 出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。第三章 出差人员的相关规定第三条 短期出差人员的规定(1) 因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。(2) 深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。(3) 出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。第四条 长期出差人员的规定(1) 由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。(2) 长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。(3) 长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。(4) 长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5) 出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。(6) 长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。第四章 出差借款与报销第五条 借款(1) 借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。(2) 出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3) 借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4) 借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。第六条 报销程序及出差费用的报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”→总经理审核签字→财务部核实→财务领款报销。第五章 差旅管理第七条 出差报道(1) 原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。(2) 出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。第八条 本市出差(1) 原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助;(2) 如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可;第九条 市外出差：(1) 差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。(2) 出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日(春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节)可酌情给以补贴。第六章 附则第十条 出差纪律(1) 遵纪守法;(2) 遵守公司制度;(3) 注意安全，不从事危险活动;(4) 不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动;(5) 不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论;(6) 不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求;(7) 未经总经理批准，不得向客户借款;(8) 严禁挪用公司货款。篇6：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为规范出差管理流程、加强出差预算的管理，特制定本制度。 第二条 本制度参照本公司行政管理、财务管理相关制度的规定制定。第二章 一般规定第三条 员工出差依下列程序办理。出差前应填写出差申请单。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实。第四条 出差的审核决定权限如下：1、 当日出差出差当日可能往返，一般由部门经理核准。2、 远途出差由部门经理核准，报主管副总审批，部门经理以上人员一律由总经理核准。第五条 交通工具的选择标准(1) 短途出差可酌情选择汽车作为交通工具。 (2) 远途出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。第三章 出差借款与报销第六条 费用预算坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划，报财务部及总经理审批，并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划费用。 第七条 借款(1) 借款的首要原则是“前账不清，后账不借”(2) 出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3) 借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4) 借款额度与借款人工资挂钩，原则上不得超过借款人的月工资收入。借款金额原则上限制为：普通职员借款金额在1000~元，主管级以上员工金额在1000~3000以内，特殊用途超过5000元等特大金额应上报到主管副总标明原因审批。第八条 报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“报销单”→部门主管或经理审核签字→财务部核实→总经理审批→财务领款报销。第四章 差旅管理第九条 出差申请与报告(1) 出差之前必须提交出差申请表，注明出差时间、地点和事由，行政部据此安排差旅、住宿等事宜(见行政出差申请表)。(2) 将出差申请表送人力资源部留存、记录考勤。(3) 出差途中生病、遇意外或因工作实际，需要延长差旅时间的，应打电话向公司请示;不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。(4) 员工出差完毕后应立即返回公司，并于3日内(含出差回来当天)凭有效日期证明(如机票、车票等)到财务部办理费用报销、差旅补贴等手续。(5) 员工出差后，必须每日下午4点前向主管汇报工作，并写出详细的书面报告报总经理审阅。 (6) 出差结束后，应于3日之内提交出差报告，并到财务部费用报销。(7) 未按以上手续办理出差手续或未经审批所发生的费用，公司将不予报销，并按旷工处理。 第十条 费用标准及审批权限，如下表所示。公司工作人员出差，按以上规定标准报销，超支部分自理。同性别两人同行出差，公司要求住一个房间，以节省差旅费开支。业务人员施工监理期间每日补住50元，电话补助10元。出差补助费、实行定额包干。公司行政、财务部、市场部等中层管理人员出差，住宿费凭票据报销，标准按以上各级别标准报销。工作人员及中层管理人员到地市级、县市级地区出差，当日完成工作能够返回的分别综合补助50元，能够当天返回的，须当天返回，特殊情况需相关领导批准。工作人员及中层管理人员外出参加公司的参展(培训)会议，统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费，由会议费规定统一开支。无任何安排情况，实行实报实销。第十一条 出差补贴标准(1) 员工在出差当天的9:00前出发、17：00后返回公司的，可享受一天的出差补贴，否则不予计算出差补贴。