水羊股份：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的背景

水羊集团股份有限公司（以下简称“公司”）坚持以自主品牌为核心，自主品牌与代理品牌双业务驱动的战略，近年来，公司代理业务板块稳步拓展，与海外国际品牌积极开展合作，日常经营与外汇市场紧密相连。为进一步提高公司抵御外汇波动风险的能力，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，公司（含下属子公司）拟开展外汇套期保值业务。

二、开展外汇套期保值业务概述

公司（含下属子公司）拟开展外汇套期保值，包括但不限于远期结售汇、结构性远期、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品业务等。

（二）业务规模及投入资金来源

根据公司资产规模及业务需求情况，公司（含下属子公司）开展的外汇套期保值业务总额不超过人民币20亿元或等值外币。

公司（含下属子公司）开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金。

鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，本次拟开展的外汇套期保值业务经股东大会审议通过之日起十二个月内可循环使用，并授权董事长及其授权人士在额度范围内行使相关决策权、签署相关合同文件，具体事项由公司财务部负责组织实施。依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》及《外汇套期保值业务管理制度》等的相关规定，上述外汇套期保值交易事项经公司董事会审议通过后，尚需提交公司股东大会审议。

（四）外汇套期保值业务交易对方：具有外汇套期保值业务经营资格的大型商业银行或金融机构。

三、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析

公司（含下属子公司）稳步拓展代理业务，与外汇市场联系紧密，开展的外汇套期保值业务不是单纯以盈利为目的的外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率波动风险为目的。

公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，规定公司从事外汇交易业务，以规避汇率风险为主要目的，禁止投机和套利交易。制度对外汇套期保值业务的审批权限、操作规定、业务流程、信息保密、风险管理等做出了明确规定。公司为外汇套期保值业务配备了专业人员，采取的针对性风险控制措施切实可行，开展外汇套期保值业务具有可行性。

公司（含下属子公司）通过开展外汇套期保值业务能够在一定程度上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，控制经营风险、合理降低财务费用，增强财务稳健性，具有必要性，不存在损害公司和全体股东利益的情况。

四、外汇套期保值业务的风险分析

公司（含下属子公司）进行的外汇套期保值业务遵循的是锁定汇率、套期保值的原则，在一定程度上能减少汇兑损失及利息支出，帮助公司将汇率风险控制在合理范围内，但外汇套期保值业务的交易操作仍存在一定的风险。

1、汇率波动风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务面临一定的市场判断风险。在汇率行情变动较大的情况下，若公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失。

2、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失。

3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。

4、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。

五、公司采取的风险控制措施

1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务审批权限、操作规定、业务流程、信息保密、风险管理等方面进行明确规定；

2、为控制汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际国内市场环境变化，适时调整经营、业务操作为策略，最大限度地避免汇兑损失。

3、为防范内部控制风险，公司（含下属子公司）所有的外汇交易均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效的保证制度的执行。公司审计部定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。

4、为控制交易违约风险，公司（含下属子公司）仅与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，保证外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。

六、公司开展外汇套期保值业务可行性分析结论

公司（含下属子公司）开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司（含下属子公司）以正常生产经营和业务发展规模需求为基础，运用外汇套期保值工具降低汇率风险及财务费用，控制经营风险，规避外汇市场风险，防范汇率大幅波动对公司生产经营造成不良影响，不存在损害公司和全体股东利益的情况。

综上所述，公司（含下属子公司）开展外汇套期保值业务风险是可控制的，且可以在一定程度上规避和防范汇率风险，增强公司财务稳健性，提高外汇资金使用效率，具备可行性。

证券代码：002091 证券简称：江苏国泰 公告编号：

转债代码：127040 转债简称：国泰转债

江苏国泰国际集团股份有限公司

拟开展远期结售汇的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2021年12月11日，江苏国泰国际集团股份有限公司（以下简称“公司”）召开第八届董事会第二十四次（临时）会议，会议审议并通过《关于公司及控股子公司拟开展远期结售汇的议案》，现就公司将开展远期结售汇相关事宜公告如下：

一、开展远期结售汇的目的

公司及控股子公司外贸业务主要采用美元、欧元、日元等外币进行结算，因此当汇率出现较大波动时，不仅会影响公司进出口业务的正常进行，而且汇兑损益对公司的经营业绩也会造成较大影响。为了降低汇率波动对公司经营的影响，公司及控股子公司拟在商业银行开展远期结售汇业务。

公司及控股子公司远期结售汇以正常进出口业务为基础，合理安排资金使用，以固定换汇成本、稳定和扩大进出口以及防范汇率风险为目的，不投机，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,不影响公司主营业务的发展。

