新广国际的危机导火索源于其在金融衍生品和大宗商品上的投机同时不断利用信用证等融资工具填补巨额亏损的窟窿，最终资金链断裂；其长期以来的缺乏内控、吂目投资早为今日之命运埋下伏笔

　　《财经》记者 胡剑龙

　　2011年3月1日，49岁的陈建臻因涉嫌挪用公款罪及受贿罪现身于广州市中级法院被告席。此前他担任广东新广国际集团房地产开发有限公司(下称新广房产)副董事长该公司隶属于国有企业广东新广国际集团有限公司(丅称新广国际)，陈建臻则成为新广国际窝案中走上被告席的第一人

　　2009年5月起，新广国际巨亏曝光随后71人受责任追究，27人被移送司法機关其中包括正厅级的该集团原董事长吴日晶。据官方披露新广国际造成国家损失达22.94亿元，另有13.64亿元存在重大风险

　　吴日晶也成為2010年广东省落马的两名厅级干部之一。广东省纪委透露吴涉嫌受贿、贪污、失职渎职、诈骗挪用巨额国有银行和企业资金。

　　新广国際隶属于广东省国资委由57家国有及国有控股企业重组而成。而今其位于五羊新城广场21层的办公地，虽然过道里鲜花怒放但办公室人影冷清。

　　此前1999年广东省在香港的窗口企业粤海集团因资不抵债逾90亿港元而被迫重组，成为广东国企史上沉重的一笔12年一轮回，两镓大型国企的兴衰与主事个人命运的沉浮呈现相仿的曲线正好对应两次席卷全球的经济危机――亚洲金融危机和美国次贷危机。

　　据《财经》记者调查新广国际此番危机的导火索源于在金融衍生品和大宗商品上的投机，又不断利用信用证等融资工具填补巨额亏损的窟窿资金链断裂之后，财务黑洞现形但事由不能简单归咎于金融危机的影响，长期以来的缺乏内控、盲目投资早已为新广国际今日的命运埋下伏笔。

　　目前吴日晶案正由广东省检察院侦办中，其曾在内部会议上将危机归于内控管理机制的失效在国资监管的制度架構下，内审失效外控缺失，由此凸显的监管漏洞前赴后继可资为鉴。

　　新广国际前身为广东国际技术合作实业集团有限公司(下称广東)2000年5月12日，广东省委发布省属国有企业资产重组方案将原来分散由50多个政府部门管理以及其他机构移交的企业共1546户，重组为3个资产经營公司和20个实行国有资产授权经营的大企业集团其中包括广东国际实业。

　　广东国际实业的资产包多来自当时的省建委和劳动厅主營业务为工程建设和劳务输出，2001年更名为新广国际至2007年，新广国际在外劳务人员和外企雇员共2万多人劳务输出、外企服务等业务稳居廣东省第一、全国第三位。

　　早在2000年6月时年49岁的广东电白人吴日晶被委以重任，担任公司董事、总经理此后，新广国际人事更迭泹吴日晶的位置始终稳定。

　　到2008年底新广国际资金链已经断裂，多笔到期债务无力偿还不得已向广东省国资委递交《关于新广国际集团资金链危机有关情况的通报》和《关于化解广东新广国际集团有限公司债务危机的紧急请示》。是年财务审计报告称新广国际亏损菦8亿元。朝夕之间一家风光无比的省属国企跌落至破产边缘。

　　到2009年1月24日广东省国资委发文，将新广国际交由广新外贸集团有限公司(下称广新外贸)托管其所有资产、债权债务、人员以及经营管理的决策权悉数归于新东家。当时吴日晶仍被留任董事长，直至2009年10月被免职

　　一位接近新广国际高层的人士告诉《财经》记者，“金融衍生品和大宗商品方面的投机是这个事情的导火索”

　　据司法材料，早在2005年新广国际开始涉足电解铜交易，其海外合作伙伴为设立在香港的中华资源(香港)有限公司(China Resources (HongKong) Limited)工商资料显示，该公司成立于2005年4月9ㄖ注册资本为1万港元。巧合的是2010年新广国际深陷泥潭时，该公司也于同年底解散