(2) 远途出差者，计算出差补贴一般采取“去头留尾”的原则。例如，9号出差12号返回者，给予3天的出差补贴;(3) 出差补贴的标准根据员工的职位级别另行确定。(4) 出差期间不得另外报支加班费，法定节假日出差属业务特殊范畴。第五章 附则第十二条 下属与上级一起出差时，下属将扣除住宿补贴。第十三条 餐费、住宿费的支领标准，因物价的变动，可以由总经理随时通令调整。 第十四条 本管理制度经总经理核定后实行，修改时亦同。 第十五条 本管理制度如有未尽事宜，可随时修改。第六章：附表表1、出差审批单、出差审批单表2、出差报告单篇7：公司员工出差管理制度一、审批程序1. 凡因公出差，必须要事先填写《外出报告单》履行审批手续，经相关负责人批准后方可有效，否则不予报销费用并按事假处理。2. 如有特殊情况来不及办理审批手续或出差中事务变化需要延时的，在出差回厂后一天内补办审批手续。3. 员工出差一天由本部长审批，一天以上经部长审核由总经理审批，各部长以上的管理人员由总经理审批。4. 凡因公出差需要向公司财务预支费用的，凭审批的《外出报告单》，由总经理批准借支。二、乘车规定1. 行程500公里以上跨夜间(21—7点)的火车，允许买硬卧票。2. 市内公共汽车、火车、长途汽车凭票报销。3. 打的原则上提前申请、特殊情况事后及时说明。4. 特殊情况或需乘飞机的由总经理批准。三、出差补助标准1.餐补：50公里以内的需就餐的每餐10元，50公里以外的每餐15元。2.住宿：出差需住宿的按县级市60元每夜，地级市80元每夜，省会城市100元每夜，直辖市及沿海、特区120元每夜。3.其它：有客户及特殊情况需要安排吃饭、住宿的，逐级请示最终由总经理确认同意后安排并报销。4.当日出差没有就餐的没有补助，当天返回的没有住宿费。注：所有外出人员由公司承担就餐、住宿费用的没有出差补助。四、回到公司后，必须在三个工作日内填写《报销单》，由部门负责人(或安排人)审核签字，最终经总经理审批再到财务部报销。篇8：公司员工出差管理制度第一章 总则第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。第二章 差旅交通工具的管理第二条 交通工具的选择标准：(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。(3)差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。(4)出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。第三章 出差人员的相关规定第三条 短期出差人员的规定(1)因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。(2)深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。(3)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。第四条长期出差人员的规定(1)由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。(2)长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。(3)长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。(4)长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。(5)出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。(6)长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。第四章 出差借款与报销第五条 借款(1)借款的首要原则是“前账不清，后款不借”。(2)出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;(3)借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。(4)借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。第六条 报销程序及出差费用的报销严格按审批程序办理。按财务规范粘贴“差旅费报销单”→总经理审核签字→财务部核实→财务领款报销。第五章 差旅管理第七条 出差报道(1)原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。(2)出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。第八条本市出差(1)原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助;(2)如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可;第九条 市外出差：(1)差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。(2)出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日(春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节)可酌情给以补贴。第六章附 则第十条 出差纪律(1)遵纪守法;(2)遵守公司制度;(3)注意安全，不从事危险活动;(4)不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动;(5)不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论;(6)不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求;(7)未经总经理批准，不得向客户借款;(8)严禁挪用公司货款。篇9：公司员工出差管理制度第一章 总则第1条 目的为了进一步规范企业员工出差管理工作，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本制度。第2条 审批程序和权限员工出差时应提前一天填写《出差申请单》，并按以下权限进行审批。(1)企业领导班子成员出差，报请总经理审批。(2)部门负责人出差，报请总经理审批。(3)其他人员出差，报请企业分管领导审批。(4)国外出差，一律由总经理核准。第二章 出差管理细则第3条 因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以电话方式请示，出差归来后补办手续。 第4条 出差人员因特殊原因无法在预定期限返回销差而必须延长滞留的，根据出差者申请，经调查无误后支给出差差旅费。第5条 出差人员交通工具除可利用企业车辆外，以利用火车、汽车为原则。但因紧急情况经总经理核准者可乘坐飞机第6条 使用企业交通车或者借用车辆者不得申领交通费。第7条 因陪同客户外出或其他特殊情况下差旅费用超支或超规格乘坐交通工具的，须事先征得分管领导同意。第8条 出差标准规定(1)出差费用标准：实行限额标准内实报实销，具体标准见表3-1。(2)远途出差如利用夜间(午后9时以后，午前6时以前)车次，住宿费减半支给。(3)出差时的招待费用，确因工作需要招待客人时，各企业、部门要根据不同客户和人数，本着既节约又能办好事的原则，对单笔支出超过500元以上的招待费必须先请示部门经理;超过1000元以上的招待费必须先请示总经理同意，报销时按财务相关规定报销。