远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结售汇。

2022年度，公司及控股子公司开展远期结汇额度不超过45亿美元，开展远期售汇额度不超过5亿美元。

依据公司《远期结售汇套期保值业务内控管理制度》的相关规定，本次《关于公司及控股子公司拟开展远期结售汇的议案》经公司第八届董事会第二十四次（临时）会议审议通过，尚需经公司2021年第四次临时股东大会审议批准。

四、远期结售汇的风险分析及公司采取的控制措施

1、市场风险：远期结售汇交易合约的汇率与到期日实际汇率的差异将产生交易损益；在交易合约利率的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。针对该风险，公司将加强对汇率的研究分析，适时调整经营策略，以稳定进出口业务和最大限度避免汇兑损失。

2、流动性风险：远期结售汇以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。其次，因业务变动、市场变动等原因需提前平仓或展期金融衍生产品，存在需临时用自有资金向银行支付差价的风险。针对该风险，公司将选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇业务，严格控制远期结售汇的交易规模。

3、操作风险：公司在开展远期结售汇交易业务时，如发生操作人员与银行等金融机构沟通不及时的情况，可能错失较佳的交易机会；操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地记录业务信息，将可能导致交易损失或丧失交易机会。针对该风险，公司已制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责任，严格在授权范围内从事远期结售汇交易业务。同时，公司已制订《远期结售汇套期保值业务内控管理制度》，对远期结售汇操作原则、审批权限、组织机构及其职责、实施流程作出明确规定，对远期结售汇的风险控制起到了保证作用。

4、履约风险：公司开展远期结售汇交易业务的对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。为防范该风险，公司将加强对银行账户和资金的管理，严格控制资金划拨和使用的审批程序。

5、法律风险：如操作人员未能充分理解金融衍生产品交易合同条款及业务信息，将为公司带来法律风险及交易损失。针对该风险，公司将加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。

五、会计政策及核算原则适用

根据财政部《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号一一金融工具列报》等相关规定及其指南，对开展远期结售汇业务进行相应的核算和处理。最终会计处理以公司年度审计机构审计确认的会计报表为准。

公司第八届董事会第二十四次（临时）会议审议通过了《关于公司及控股子公司拟开展远期结售汇业务的议案》，同意公司及控股子公司与银行等金融机构开展远期结售汇业务，本议案尚需提交股东大会审议。

为了锁定成本、减少部分汇兑损益、降低财务费用、使公司专注于生产经营，公司及控股子公司决定与银行开展远期结售汇业务进行汇兑保值，以降低成本及经营风险。本事项符合相关法律法规、规范性文件及公司章程、有关制度的要求，审议程序合法有效，公司已为操作远期结售汇业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制，可有效控制风险，符合公司及全体股东的利益，有利于公司的长远发展。因此，我们同意《关于公司及控股子公司拟开展远期结售汇业务的议案》，并提交公司股东大会审议。

经核查，保荐机构认为：公司及控股子公司本次拟开展远期结售汇事项已经公司董事会审议通过，独立董事认可并发表了同意的独立意见，尚需提交股东大会审议，履行了必要的审批程序，表决程序合法合规。公司制定了《远期结售汇套期保值业务内控管理制度》，针对远期结售汇业务形成了较为完善的内控制度，公司开展远期结售汇业务以降低成本及经营风险，符合公司及全体股东的利益，有利于公司的长远发展。

综上，保荐机构对公司及控股子公司本次拟开展远期结售汇事项无异议。

1、公司第八届董事会第二十四次（临时）会议决议；

2、独立董事相关事项独立意见；

3、中信证券股份有限公司关于江苏国泰国际集团股份有限公司及控股子公司拟开展远期结售汇的核查意见；

4、远期结售汇交易概述；

5、远期结售汇套期保值业务应急预案；

6、关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告；

7、远期结售汇套期保值业务内控管理制度。

江苏国泰国际集团股份有限公司

二〇二一年十二月十四日

证券代码：002091 证券简称：江苏国泰 公告编号：

转债代码：127040 转债简称：国泰转债

江苏国泰国际集团股份有限公司

关于召开2021年第四次

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、召开会议的基本情况

1、股东大会届次：2021年第四次临时股东大会。

2、股东大会的召集人：公司董事会，公司第八届董事会第二十四次（临时）会议决议召开2021年第四次临时股东大会。

3、会议召开的合法、合规性：本次股东大会会议召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件、深交所业务规则和公司章程的相关规定。

4、会议召开的日期、时间：

（1）现场会议召开时间为：2021年12月30日（星期四）14:30

（2）网络投票时间为：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为：2021年12月30日9:15-9:25, 9:30-11:30和13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统开始投票的时间为2021年12月30日上午9:15，结束时间为2021年12月30日下午3:00。

