近日，建设银行和中信银行关于信用卡取现额度和手续费率的“一升一降”，让信用卡取现成为热门话题。

  有专业人士认为，两家银行信用卡取现政策的调整，可能是银行想借信用卡取现来提高中间业务收入，无论是降低信用卡取现手续费率，还是提高信用卡日取现限额，对于信用卡持卡人来说，虽然有了更大的自主权限，但取现带来的高利率或许都使其成为一个“甜蜜的负担”。

  建行日前发布的公告称，从11月1日开始，调整龙卡信用卡人民币账户每日取现限额。通过银联取现，每卡每日累计金额不超过5000元人民币。而建行此前的每日取现限额为2000元人民币。

  据了解，各家银行对信用卡取现的额度有各自规定，目前多数银行规定信用卡单日取现的上限额度是2000元，最高不超过持卡人信用额度的30%。四大国有银行中，只有农业银行信用卡单日取现最高额度为5000元；股份制银行中，光大银行和平安银行的信用卡最高取现额度是5000元，另外华夏银行取消了单日上限。建行方面称，此次将单日取现上限升至5000元，是因为客户反映信用卡取现额度低，不足以满足其消费需求。

  一个是提高取现额度，另一个则是直接降低取现手续费。中信银行公告显示，该行从12月1日起将对信用卡取现手续费进行调整，其中境内取现手续费将由现在的“按取现金额的3%，最低人民币30元”下调至“按取现金额的2%收取，最低人民币20元”。

  在手续费方面，各家银行规定大不相同。有的银行是打出免费牌，工商银行自1989年发行首张信用卡以来，一直执行本地本行取现免费政策；中行对部分卡种实行本地取款免手续费；建行、民生对“溢缴款”本地本行取现免收手续费。收费的银行中标准也相差很大，一般是按照取款金额的0.5%~3%收取，有的银行最低1元，中信银行最低30元的标准相对较高。

  中信银行此举，也是一种向普遍行情靠拢的举措。

  两家银行的举措，可以说都是在刺激持卡人进行信用卡取现，对持卡人来说，则可能带来更多的负担。

  一般来说，信用卡的主要作用不是用来提取现金的，银行业内人士也几乎不鼓励持卡人用信用卡取现，取现功能只是在紧急情况下解燃眉之急时使用。那么信用卡取现方面近期出现这种“一降一升”的现象，到底是什么原因呢？业内人士认为，利率市场化的趋势改变了银行利润严重依赖净息差的模式，激烈的市场竞争和盈利压力使得银行瞄准中间业务收入这块利润蛋糕，其他银行可能也会在此方面跟进。

  信用卡取现带给银行的回报，一般要比信用卡刷卡消费高。市民持信用卡消费并及时还款，银行获得的收益是从商户那里收取的手续费，若市民持信用卡取现，银行除了要收手续费外，还要从取现当日起每天向持卡人收取利息（一般是万分之五日息），还要按月计收复利。这样算下来，年利息接近20%。所以，用做临时应急的信用卡取现，应该少用，而且需尽快还款。

  专家提醒，消费者在进行信用卡取现时要考虑自己的偿还能力。

  关于还款的时机问题，业内人士建议，信用卡持有人应主动了解透支取现的利息计算方法，包括本息费率、期限等问题，开通短信提醒服务或自动转账功能，避免产生额外费用。

  “这次银行的调整，应该是要向同业看齐，国内收费的确有些高，监管层也在不断管控争议较大的收费项目，未来信用卡取现手续费下调可能是大势所趋。”一位股份制银行信用卡中心负责人认为，年底消费旺季来临，两家银行的行为可能会引起同业跟风。 成都商报记者 吴宇宸

1、兴业银行会计科目体系的分类？

答：1）会计科目按资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类、表外类等会计要素分类。

2）按照一级科目、二级科目、两个层次设臵，一级科目代号为4位数字，二级科目代号为6位数字。

2、会计凭证的基本规定？

答：（一）会计凭证是银行业务活动的原始记录和记账依据。会计凭证分为原始凭证和记账凭证。

（二）记账凭证分为基本凭证和特定凭证两类。

（三）会计凭证应符合以下要求：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确。

（四）银行电子网络传输的记账信息，应具备规定的要素，并采取相应的安全防范措施，必要时需经会计主管或其授权人员确认，事后应根据监督和管理的需要按规定的格式打印纸质凭证。