(4)随同高层人员出行的普通员工，食宿随高层人员。(5)如因工作需要超出标准，需在《出差申请单》上列明原因。第三章 出差费用借款及报销第9条 出差人员如申请出差费用借款，需填写出《出差费用申请表》由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以借款。第10条 出差人员返回企业后，5天内应按规定到财务部报账。填写《报销申请单》，并将原始发票粘在所附凭单上，由经办人签字，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。第11条 业务招待费报销，须填写《支出凭单》，所附单据必须有税务部门的正式发票，列明企业抬头，数字清晰，先由经办人签名，部门经理、财务人员签字后，报总经理审批，予以报销。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。第12条 其他报销、审批程序同上。第四章 附则第13条 出差人员要实事求是，如发现弄虚作假，一律按企业有关规章制度严肃处理。第14条 本制度经总经理办公会通过后施行，修改时亦同。第15条 本制度自颁布之日起执行。篇10：出差费用报销管理制度(1)由出差人填写《借款单》，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。(2)出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销;特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意，否则不予报销。(3)借口额度一般员工借款金额在1000―元之间，部门主管以上人员借款金额在2000―3000元这间。(4)差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。一类城市如：北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门等。每人每天出差补助230元。(包括：食宿，市内交通费)。二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直辖市等。每人每天出差补助180元(包括：食宿,市内交通等)。三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元(包括：食宿，市内交通费)。因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自己解决，公司不再负担。出差费用超出标准的.需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标部分(以总额计)不予报销，由报销人自理。出差归来报销时，应提供费用清单否则不予报销。(5)出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。(6)统计补助日期，出发时间在0:00―12:00的，当日以一天计;出发时间在12:00-24:00的，当日以半天计;返回到达时间在0:00―12:00的，当日以半天计;返回到达时间在12:00―24:00的，当日以一天计。(7)出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾馆电话和房间号;出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。出差期间不得另外报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差补助。(8)出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和文件，填写《差旅费报销单》，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚，由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。篇11：出差费用报销管理制度一、目的：此规定旨在对公司员工出差时的各种手续及有关出差费用给以明确，使其更加规范化。二、适用范围：此规定适用于公司员工的国内与国外出差。三、出差分类：(一)国内出差规定中所指的国内出差是指按照公司指示，外出到国内指定地点进行相关工作、培训、会议、讲座、学习等。1.国内出差的申请员工出差前，应及时填写《出差申请单》(附件1)，经相关领导审批后交行政人事部。员工出差三天以内(含)由部门经理审批，三天以上由行政人事分管副总审批。经理级员工出差由行政人事分管副总审批。副总经理出差须向总经理进行汇报。员工出差完毕后，应及时到行政人事部确认考勤。2.交通标准根据职级不同，员工出差时选择不同的交通工具。3.住宿标准住宿费用的支付标准原则上应按《员工国内出差费用标准明细》(附件2)报销住宿费，但以下情况可以例外：与客户或较高级别标准的人员同行，或特殊情况下超出规定住宿标准时，写明理由并经分管领导签批后可以报销。具体标准如下：(1)副总经理及以上职级人员住宿标准：实报实销(2)总经理助理及以下职级人员住宿标准：四星宾馆双人标准间4.餐费标准员工出差期间用餐自理，出差完毕后，行政人事部按照标准计发出差餐费。具体标准如下：(1)副总经理助理及以上职级人员餐费标准：实报实销(2)总经理助理及以下职级人员餐费标准：100元/天注：总经理助理以下职级员工的餐费补贴由行政人事部根据《出差申请单》在工资中直接进行计发。5.特别说明：不同职级人员一同出差时，以职级较高人员标准为准。(二)国外出差：国外出差标准另行规定。四、附则：此规定自发文之日起执行，此前相关规定相应废止。篇12：业务出差报销管理制度1.0目的因公司对外往来及业务发展需要，为进一步完善公司财务管理，规范出差人员出差申请、借款与费用报销的流程及要求，遵从真实、节约的原则，根据公司的实际情况，特制本管理制度。2.0适应范围适用于公司人员国内外因公出差、业务办理、参展、参加外训、会议、公司组织旅游等所有外勤活动的申请，以及公差借款与费用报销等手续办理。3.0职责3.1出差人员负责出差申请单的填写、借款与费用报销单据粘贴；3.2直接上级与部门经理负责出差申请与费用报销的审核；3.3经部门经理审核的出差申请与费用报销单据由部门文员递交总经办核准；3.4总经理负责特殊或重大事项的费用报销单据的最终批准；3.5财务部复核后控制度对出差借款进行预支及出差费用进行报销。4.0程序4.1出差申请与借款：4.1.1员工因公出差(经常性外出的采购与送货人员除外)，应至少提前一天填写《出差申请单》注明相关项目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路线、预支款额、职务合理人等，交由直接上级和部门经理审核后，由部门文员递交总经办核准。4.1.2员工出差期限由派遣部门经理视实际情况核定，因公务需要、意外灾害或患病滞阻，需延后回厂时，以电话告诉部门或从事行政部经理，待回来后补办出差或请假手续。4.1.3业务人员出差时将《出差申请单》(一式两联)的第一联交部门主管，作为出考勤依据，第二联由出差人员自己保留，待出差回厂时作为注销凭证，交给财务部。4.1.4出差人员必须提前准备好出差所需用品，并根据《出差用品检查清单》对出差用品进行清点、检查、确认。以确保出差工作便利，不误事务。4.1.5出差人员必须对出差费用进行合理预算，填写《借支单》，按程序经部门经理、(副)总经理审批后，方可到财务部借款。4.1.6财务部有义务在预算内合理安排出差人员的外出经费，保证出差工作的正常进行。