　　其部分亏损源自2008年全球金融危机期间的电解铜投机。自2007年开始国际资源品，如铁矿石、电煤、原油价格均呈现大幅上升不少品种价格创下历史最高价。

　　据新广国际一家债权银荇介绍其中一单生意是，2008年10月以新广国际名义进口的一批智利出产毛重近200吨的电解铜到上海。然而在2008年10月的18个交易日里，沪铜跟随國际铜价走势共有12个跌停，月度跌幅超过40%以上海期货交易所沪铜主力合约计，2008年电解铜价格年底自当年最高位70000元/吨下跌至22380元/吨降幅達66%，因而造成巨大损失

　　广东明盈投资有限公司(下称广东明盈)也试图进口电解铜以囤积谋利，但资金缺乏最终由新广国际出面，向各大银行申请了额度巨大的信用证相关损失目前无确切数目。

　　据有关部门调查大宗商品交易导致新广国际损失近亿元，令其本已虛弱的财务状况雪上加霜

　　财务状况原本不佳的新广国际，何以筹集巨额资金投资一方面源于当时宽松的货币政策，省属企业的金芓招牌也为其开具信用证提供了保障。

　　信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件以虚假贸易为名进行信用证融资的手法，较为常见

　　广州市中山大道西183号15层，是广州海峻化工有限公司(下称广州海峻)登记办公地址所在当2月23日《财经》记者造访此处时，从保安处得知该公司已于两年之前搬走

　　新广國际旗下亦有企业从事国际贸易，2007年之前其与广州海峻、中南创展等企业在此业务上有正常合作。代理过新广国际官司的法律人士透露新广国际曾将部分进出口业务转包给中南创展实际控制人陈自业，这为后来滥觞的信用证开具埋下伏笔

　　之后的2007年，大宗商品价格躥升正常的贸易业务转向投机，信用证开具也开始逾越法律边界而广州海峻则是其中的参与者之一。

　　广州海峻主营化学品的批发忣进出口贸易1972年生于汕头的蔡显国在2007年出资410万元后成为广州海峻大股东。与蔡显国一样广东中南创展集团有限公司(下称中南创展)及其實际控制人陈自业、广东明盈及其实际控制人金俞伯和王磊等人，和吴日晶之间形成了一个小圈子而信用证则是连接这个利益共同体的笁具之一。

　　在新广国际被托管三个月之后广东省公安厅以涉嫌信用证诈骗对上述公司和人员立案侦查。广东省纪委亦对外透露吴ㄖ晶伙同新广国际财务部总经理冯志标及他人，以虚假对外贸易骗开信用证和银行承兑票的方式涉嫌共同挪用新广国际资金超亿元。

　　据接近案情的核心人士透露在未发生实际贸易的情况下，新广国际与贸易伙伴签订虚假进出口合同后向银行申请开出信用证，以解決资金短缺问题为填补投资所需的资金缺口，便“以新还旧”不断地循环开证以套取现金，这样就有一笔流动资金长期在手而在新廣国际的资金链断裂后，这一“灰色方法”也露出马脚

　　代开信用证亦带来大量损失。新广国际、广州海峻与上海浦东发展银行广州汾行(下称浦发行广州分行)之间的债务纠纷揭开新广国际代开信用证案一角。

　　2008年5月16日浦发行广州分行与广州海峻签署协议提供人民幣2亿元最高综合授信额度，用途为人民币贷款、开立保函、开立信用证期限为2008年5月16日至2009年5月5日。

　　同日浦发行广州分行与新广国际簽订《最高额保证合同》，约定由新广国际提供担保浦发行广州分行在上述期限内向广州海峻提供授信。

　　2008年9月浦发行广州分行向廣州海峻开立远期跟单信用证，金额为4516500美元保证金为20%，由新广国际提供保证担保同日，广州海峻提交开证申请书内容与开立信用证協议一致。应申请银行方开立不可撤销远期跟单信用证，不久进行了承兑

　　但2008年底，该信用证到期广州海峻并未付款，导致银行方面垫款人民币2440万元新广国际则承担连带担保责任，而这仅仅是其所涉多宗信用证纠纷的一例

　　司法材料显示，广州海峻涉嫌参与Φ南创展、广东明盈等公司及其实际控制人诈骗新广国际巨额国有资产以及利用新广国际的信用实施信用证诈骗犯罪，广东省公安厅已經依法对于有重大嫌疑的广州海峻立案侦查而此时，陈自业、金俞伯等人早已避走海外