（五）记账过程中，纸凭证转为电子信息，或电子信息转为纸凭证，均不得改变凭证基本要素和内容。

（六）会计凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分。规定由客户填写的，未经客户授权，银行工作人员不得代办。

（七）会计凭证传递必须根据各项业务的特点办理，做到手续严密，准确及时，先外后内，先急后缓，既要便利于客户，又要遵守记账规则和内控制度要求。

内部凭证由专门人员负责传递，不得通过客户传递。

3、重要空白凭证的管理及核算要求？

答：1）空白重要凭证是银行印制无面额经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的空白凭证，包括存单、存折、支票、信用卡（证）、限额结算凭证、汇票、债券、收款单证及其他空白重要凭证。

2）重要空白凭证根据是否进行控号管理又分为控号重要空白凭证、非控号重要空白凭证

3）空白重要凭证一律纳入表外科目进行核算。重要空白凭证核算到份（张），一份（张）记“1元”。

4）对外出售和内部领用的空白重要凭证，应建立领用签收登记制度。

5）严禁将空白重要凭证移作他用，不准在空白重要凭证上预先盖好印章备用。

凡应银行签发的空白重要凭证，严禁由客户签发使用。

4、我行柜员记账规则是什么？

答：现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；他行票据，收妥抵用。

5、利息计算的基本方法？

　　中国人民银行日前发布的《关于信用卡业务有关事项的通知》，新规将于2017年1月1日起实行。那么2017年信用卡新的规定有哪些下面学习啦小编分享了2017信用卡新的规定，希望你喜欢。

　　2017版信用卡新规：推动信用卡利率市场化进程

　　读者和专业人士也对信用卡新政策有自己的看法，有读者表示，以往有急需用钱的时候，但每天最高只能提取2000元的现金，感觉有时确实少了点，以后就比较不会有这方面的“困恼”了。也有读者反映新政实施之后，免息还款期可以延长，这一新规很具吸引力。多数读者对于信用卡新政，还是比较肯定的，但对于新政实施之后到底会带来多大的变化，还抱有一些疑问。

　　专业人士也给出了自己的看法，某金融机构信用卡部分析师认为，《通知》的践行，将进一步推动信用卡利率市场化的进程。目前整个发卡机构的风控能力参差不齐，但新规上下限区间管理有利于避免发卡机构“暗战”，维稳信用卡市场的有序健康发展。南京大学金融与学系教授、博士生导师杜亚斌表示，央行新规的目的，是通过增加发卡机构的自主性，引入竞争，来规范和推进银行的信用卡业务，使信用卡不仅是赊账工具，同时还是有效的个人信贷工具，在更大范围内被普通居民使用。

　　2017版信用卡变化：更方便持卡人

　　《通知》取消了现行统一规定的信用卡透支利率标准，实行透支利率上限、下限区间管理(透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的0.7倍。)，也就是说，今后银行收取用户透支利率将在0.0035%—0.005%之间。新政策提升了发卡机构信用卡利率定价的自主性和灵活性。同时，发卡机构可自主确定信用卡透支的计结息方式、溢缴款利息标准等，进一步拓展创新空间。

　　《通知》规定，持卡人通过ATM办理预借现金提取业务的每卡每日累计限额由人民币2000元提高至人民币1万元;这样的规定，当持卡人在急需现金的时候，给予了比现行政策更高的限额，提高了信用卡的竞争力和使用场景，方便了持卡人。

　　《通知》取消了信用卡滞纳金，对于持卡人违约逾期未还款的行为，发卡机构应与持卡人通过协议约定是否收取违约金，以及相关收取方式和标准。发卡机构向持卡人提供超过授信额度用卡服务的，不得收取超限费。发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息。但值得注意的是，在信用卡新规中,央行虽然取消了信用卡滞纳金,但这并不等于还不上也不用罚钱,而是改为由银行收取“违约金”。

　　此外，《通知》还规定了发卡机构的信息披露义务，以及鼓励发卡机构通过商业保险合作和计提风险补偿基金等方式，对持卡人损失予以合理补偿，以保障持卡人权益等的一些新的变化。