特别是借支大额现金时，有必要采取安全措施。4.2出差借款流程：出差人员填写《借支单》―部门经理确认―总经办审批―财务部借款4.3费用报销流程：出差工作汇报―填写《支出证明单》或《费用报销单》粘贴票据―部门经理核实―财务部核对―总经办核准―财务部报销4.4出差报销标准：4.4.1国内出差旅费分交通费、住宿费、膳食费、话费及杂费等，其标准如下：4.4.2国外出差：4.4.2.1员工因公务或培训需到国外出差者，应签呈到总经理批准。4.4.2.2公司派遣出国受训的员工，除工作原因的交通费用实报实销外，其他交通费用自理。交通、食宿由对方提供的，其费用不得再行报销。4.4.2.3公务指派之国外出差，膳食、住宿以当地一般标准报销，工作交通费实报实销(具体情况另行公布)。4.5报销标准说明：4.5.1公司总经理、副总、总监级以下的员工在特别情况下须乘飞机或高铁时，必要时提前申请或用电话提前请示必须经总经理特别批准。4.5.2因公乘车的火车票、长途汽车票、市内乘车实报实销。报销出租车费，若多人同时公差或可顺道时，应共同乘坐，而由一人代表报销，其他作为证明人签字。 4.5.3部门经理级以下人员搭乘出租车须视以下情况:返回途中公共汽车已下班；紧急文件；携带重要文件、现金；有贵宾陪同；其他类似情况。4.5.4与公司总经理、副总、总监级别人员同时出差，因工作需要同住包房的可实报实销。 4.5.5当同一天去两个不同的城市时按照住宿所在城市为报销费用的城市。4.5.6除公司电话卡外，出差人员出差电话费补助为：部门经理15元/天，业务员8/天，执照(包括发传真的费用和其他费用)。4.5.7省内周边地区当天去当天回来的业务除车票实报实销外，超过用餐时间1小时以上的补助误餐费用10元/餐；部门经理级以上人员补助误餐费用15元/餐。4.5.8以上标准作为出差待遇与报销参考。一般本着经济、实惠、真实、节约的原则选择合适的交通工具、住宿及用餐环境。4.6出差报销要求：4.6.1业务人员出差报销时，必须提供能有效证明其在出差时限内的乘车、用餐、住宿、电话及其他必要的开支的真实合法的全国统一或地方税务票据。无法取得者由出差人员出具凭单为凭。4.6.1.1乘坐火车、长途汽车及公交车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的车票。4.6.1.2乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。4.6.1.3因急要公务必须搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票据报支旅费。4.6.1.4乘坐计程车原则上应取得汽车公司开具的统一发票。4.6.1.5因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。4.6.1.7电报应取具电信局的收据为凭。4.6.1.8邮费应取具邮局的证明为凭。4.6.1.9因公宴客的费用，应取具统一发票或盖有单位全称的公章的正式收据为凭。4.6.2员工若使用私家车出差的，以每公里1元为计算单位，路桥收费依票据实报实销。4.6.3礼品费、招待费等须单独粘贴，并填写礼品费、招待费申请报告单(一式两联)，列明事由、时间、地点、对象。一联交总经理处，一联经部门经理签字、(副)总经理审核后交财务部。4.6.4在出差期间发生的礼品费、招待费必须先请求，后开支，不得先斩后奏，否则公司有权不予报销。在外招待贵宾，依实际报销，不得再加报膳食费。4.6.5业务人员因业务外出期间，不得开支与业务无关的费用，不得借出差之际游出玩水，不得绕道坐车，特殊情况必须经部门经理或(副)总经理同意。4.6.6公司员工参加特定会议或外培，凭会议或外培通知报经(副)总经理报销：如会议或外培统一安排食宿，则不分级别一律凭大会或外培开具的发票实报实销，不再享受补助，如大会或外培期间不统一安排食宿，则执行公司级别标准。4.6.7住宿费发票必须开具住宿日期、住宿人员姓名，住宿天数等项目，项目不全者视不合格票据，不能享受住宿补助。住宿因实际需要(陪同贵宾等)，致使费用超支的，也作报销并备注，呈送(副)总经理批准。4.6.8公司有关人员因公出差，不慎将票据丢失或留在亲友家中，需由本人申明原因，经核实批准后，按住宿标准的80%报销。4.6.9如客户或接待单位提供上述费用的，员工不得另行报销。4.6.10员工出差期间，无论平时、周末或假日，均不加班费。休息日与假日出差可调休。篇13：公司员工差旅费报销管理制度随同领导出差的员工，如果食宿方面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。8、行政、采购、办公人员出差：按领队标准报销差旅费。9、总经理出差：交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。三、差旅费报销程序1、所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。2、出差人员如有上次预支费用未结清者，本次预支财务部不予办理。3、施工及售后完成后，必须征得客户单位同意，由客户在工程服务表上签字，与客户交接清楚，所有借用工具交还完毕后方可离开，4、出差人员返回公司后，应凭车票日期返回第一天到办公室报到登记，将当次出差工作内容与现场情况如实上报办公室，注销出差。办公室记录人员作书面登记，并与客户核实情况属实后，在工程服务表上签字。5、严禁先休假再报到、先报账再报到，对回公司不立即报到的员工，按旷工处理。6、员工返回公司后，凭办公室已经登记、客户签收的验收单报销差费。7、整体报账程序：施工单位签收《工程服务验收表》→办公室登记签字销差、仓库验收入库→财务室报账四、差旅费票据要求1、报销原始凭证以正式发票为准，如遇有特殊情况，只能收据代替的，应在收据上盖业务单位公章和联系电话号码，以及开票人以备核查。2、有往返车票以外的交通票据时，应列出行程详单，填写《票据清单》，对每一张交通票据做出说明。3、发生零星采购，需取得正式发票，如遇有特殊情况只能收据代替的，应在收据上盖供应单位公章和联系电话号码，以及开票人，以备核查。采购需要一人采购，一人验收，在票据上同时签名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成时，由报销人负责带回公司仓库验收。五、其他要求1、工程服务领队人员出差，要求保持电话畅通，出差前应自己交足电话费，确保电话无故障。有电话停机、关机及其他不畅通情况，取消当日电话费补助，并按次罚款10元/次。2、报销应遵循实事求是，严禁弄虚作假，如有发现，取消报销资格，并处以虚假报销额两倍罚款，直至辞退。3、现场施工、售后、技术指导等现场服务人员在工作时间内，必须着本公司工作服，工作鞋。4、当天往返的短途出差视同出勤，郑州及其下辖县市以外的短途出差，可享受每天15元生活补助。5、员工近地出差，应事先做好行程安排，在工作完成的情况下，应当日往返，不得无故逗留，一经发现，取消其所有津贴。6、出差的行程路线须符合近路与经济原则，合理安排路线，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的费用，且多行走的天数按旷工处理。7、出差期间，若发生招待费，须事先征得总经理允许。报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。8、出差途中，征得允许中途请假回家的员工，请假回家路费本人承担，请假期间无差旅费。其他费用按正常出差报销;未经允许中途回家的员工，当次出差往返路费全部由该员工本人承担。9、所有票据，由经手的员工本人报销，他人不得代报。10、出差期间，若需向客户单位借领工具物品，必须填写《物品支领单》，注明用途及结算方式，完工离开时，交接清理完毕方能离开。