5、会议的召开方式：本次会议采用现场表决和网络投票相结合的方式召开。

6、会议股权登记日：2021年12月27日。

（1）在股权登记日持有公司股份的普通股股东或其代理人。于股权登记日下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体普通股股东均有权出席股东大会，并可以以书面形式委托代理人（该代理人不必是公司股东）出席会议和参加表决（授权委托书格式见附件）

（2）公司董事、监事和高级管理人员。

（3）公司聘请的律师。

8、现场会议地点：张家港市人民中路109号国泰大厦2号楼4楼会议室

1、审议《关于公司及控股子公司拟开展远期结售汇的议案》。

（二）、上述议案已经公司第八届董事会第二十四次（临时）会议审议通过，详细内容请见2021年12月14日在《证券时报》及巨潮资讯网（.cn）披露的《江苏国泰：第八届董事会第二十四次（临时）会议决议公告》、《江苏国泰：关于公司及控股子公司拟开展远期结售汇的公告》。

根据《上市公司股东大会规则（2016年修订）》的要求，上述议案需对中小投资者的表决单独计票并披露。

（1）法人股东出席会议须持有营业执照复印件（盖公章），法人代表证明书和身份证；委托代理人出席的，须持法人授权委托书、出席人身份证办理登记手续。

（2）个人股东亲自出席会议的须持本人身份证、证券帐户卡；委托代理人出席会议的，应持本人身份证、授权委托书、委托人证券帐户卡办理登记手续。

（3）异地股东可采取信函或传真方式登记（传真或信函在2021年12月29日17:00前送达或传真至公司合规法务部）。

3、登记地点及联系方式：

张家港市人民中路109号国泰大厦31楼

江苏国泰国际集团股份有限公司

五、参加网络投票的具体操作流程

在本次股东大会上，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（地址为.cn）参加投票，网络投票的相关事宜具体说明如下：

（一）、网络投票的程序

2、投票简称：“国泰投票”。

3、填报表决意见：同意、反对、弃权。

（二）、通过深交所交易系统投票的程序

2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

（三）、通过深交所互联网投票系统投票的程序

1、互联网投票系统开始投票的时间为2021年12月30日上午9:15，结束时间为2021年12月30日下午3:00。

2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引（2016年修订）》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统.cn规则指引栏目查阅。

3、股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

江苏国泰国际集团股份有限公司第八届董事会第二十四次（临时）会议决议。

江苏国泰国际集团股份有限公司

二〇二一年十二月十四日

兹全权委托 （先生/女士）代表本人（本单位）出席江苏国泰国际集团股份有限公司2021年第四次临时股东大会。

委托人名称： 身份证或营业执照号码：

委托人持有上市公司股份的数量： 委托人证券账户号：

委托人持有上市公司股份的性质：

受托人姓名： 受托人身份证号码：

委托人签名（或盖章）（委托人为法人的，应当加盖单位公章）：

对本次股东大会提案的明确投票意见指示（可按下表格式列示）；没有明确投票指示的，应当注明是否授权由受托人按自己的意见投票。

证券代码：002091 证券简称：江苏国泰 公告编号：

转债代码：127040 转债简称：国泰转债

江苏国泰国际集团股份有限公司

关于投资建设年产26万吨锂离子电池电解液项目暨对下属公司增资的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2021年12月11日，江苏国泰国际集团股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第二十四次（临时）会议审议通过了《关于投资建设年产26万吨锂离子电池电解液项目暨对下属公司增资的议案》，公司控股子公司江苏瑞泰新能源材料股份有限公司（以下简称“瑞泰新材”）及其控股子公司张家港市国泰华荣化工新材料有限公司（以下简称“华荣化工”）拟共同投资建设年产26万吨锂离子电池电解液项目，项目总投资114,《江苏国泰：关于公司及控股子公司拟开展远期结售汇的公告》。

独立董事发表意见：2022年度，公司及控股子公司开展远期结汇额度不超过45亿美元，开展远期售汇额度不超过5亿美元。为了锁定成本、减少部分汇兑损益、降低财务费用、使公司专注于生产经营，公司及控股子公司决定与银行开展远期结售汇业务进行汇兑保值，以降低成本及经营风险。本事项符合相关法律法规、规范性文件及公司章程、有关制度的要求，审议程序合法有效，公司已为操作远期结售汇业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制，可有效控制风险，符合公司及全体股东的利益，有利于公司的长远发展。因此，我们同意《关于公司及控股子公司拟开展远期结售汇业务的议案》，并提交公司股东大会审议。