　　2017版信用卡反馈：福利多 功能改进更受欢迎

　　此次信用卡新政策，带给了持卡不少福利，从明年开始，持卡人所持信用卡的透支利率可以打到七折，并可享受更长的免息还款期，办理现金提取业务时，限额提高至每卡每日累计人民币1万元，持卡人所持的信用卡被盗刷了，还将有可能获得补偿等一些《通知》所带来的福利。

　　总的而言，《通知》有利于为持卡人提供个性化、差异化服务，丰富持卡人选择，改进信用卡的功能，大大提升用卡体验。推进信用卡利率市场化、放开免息还款期和最低还款额待遇等方面限制、规范预借现金业务等相关政策，将进一步促进发卡机构建立多样化、差异化和个性化的信用卡产品与服务体系，为持卡人带来更多选择。

　　2017版信用卡的五大好处

　　好处1：透支产生的利息最高可以打七折

　　如果你习惯透支信用卡超前消费，那新规绝对是利好。

　　目前各家银行的透支利息一样的：央行规定的日息万分之五。而在新规下变成了弹性区间：日息在0.035%—0.05%之间。换句话说，最高也不过是现在的利率水平。此处特别说明的，如果在到期还款日只还了最低还款额，是不能享受免息期的。免息还款期只有到期还款日前全额还款才可享受。

　　透支的利息是怎么算的，是不是总感觉越滚越多?

　　以七折为例，假如持卡人李先生的账单日为每月7日，4月1日刷卡20000元，那在到期还款日4月25日只偿还最低还款额2000元，则5月7日的账单上的透支利息就是：20000元×0.035%×23天(4月2日-4月24日)+18000元×0.035%×13天(4月25日-5月7日)=161元+81.9元=242.9元。

　　如果在现在，李先生要还347元。

　　好处2：每月最低还款金额可以低于10%

　　目前，各家银行信用卡的最低还款额也是固定的：不得低于当月透支余额的10%。而明年开始，最低还款额则有发卡银行自行决定。

　　不过，要提醒的是，最低还款比例减少意味着你接下来还款的压力会越来越大。

　　好处3：免息还款期可以超过60天

　　免费的当然越长期越好，这次在新规中，央行还把“免息期最长60天”这一规定取消了。不过，目前各家银行的免息期都没有用足上限，最良心的免息期为25天-56天，多数银行为20天-50天。不过有业内人士认为，银行明年定下的实际免息期和最低还款额，还是要根据银行自己的资金成本和策略来决定。

　　好处4：逾期“滞纳金”取消，可以与银行商量

　　账单到期时还不上最低还款额?那就必须交滞纳金了。

　　在信用卡新规中，央行取消了信用卡滞纳金，但这并不等于还不上也不用罚钱，而是改为由银行收取“违约金”。

　　目前，虽然各家银行都按5%收取，但在最低滞纳金上有不同：人民币账户最低5元或10元，外币账户基本为最低1美元/欧元。不过，相比统一收取，违约金的好处在于，是由银行和持卡人自行商议决定的。

　　好处5：ATM取现最高每日1万元,预借现金可向第三方账户充值

　　需现金，那信用卡预借现金业务可以帮到你：能取现、转账还有充值。

　　其中，ATM办理信用卡现金提取业务的限额，由现行每卡每日累计人民币2000元提高至人民币1万元。

　　此外在新规中，央行在预借现金业务中细分了一种叫“现金充值”，指的是持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人在非银行支付机构开立的支付账户。

　　那么，明年起可以用信用卡往支付宝、微信钱包里充值了?这个暂时还没有定论。毕竟眼下，为了防套现，支付宝和微信支付都明确禁止用信用卡往账户里充值的。

　　不过，需要提醒的是，即便以后可以用信用卡预借现金为支付宝账户充值，银行该收的利息还是要收的。

　　由于预借现金是不能享受免息还款的，所以从取现当天起至清偿日，银行要按日利率万分之五计收利息，而且按月计收复利。

　　虽然离新规落地还有近八个月，但在竞争激烈的信用卡市场，银行的压力已经提前到来。毕竟，信用卡市场已经接近饱和，2015年中国信用卡和借贷合一卡在用卡4.32亿张，相较去年下降了5.05%。

　　“从银行营收的角度看，新规会使银行收入下降，不过政策的放开意味着将更加市场化，银行可以通过差异化定价获得更多的客户。中信银行副行长郭党怀在上海发布该行赴美旅游一站式服务计划时如是说。

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