11、出差途中，不得离开施工单位做私事探访私客，若有特殊需要，需征得总经理同意后请假方可离开，请假时间不计入差旅费计算日期。未经允许做私事，按旷工处理。12、施工及售后服务出差人员，除客户提供的正常食宿安排外，未经总经理允许，不得接受客户单位请吃请喝，不得接受客户单位礼物红包、小费等一切馈赠。有违反者，给予收受物5倍罚款。13、出差员工出差期间如遇工资调整时，结算工资时分时段计算。14、员工出差期间，违反本单位或客户单位制度，及其他原因受到客户单位投诉，查核属实，罚款200元/次，直至辞退。15、与本制度配套表格有《工程服务验收表》、《物品支领单》、《票据清单》。更多相关文章推荐：1.差旅费管理制度2.差旅费报销管理制度3.国家差旅费报销管理制度4.企业差旅费报销管理制度范本5.学校差旅费报销管理制度6.公司员工差旅费报销管理制度篇14：公司员工差旅费报销管理制度公司员工差旅费报销管理制度最新一、总则1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。2、本制度所指的'出差，指一天以上，当天不能往返的出差。3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。二、报销标准说明:1、出差工资按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。2、出差住宿费(1)住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理，客户单位提供住宿的，无住宿补助。3、交通费:(1)乘坐火车，按硬卧(含硬卧)以下标准报销。(2)出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。(3)市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。(4)乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。4、生活补助客户单位提供生活的，无生活补助。客户单位不提供生活，按15元/天补助。5、电话补助:领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。6、出差补贴:领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。★ 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费用报销及签字程序规定为了确保企业持续发展，理顺各环节的运作，提高办事效率，结合公司实际，特对经营费用报销及签字程序作如下规定，希各部门认真执行。具体详见以下内容：一、费用报销类1.差旅费：⑴差旅费报销程序：所有因公出差人员的差旅费报销，由当事人填写报销单，同时附出差日程表，部门主管签字，证实出差的真实性、费用的准确性，再到财务审核，主管副总签字，总经理批准。财务方可付款或转账(特殊、超标费用由财务审核后由总经理签字)。除公司总经理外，其余干职员工因公出差，需乘坐飞机、乘坐火车软卧，出租车必须提前申报，经总经理批准；其费用方可报销。附程序简示：经办人→ 部门主管→ 财务→ 主管副总→总经理→ 财务报销 ⑵差旅费报销标准：见旅差费管理办法。2.特殊费用(业务费)报销程序：指送礼、业务费、赔付、实行先申报后开支。对外开支返利及服务费用和对外赔付费用报销时由当事人填写报销单，部门负责人核实，主管副总审批，500元(含500元)以内报主管副总审批，500元以上由总经理签批，财务部报销(转账)。附程序简示：当事人→ 部门负责人→ 财务→主管副总(500元以上总经理签批)→ 财务 其他业务费用一律由总经理签具意见后呈董事长报销。3.物资采购费用报销：采购员分类整理好采购物资的发票、入库单、检验报告单以及运杂费等票据，财务进行审价后，再由部长签字认可，付总审核，总经理批准，到财务报销入账。附程序简示：采购员→财务→部长→付总审核→总经理签批→财务部入账4.招待费用：⑴开支范围：指为办理公司供应、销售、行政业务而招待客人所开支的香烟、酒类、茶水、餐饮、住宿、娱乐等费用。⑵开支原则：原则上是多客一陪，避免一客多陪的现象，部门内开支的业务费不予报销。⑶报销程序：①对外业务关系招待费，执行先申报后开支的原则。由经办人填制《招待费用申报单》，部门负责人审核，财务审核，付总审核，招待费报销经理最终签批，财务报销(转账或付现)。附程序简示：经办人→部门负责人→财务审核→主管副总审核→总经理签批→业务付款②取消内部各种招待费。因工作需要，确需开支内部招待费，由经办人填制《招待费用申报单》，财务审核，单次发生200元及以下的招待费书面申报主管副总后报总经理同意后方可开支，200元以上的招待费经总经理审批，财务室报销(转账或付现)。附程序简示：经办人→部门负责人→财务会计→主管副总→总经理(>200元报董事长)→财务5.特别费用：厂房维修、小型建设费用、参加各种培训、评比、车辆修理费、伤残费、困难补助、工会费用等费用支出，按程序申报，总经理审批同意后实施，其费用报销由经办人凭报销依据，经部门领导证明，由总经理签批，业务室付款。附程序简示：当事人→部门领导→总经理→财务公司内部职工困难补助，对外捐款等，一律由部门申报按程序审批，并经总经理批准后实施。6.重大费用：⑴企业的一般性投资(不含设备)：由主办部门或个人书面申报，总经理审批，再报董事会。经办人员凭报销凭据，报总经理签批后，呈董事会批准，业务付款。附程序简示：主办部门申报→总经理审批→董事会批准→业务室报销⑵政府摊派、社会公益等支出：由主办部门或个人申报，总经理签批后实施，费用报销由经办人具备报销凭据，由总经理签批后执行。7.其它费用：支付能源费、短途运输费、车辆承包费、工地安装材料购置费(需供应部核价)、杂项费用等，由经办人员具备报销凭据，部门领导证实，财务审核，主管副总签署意见→总经理签批→财务报销。附程序简示：经办人→部门领导→财务审核→主管副总签署意见→财务报销8.支付应付账款：由财务先核实账面欠款余额及收款人欠条，综合部签字确认是否付款及付款额度，由主管副总审核→总经理签批，业务室付款或银行转账。附程序简示：当事人持欠条→财务→综合部部长→主管副总→总经理签批→财务(付现或转账)9.支付往来余额(职工往来、暂留款、预留款、风险金、其它应付款项)由人事部门提供依据，财务部核实，主管副纵审核，总经理签批，业务室付款。附程序简示：经办人→人事部门→财务部→主管副总→总经理签批→财务10.手机费：⑴享受范围：公司中层以上干部及对外有业务往来的相关人员(注：按岗位及业务量进行补贴，确因工作需要补贴，必须由总经理签批。⑵执行标准：①公司结合各岗位工作特点及职能范围制定标准，经公司总经理批准后执行。②手机费超标不予另行报销。③凡在定额标准范围内节约的费用按40%返还。④特殊情况，由当事人申报，总经理签批后报销。二、借款1.采购借款：由采购员根据采购项目填写借条，由综合部部长签字，主管副总审核→总经理签批，业务室支付。附程序简示：综合部计划→采购员填借条→综合部部长签字→主管副总审核→总经理签批→业务室支付2.公司因公外出借差旅费：由当事人填写借条，由部门主管根据实情核实借款金额(写明出差地点、时间)，主管副总审核，总经理签批，业务室付款。附程序简示：经办人→部门主管→主管副总审核→总经理签批→财务付款3.安全事故费用：①员工工伤医疗借款：由当事人填写借条，部门主管证明事实，总经理签批(此款由综合部到医院办理付款手续)。②报销程序：报销金额在1000元(不含1000元)以下的，由公司总经理签批报销。附程序简示：当事人填写借款条→主管副总审核→总经理签批→业务室付款→安全员办理医院付款手续三、支付个人款和年终奖：由当事人出示凭据，到财务部核实开票，总经理签批后再由业务室付款。