保荐机构核查意见：经核查，保荐机构认为：公司及控股子公司本次拟开展远期结售汇事项已经公司董事会审议通过，独立董事认可并发表了同意的独立意见，尚需提交股东大会审议，履行了必要的审批程序，表决程序合法合规。公司制定了《远期结售汇套期保值业务内控管理制度》，针对远期结售汇业务形成了较为完善的内控制度，公司开展远期结售汇业务以降低成本及经营风险，符合公司及全体股东的利益，有利于公司的长远发展。综上，保荐机构对公司及控股子公司本次拟开展远期结售汇事项无异议。

2、审议通过《关于重新制订〈商品期货套期保值业务内控管理制度〉的议案》，同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细内容见公司指定信息披露网站巨潮资讯网.cn《江苏国泰：商品期货套期保值业务内控管理制度（2021年12月）》。

3、审议通过《关于控股子公司开展商品期货套期保值业务的议案》，同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细内容见公司指定信息披露报纸《证券时报》和指定信息披露网站巨潮资讯网.cn《江苏国泰：关于控股子公司开展商品期货套期保值业务的公告》。

独立董事发表意见：公司控股子公司上海国泰邦特富商贸有限公司（以下简称“邦特富商贸”）拟开展商品期货套期保值业务。2022年度，邦特富商贸在套期保值业务中占用的可循环使用的保证金最高额度不超过（即授权有效期内任一时点都不超过）3,000万元人民币，期货套期保值业务合约金额累计不超过200,000万元人民币。公司控股子公司邦特富商贸开展商品期货套期保值业务的相关审批程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、法规及《公司章程》的规定；公司已制定《商品期货套期保值业务内控管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作规程；公司开展套期保值业务，能有效的防范和化解由于商品价格波动带来的经营风险，充分利用期货市场的套期保值功能，规避商品价格大幅波动可能给其经营带来的不利影响，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意公司控股子公司邦特富商贸开展商品期货套期保值业务，商品期货套期保值业务占用的可循环使用的保证金最高额度不超过（即授权有效期内任一时点都不超过）3,000万元人民币，期货套期保值业务合约金额累计不超过200,000万元人民币。

保荐机构核查意见：经核查，保荐机构认为：

公司控股子公司本次开展商品期货套期保值业务事项已经公司董事会审议通过，独立董事发表了同意的独立意见，履行了必要的审批程序，表决程序合法合规。公司根据相关规定及实际情况制定了《商品期货套期保值业务内控管理制度》，针对期货套期保值业务形成了较为完善的内控制度，并制定了切实可行的风险应对措施，相关风险能够有效控制。公司子公司邦特富商贸开展期货套期保值业务符合公司实际经营的需要，可以降低大宗商品市场价格波动对公司生产经营的影响，有利于提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性。综上，保荐机构对本次公司控股子公司开展商品期货套期保值业务事项无异议。

4、审议通过《关于投资建设年产26万吨锂离子电池电解液项目暨对下属公司增资的议案》，同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细内容见公司指定信息披露报纸《证券时报》和指定信息披露网站巨潮资讯网.cn《江苏国泰：关于投资建设年产26万吨锂离子电池电解液项目暨对下属公司增资的公告》。

5、审议通过《关于投资建设年产40万吨锂离子电池电解液项目暨对下属公司增资的议案》，同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细内容见公司指定信息披露报纸《证券时报》和指定信息披露网站巨潮资讯网.cn《江苏国泰：关于投资建设年产40万吨锂离子电池电解液项目暨对下属公司增资的公告》。

6、审议通过《关于江苏国泰财务有限公司主要股东作出承诺的议案》，同意9票，反对0票，弃权0票。

按照《中国银保监会办公厅关于进一步加强银行保险机构股东承诺管理有关事项的通知》（银保监办发【2021】100号）要求，公司以及全资子公司江苏国泰紫金科技发展有限公司作为江苏国泰财务有限公司的主要股东（持股比例分别为80%和20%），按要求作出相关承诺。

本议案详细内容见公司指定信息披露网站巨潮资讯网.cn《江苏国泰：江苏国泰财务有限公司主要股东承诺书》。

7、审议通过《关于召开2021年第四次临时股东大会的议案》，同意9票，反对0票，弃权0票。

本议案详细内容见公司指定信息披露报纸《证券时报》和指定信息披露网站巨潮资讯网.cn《江苏国泰：关于召开2021年第四次临时股东大会的通知》。

1、经与会董事签字并加盖董事会印章的公司第八届董事会第二十四次（临时）会议决议；

2、独立董事相关事项独立意见；

3、中信证券股份有限公司关于江苏国泰国际集团股份有限公司及控股子公司拟开展远期结售汇的核查意见；

4、中信证券股份有限公司关于江苏国泰国际集团股份有限公司控股子公司开展商品期货套期保值业务的核查意见。

江苏国泰国际集团股份有限公司

二〇二一年十二月十四日

以下是湖南自考生网为考生们整理的“2021年4月自考00072商业银行业务与经营真题及答案”，考生可通过练习更有把握的面对考试，对题型更加熟悉，从而取得更佳的成绩。供考生参考。