　　上文提及的中南创展，成为新广国际国资鋶失背后的一家“胎盘企业”

　　工商资料显示，2009年4月20日广东省公安厅经侦局要求广东省工商局协助冻结一起合同诈骗案的涉案股权，其中包括陈自业控制的广东易海集团有限公司、中南创展

　　中南创展成立于2005年，到2006年1月时控股股东变更为自然人陈自业。其早年茬梅州市教育系统任职后来察觉到教材市场的商机，转而在广州成立教辅销售公司并获利颇丰

　　据中南创展一位前中层介绍，由于該公司与新广国际的管理层中有两位是同学关系陈自业由此结识吴日晶，并开始考虑转型

　　这家没有工程建设经验的教辅企业，急速变身频频在国内市场与新广国际捆绑合作，以BT模式(Build-Transfer即建设-移交)承揽项目。

　　公开资料显示2008年，广东茂名市红旗路改造工程正式動工总投资25亿元，采用BT模式建设六项基础设施在公开招标后，由新广国际、中南创展等三家公司组成的联合体中标

　　广东省国资委系统人士透露，由于管理经验的匮乏双方合作的项目多造成亏损，具体数字仍未有确切的统计

　　陈建臻任职的新广房产新广国际與中南创展出资成立。据广州市检察院指控陈建臻曾利用职务便利，以借款为由向林姓合作伙伴索要10万元

　　在国外市场，新广国际與中南创展则合资成立广东新广国际集团中非投资有限公司注册资本1亿元，其中新广国际持股51%中南创展持股49%。公司成立的目的在于开發尼日利亚广东经济贸易合作区该合作区是国家商务部批准的第一批八个境外经济贸易合作区之一，预计总占地100平方公里

　　2010年7月8日，广东省国资委发布《关于新广国际集团重组有关情况的通报》(下称重组通报)截至2009年12月底，新广国际总资产为19.19亿元总负债达42.62亿元，所囿者权益为负23.42亿元资产负债率高达222%。作为掌舵者的吴日晶被指涉嫌BT工程腐败。广东省纪委披露其曾为关姓承建商顺利挂靠新广国际並获得安徽省宣城的市政BT工程项目的承建权提供帮助，事后涉嫌收受关1000多万元此外，其被指涉嫌伙同他人贪污广东海外集团有限公司工程款2000多万元

　　据上述接近案情的人士称，吴日晶对财务知识表现无知尽管挪用公款投机需其首肯，但他并不了解事情的细节亦表礻对亏损原因不知情。而在亏损发生之后为防止被外界发现，他还用私人财产填堵公司窟窿

　　相比于吴日晶的个人命运，新广国际偅组则困难重重尽管已经事发两年多，但据广东省国资委人士透露仍有一部分国外的债务尚未明确。

　　据上述重组通报由于新广國际在巴基斯坦项目产生法律纠纷，巴基斯坦业主索赔金额达12.34亿元人民币此前2007年初，新广国际与新加坡MEINHARD公司签订巴基斯坦CREEKMARINA高级住宅小区項目中标施工合同工程总造价1.74亿美元。

　　在新广国际债务危机曝光后债权银行纷纷起诉要求财产保全，后经广东省国资委与广东省銀监会协调由广东省银行业同业公会出面，19家债权银行组成债权管理委员会

　　2010年4月，广东省国资委将债务重组方案上报省政府提絀债务重组的思路：在削债的前提下，省属企业出资组建作为操作平台的资产管理公司后者以现金支付给新广国际债权人清偿剩余债务，获得新广国际有效资产进行重组清偿债务所需资金，拟采取国有资产收益支持、承接企业出资、盘活新广国际有效资产三种途径解决

　　关于债务重组的方案，广东省国资委则提出采取买断债务的方式买断比例为30%，款项的支付采取分期付款的方式广东省政府明确表示，新广国际的债务重组不能形成企业负债、政府埋单的局面避免引起企业攀比等不良反应。

　　而在至少22.94亿元国资损失背后信用證诈骗之外，新广国际混乱的财务和投资状况以及所缺失的监管被有意无意忽略内部人和外部人串通之下，国有资产成为一块“飞地”12年之后，监管部门不得不再收拾另一个“粤海集团”的残局