附程序简示：当事人出示凭据→财务核实开票→总经理签批→业务室付款或转存四、售后退换货、退换货付款及对外赔付款：⑴售后退换货、退换货付款：售后退换货由退换货当事人填写退换货申报单，经质检鉴定，部门领导出具鉴定意见，主管副总签批，保管员据实开据退库单。当事人凭退库单及申报单到财务部核价，再由总经理签批后，业务室付款或财务转账。附程序简示：当事人申报→质检部门鉴定→部门领导鉴定意见→主管副总签批→保管员开退库单→当事人持退库单到财务核价→总经理签批→业务室付款或财务转账⑵对外赔付款：公司因产品销售、服务及合同签订等生产经营环节中所发生的对外赔付，其赔付金额在500元以下的，必须由管理部门按规定程序签审，报总经理签批。附程序简示：当事人申报→部门初审→主管副总审核→总经理签批→业务室付款或财务转账五、长途汽车运输费：根据营销办提供的运输量、里程和车管员(或公司指定专人)约定的运价签订合同，再根据合同填开运费付款单，由营销办在付款单上签字，总经理签批，业务室付款(遇特殊情况可以先付款，后补签，但要事前电告董事长指定人员)。附程序简示：营销办提供依据及签订合同并根据合同开具付款单→车管员(或公司指定专人)证明金额→总经理签批→业务室付款六、支付单项奖：由部门申报，主管副总按程序审批报总经理批准后，到综合管理部处登记签字，凭批条到财务部办理付款手续，业务室付款。奖励干部在500元及以上，员工在200元及以上的由总经理签批执行。附程序简示：部门申报→主管副总审核→总经理批准→当事人→业务部七、应收账款冲账、下账、调账、产品销售少价、降价：按公司规定执行。八、工资方案及发放工资的签字：1.工资方案签批：各种数据的来源、工资方案及其调整必须由管理部门提出，经主管复审核，总经理审批后执行。2.工资分配明细表的签批⑴由综合部主管签字，对参加分配人员的工作岗位，考勤核实；⑵由综合部签字核实各类往来、总分配指标及各类扣款；⑶由副总审核；⑷由总经理签字并安排发放；⑸所有领工资人员签字九、产品售价标准：各公司的产品售价及售价调整方案必须由营销主管部门提出，报总经理审批后执行。十、非生产性物资的购买及报销程序：1.申报程序：各部门凡需采购的非生产性物资(如：办公用品、后勤保障类、零星工程物资及其它)，由使用部门填制《非生产性物资采购申报审批表》，经部门及分管口副总审批后，报总经理批准。附程序简示：部门申报→部门领导签字→主管副总审批→总经理批准2.报销程序：此项报销同物资采购报销程序。十一、售后服务费用：按公司制定的售后服务管理办法及程序执行。1.收旧(不收旧)收费业务审批，服务部部长直接签批。2.收旧不收费审批，单项在50元或总额在100元以上的产品、配件、材料主管副总审批，其它服务部长审批。3.不收旧不收费审批，生产制造部部长签具意见，100元以下主管副总签批，100元以上总经理签批。十二、处罚审批程序：由综合部或各部门申报，主管副总审核，总经理批准，综合部通报执行。十三、以上除终审签批外，参加审核的各负责人应在审核的票据背面签字，附件上并签明附件张数，业务室方可报销。十四、票据丢失的报销及抵交款票据丢失的报销：1.内部职工的差旅费票据、招待费等票据丢失，车船费按100%报销，其余费用均不予报销；按审批程序签审，总经理批准方可报销。十五、所有费用报销单据必须内容真实，附件齐全，无涂改、无刮擦，填写单据准确、无误。否则按公司制度进行处罚。十六、公司用印签批权限：1.委托书、授权书、空白合同、公司行文、采购合同(协议)、向上级部门报告(申请)、其他协议、公司变更证明、其他承诺书、其他函告、赔款委托书、各种证明材料、保险协议用印，由总经理签批。2.销售合同(协议)分合同金额，按权限由营销副总、总经理签批，用印必须附合同审批表。4.物资采购订货申请，由主管副总签批。5.法人授权书，由董事长签批。6.商家供货承诺书、经济签证单用印，由营销副总签批。7.公司各种资料用印必须填写《用印申请单》，报权限领导签批后，用印员方可用印。8.若权限领导不在，由上级领导签批或委托人签批。9.所有资料用印，必须先签批后用印。10.不属于权限领导签批的用印申请，印章管理员可拒绝用印。十七、凡未按签字程序办理业务的，现金出纳不得办理转账或付款手续。十八、本签字程序从发文之日起执行。内蒙古伊东力泓瓷业有限责任公司 关于费用报销及审批程序的规定为加强公司内部管理，严格履行各部门职责，明确经济责任，有效地控制各项费用开支，现就有关费用报销及审批程序作如下规定：一、原则1、费用报销必须严格按照财务制度办理，任何人报销费用必须手续齐全，符合程序。2、报销费用的票据必须有经办人签字，注明时间和用途，并附有入/出库单等相关凭据。3、当期费用当期报销，跨票据一律不予报销。4、报销费用基本签字程序：→经办人签字→部门负责人签字→分管副经理→总经理→财务副经理二、生产性费用支出1、纳入公司统购的物资，由物资供应部依据有关部门报送的物资申购单进行采购，采购员凭购货发票及申购单向申购部门办理入库手续，采购员凭购货发票附入库单结算联（如属固定资产需办理固定资产入库手续）交由部门分管负责人及分管副经理审核签署意见后，再送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。（注：物资采购必须事先审批，否则其费用一律不予报销；申购单须经相关负责人、分管副经理、车间主任审批、总经理审批，交由物资供应部门实施；库房保管办理入库时收回申购单作为入库凭据并附在保管入库联后，作为备查，凡无申购单入库的，追究保管责任。）2、其他生产性费用，如：水电费、人工费、维修费、内部转运费等费用支出，由经办人凭结算发票和有关部门开具的费用结算通知交由分管部门负责人及分管副经理审核签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。三、非生产性费用支出1、公司办公费用（如：电话、办公用品、办公设施等）归办公室统一管理，办公物资实行统一购置、登记、发放（注：领用部门按月报物资申购计划，单笔费用计划在200元以下含200元，由办公室审批实施采购；费用计划在200元以上报总经理审批后实施采购。）经办人凭费用发票，并附入库单等相关凭据，交由部门分管负责人及分管副经理审核签署意见后送财务部稽核，再送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。2、业务招待费实行严格控制管理，特殊情况，确需安排就餐等业务，必须事先填制业务费申请单，报分管常务副经理审批并签署意见后实施（注：计划费用在2000元以上需经总经理同意并签署意见），经办人凭业务发票附申请单，交由分管副经理审核签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。3、旅差费用的报销，严格按照原制定标准执行，任何人不得提高或降低费用标准，出差返回后应于3日内到财务报销。报销经办人必须持事先由办公室签发并审批同意的派差通知单，将待报销的费用票据整理好，填制旅差费报销清单，再填制出差旅费报告单，经办人凭出差旅费报告单（附：派差通知单、旅差费报销清单、费用发票）交由分管负责人及分管副经理签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。四、付款业务审批程序1、严格执行现金管理条例，控制现金支出。根据业务安排，事先需要办理领取现金的，由经办人填写“借款单”，交由部门分管负责人及分管副经理审核签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后支付。2、通过银行办理的付款业务，本着谁经办谁负责的原则，首先由经办人填写付款手续，交由部门分管负责人及分管副经理审核签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后支付。