2021年4月高等教育自学考试全国统一命题考试

1.本试卷分为两部分，第一部分为选择题，第二部分为非选择题。

2.应考者必须按试题顺序在答题卡(纸) 指定位置上作答，答在试卷上无效。

3.涂写部分、画图部分必须使用2B铅笔，书写部分必须使用黑色字迹签字笔。

一、单项选择题:本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的，请将其选出。

1.我国最早的汇兑业务工具是出现在唐代的

2.真正由中国人自己创办的中国通商银行建立的时间是

3.单一银行制在以下哪个国家最为普遍?

4.与一般企业不同，商业银行安全性的核心是

5.按我国《商业银行法》规定，商业银行的流动比例不得低于

6.按照巴塞尔协议》的相关规定，商业银行的核心资本至少应该占全部资本的

7.下列不属于《新巴塞尔资本协议》中提到的“三大支柱”基本内容的是

B.监管当局的监督检查

8.以下关于NoW账户，说法错误的是

A.以支付命令书代替支票

B.对账户的持有人没有限定

D.集中了支票账户和储蓄存款的优点

9.属于同业拆借特点的是

10.当商业银行库存现金过多时，下列说法正确的是

A.流动性下降，盈利性上升.

B.流动性上升，盈利性上升

C.流动性上升，盈利性下降

D.流动性下降，盈利性下降

11.商业银行持有超额准备金的目的不包括

A.满足存款人的提存需求

12.贷款定价中的价格领导模型，其计算公式为

A.基础利率(各种风险与银行的税后收益率)+加成部分

B.基础利率(各种风险与银行预期的利润)+加成部分

C.基础利率(各种成本与银行的税后收益率)+加成部分

D.基础利率(各种成本与银行预期的利润)+加成部分

13.下列报表中，反映了一定时期借款企业经营成果的是

14. 难以通过投资组合进行分散的风险是

15.下列债券中投资风险最小的是

16.买卖双方权利和义务不对等的衍生金融工具是

17.银行卡按是否能透支分为

A.进口国银行向出口商提供贷款

B.多家银行组成银团，向一家企业提供贷款

C.一家银行对一家企业提供巨额贷款

D.出口国银行向进口商提供贷款

19.商业银行资产组合中的短期国债所占比重迅速增加是下列哪个理论的具体应用?

20.属于商业银行存款业务风险识别的方法是

二、多项选择题:本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题列出的备选项中至少有两项是符合题目要求的，请将其选出，错选、多选或少选均无分。

21.商业银行的产权形式分为

22.商业银行的经济环境主要包括

E.国民经济的货币化程度

23.银行存款的非利息成本包括

24.影响商业银行超额准备金需要量的因素有

25.我国商业银行可以投资的证券品种有

26.引起商业银行证券投资内部经营风险的因素包括

27.银行不可撤销的承诺业务包括

28.商业银行的国际贸易结算业务的结算方式主要包括

29.商业银行的资产管理理论包括

30.我国现行的商业银行风险监管核心指标中，用于衡量流动性风险的指标包括

三、简答题:本大题共5小题，每小题7分，共35分。

31.简述《巴塞尔协议》中银行附属资本的构成内容。

32.商业银行保持现金适度量的措施有哪些?

33.简述商业银行开展表外业务的意义。

34.简述欧洲债券的涵义及特点。

35.简述资产负债综合管理的基本原理。

四、计算题:本大题共2小题，每小题5分，共10分。

36.某商业银行吸收的存款总额为1000亿，发生利息成本40亿，营业费用45亿，法定存款准备金率10%，必要的超额准备50亿。请分别计算该商业银行的资金成本率和可用资金成本率。(计算结果保留两位小数)

37.某商业银行流动资产40亿元，其中存货20亿元，负债总额90亿元，流动比率为2,试计算该商业银行的流动负债总额和速动比率。(计算结果保留两位小数)

五、论述题:本大题共1小题，15 分。

38.论述我国商业银行风险管理的程序及控制策略。

以上“2021年4月自考00072商业银行业务与经营真题及答案”由指导老师收集整理。