3、基本签字程序：分管副经理→总经理→财务副经理费用报销规定为了加强公司成本费用管理，减少不必要的开支，尽可能的实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则，必须坚持凭有效票据报销的指导思想。有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。第一条 现金报销需填制经费精算书，按精算书内容要求在表格上具体填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。第二条 申购物品须事先填制《费用申请单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。第三条 员工因工作需要外出联系工作，在上海地区应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《费用申请单》，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张发票背后签字。第五条 市外差旅费：员工因公赴外省、市出差应事先填制《出差申请单》，路程超过六小时及需要过夜的可购买一等座，一般情况购买二等座或商务座；遇有急事需乘飞机的，必须事先在《出差申请单》上说明，经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。第八条 员工因探病发生的费用，除受总经理委派外，均不能报销。第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月费用控制在相应标准以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度的，应由部门提出申请，经总经理批准。具体程序要求：一、费用申请1、费用发生均应事先申请，按各类费用具体管理办法的要求填写《费用申请单》，由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批，其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。2、费用申请需办理现金预借的及申请转帐支票的，填写《费用申请单》由财务部审核，总经理审批后办理借款。3、差旅费：员工出差需事先填写《费用申请单》，经部门或分管领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。4、招待费：员工因公对外发生的交际应酬费，应事先填写《费用申请单》，经部门或分管领导批准后，报总经理审批后方可报销。5、个人通讯费：部门个人通讯费报销人员名单及报销额度由所在部门提出申请，经部门负责人及分管领导进行申请审核后交办公室审批及财务部备案，作为费用报销审核依据。6、车辆费用：车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请，总经理审批。二、费用审核1、费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理。2、现金报销需填写《经费精算书》，并附真实、合法、完整的原始凭证（在背面注明人员、用途、原因和发生的时间），如有费用申请，应附经批准的《费用申请单》。3、报销凭证根据对应的金额，依照相应的审批权限，经相关的领导审核签字后，方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证，可提交财务部门审核报销。4、费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。5、审核内容包括：费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导审批；需办公室复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内；6、在审核中发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等不符点，审核部门应退回，由经办人补办后重新提交审核。三、费用报销1、经业务部门、办公室、财务部费用审核人员审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款。2、现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金。3、报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。四、报销凭证1、报销费用项目应明确、按日期顺序填写、填写齐全、不得混报；2、差旅费报销应填写《交通费精算书》，附《出差申请单》、相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，《出差报告》直接以邮件形式给总经理及相关人员，不用打印。3、招待费报销应填写《交通费精算书》，附《费用申请单》、相关费用发票原件；4、大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件5、定期费用支出，如水电杂费、房租、电话费、物业管理费等需附合同原件及发票原件；合同由财务部留存一份作为审核依据。6、所有的报销原始凭证，按要求粘贴在经费精算书、交通费精算书背后，要美观、不要杂乱，紫色及绿色的普通发票要折角粘贴，不能直接粘贴。费用报销规定一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销制度,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。备注：根据公司的发展，财务管理制度会添加内容或内容修改，会另行通知。二、本制度适用公司全体员工。三、费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写要求整洁美观，不得随意涂改，每项要求都要填写清楚。2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠)。3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经行政部门批准才有效;报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;四、费用报销规定：1、各部门，报账必须要有明确的账单，体现收入支出利润，才能转款2、给供应商或者转账的时候，先由经办人写单子，负责人签字，（谁的团谁签字）流程：行政审核签字—出纳审核签字—总经理审批签字—出纳核对付款。3、报销如果是收据，必须有负责人在收据上签字 出纳这边查询银行是否到账签字 否则单据无效4、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。5、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。6、现金报销需填写报销凭证，按报销凭证内容，填写要求及金额。（验证人和领款人处必须填写姓名）。7、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销，对于既没发票，也没收据的，本人必须写明原因及证明人签字，否则一律不予报销。8、公司所有员工，外出联系工作，应乘坐公交车辆，费用实报实销，若有特殊情况，经部门主管同意，方可乘坐出租车及其它车辆。必须索要票据。报销时须在发票上写明：事由、出发地、目的地。备注：（没有票据不予报销）9、员工因工作需要，所支付的业务招待费在报销时，由经办人及部门主管在该发票后签字，须向公司行政管理审核人员主动说明，再报总经理审批签字，可到财务核报。（附说明）10、费用报销基本流程：经办人填写报销单—行政部门审核签字—总经理审批签字—财务复核付款)五、办公费用报销管理1、各部门需要办公用品，到行政部门申请，行政上报总经理，经总经理审批签字，行政和财务部出纳负责办公用品的统一采购。采购人须填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。备注：购置物品先入库后领用。2、办公费用包括印刷各种宣传册、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄等费用。3、办公用品采购和印刷各种广告宣传册等由行政部统一安排，行政和出纳负责采购、印制。4、各部门所需购置的办公用品，统一到财务出纳处领用，并办理领用登记。5、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。6、个人领用的办公用品、要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。六、借款规定1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。2、借款流程：填写借款单—行政审核—出纳审核—总经理审批签字—出纳核对付款。七、借款标准1、凡借用公款，须确有公务需要。4、在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。6、员工因个人非公原因一律不得向公司借支。八、申购物品规定：1、申购办公物品或工作需要的工具，须事先填写物品申购单，行政 审核签字、总经理审批签字后，由行政和出纳统一采购。备注：先入库后领用。2、领用物品（物品：包括电脑、手机、办公耗材、工具、等统称物品），要妥善保管，责任落实个人，谁领用谁保管，如出现人为损坏，或乱 丢乱放丢失，按价赔偿。九、聚餐报销规定：1、公司聚餐及其它礼品购买，由行政部门报总经理审批签字，行政部 门统一安排办理。先到出纳处填写借款单，经总经理审批签字，出 纳处核对领款。流程：写申请—行政部审核—总经理审批—到出纳处领款—行政部 组织实施。十、业务招待费1、公司级招待费用原则上由行政部统一安排，财务统一结算。2、业务部门因公需招待时，应事先向行政部门申请，由行政报总经理审批签字后，方可招待。3、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。4.其它非公招待客人一律由个人承担。西安美诚国际旅行社有限公司2016年6月26日行政起草费用报销规定▲目的第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。▲范围第二条本规定适用于公司。▲职责第三条财务出纳人员：严格审核报销单据是否符合要求，审批手续是否完善，监控公司费用支出情况。第四条审批人员：严格审批各项费用支出的真实性及合理性，控制公司费用支出。第五条报销人员：根据相关规定，严格执行报销手续，努力节约公司开支。▲费用报销具体规定 第六条报销票据的内容要求原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。第六条“费用报销单”的填写要求员工报销需填制“费用报销单”(或“支付证明单”)，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误地填写，粘贴要求整齐、美观。第七条报销程序(1)在董事会审批权限内报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核(或总经理)→董事长签字→财务部经理审核→出纳付款结算。(2)在总经理审批权限内报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核→总经理签字→财务部审核→出纳付款结算。第八条公司报销授权规定经公司董事长授权，报销金额在人民币10000元（不含人民币10000元）以下的（员工工资除外），可由总经理审批后即可报销。财务部经理、出纳人员在履行审核、监督职责后付款。同一项目支出、单笔支出不得分开金额报销。第九条审批人员注意事项(1)部门负责人部门负责人需要审核部门人员报销的真实性，例如：出差审核出差时间、出差路线，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如：“情况属实”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。(2)分管副总经理分管副总签字需要审核：报销事实的合规性、合理性、准确性。例如：按公司制度是否应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算的，核实金额的准确性。副总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。(3)总经理总经理需审核：报销事实的真实性、合理性、合法性。例如：是否执行了公司的有关规定，较大项目支出有无前置审批或事前同意。总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”。(4)财务人员财务经理接到员工报销款项，应对单据进行审核、登记，并判定报销内容是否符合公司财务制度、法律法规，对所有费用支出应当进行分析，看是否控制在预算范围内。(5)财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，如有个人借款，应当先将报销款冲抵员工的个人借支，然后按实报销付款。如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公司董事长汇报。第十条各类费用报销注意事项(1)按月报销相关费用公司管理层及员工按月报销相关费用，例如水电费、房租费、电话费、通讯费、网络费、邮电费、停车费、过路费等及财务部制定的按月报销的项目。(2)按次报销相关费用管理层及员工报销的零星费用、招待费、汽油柴油费等及财务部制定的按次报销的项目，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，向董事长或总经理口头申请，事后再补签单据。(3)报销零星采购支出采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。(4)出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销： ·违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。·在外请客户或受客户宴请时，误餐补助减半报销。·业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。·无出差审批单(当天往返及司机除外)，不得报销差旅费。(5)车辆使用费用报销之特别说明。·填写司机差旅费报销单。注明车牌号码、随车人员、目的地、发出时间、回公司时间。·费用开支(包括过路过桥，停车，加油，维修保养)一律凭发票报销。·单据经审批后，于财务核算人员处登记。(6)员工在报销费用时，经审查发现有多报多开发票金额、多报金额的，按多报金额10倍处罚，并按公司制度进行处分，直至开除。▲其他第十一条公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本规定一律不予报销。任何人不得打击报复。第十二条本规定由财务部解释、修订，经公司董事会批准后颁行。