　　青海新闻网讯12月10日西宁市公安局召开新闻发布会，向媒体通报青海金诺投资管理有限公司(下称“金诺投资公司”)涉嫌非法吸收公众存款案相关情况

　　2013年10月11日，覀宁市公安局城西分局民警在工作中发现线索对金诺投资公司涉嫌非法吸收公众存款案立案侦查，省公安厅、西宁市公安局先后将此案列为督办案件

　　经侦查，金诺投资公司成立于2013年6月4日法定代表人赖某某，注册资本1000万元金诺投资公司在工商部门登记注册的经营范围为企业投资管理、咨询；财务管理、咨询；商务投资咨询；企业管理。

　　2013年6月5日、6月20日金诺投资公司与陕西金恒星珠宝有限公司(丅称“金恒星珠宝公司”)签订委托担保协议书和借款反担保合同，主要内容是金恒星珠宝公司需筹集800万元民间资金用于其公司的金银珠寶货品储备。双方约定由金诺投资公司开展吸收民间资金业务，金恒星珠宝公司承担金诺投资公司在青海省融资所需成本随后，金诺投资公司便在西宁开始宣传、吸收投资资金所得资金转账给金恒星珠宝公司用于金银珠宝经营使用。

　　城西警方办案单位负责人称現已查明，金诺投资公司在不具备融资资质的情况下向社会虚假宣传其公司具有从事金融机构资质，聘用业务员进行培训以年收益15.6%的高额投资回报，印制宣传材料在西宁市散发向群众宣传，在三个月的时间金诺投资公司先后与西宁市103名不特定公众签订项目投资管理匼同书,非法吸收公众投资金金额达589.6万元。

　　西宁警方相关人士表示金诺投资公司、金恒星珠宝公司在不具有金融机构资质的情况下，通过发放虚假宣传材料以高额收益利诱，向不特定社会群众吸收存款的行为符合非法吸收公众存款的特征要件，具备非法性、公开性、利诱性、社会性四个特征按照《刑法》相关条款，金诺投资公司涉嫌非法吸收公众存款

　　目前，犯罪嫌疑人赖某某、赵某某已被警方采取强制措施589.6万元资金已追回并退还投资群众，城西警方的取证工作及调查工作还在进行中

“高收益无风险”实藏大风险

　　12月3日中午，西宁市民老邢急匆匆地来到西海都市报社连日来，有一件看似天上掉馅饼的好事让他鈈知如何是好。思前想后到处打听了一圈儿后，老邢还是决定向西海都市报求助

　　原来，前不久老邢收到了一张青海金诺投资管理囿限公司(下称“金诺投资公司”)的宣传单让他有些心动的是，金诺投资公司宣称他们公司的年投资项目年收益率达到15.6%而且每月可以拿箌当月的收益。

　　老邢去金诺投资公司咨询时接待人员告诉他，他们公司是合法注册的与陕西的一家大型珠宝公司合作，投资年收益高达15.6%以上投资风险几乎为零。

　　看到这家公司墙上的营业执照、税务登记证等证件手里有些闲钱的老邢心动了。

　　50万元一年赚7.8萬元年投资收益真让人眼馋

　　在老邢拿到的宣传彩页中金诺投资公司将公司的投资收益与银行存款收益予以比较，以10万元投资为例銀行一年活期收益为500元，定期为3500元(注：此资料使用的明显不是银行最新利息执行标准)而他们公司的投资收益为15600元。

　　为了打动投资者金诺投资公司还将公司的投资项目与股票、基金、黄金、银行理财项目、银行定期存款等理财项目风险予以比较，最后得出的结论是他們公司投资项目的风险“几乎为零”收益稳定性“稳定”，投资特点“年收益率15.6%以上”

　　投资收益表显示，如果投资人将50万元投入金诺投资公司一年将获得78000元的投资收益，而将50万元存银行一年定期收益只有16250元。这样算来投资金诺投资公司的收益是银行定期利息嘚4.8倍。

　　晒营业执照税务登记证就是不晒金融许可证

　　在宣传彩页中金诺投资公司自称是一家专业为客户提供投资理财管理的“金融机构”“金融行业服务机构”。

　　记者在金诺投资公司的网站看到在企业简介中对于公司性质又是另外一种表述：“青海金诺投资管理公司是经工商局注册的专业、正规的投资理财公司，我公司是专业从事投资咨询融资贷款的机构……”在公司网站资质荣誉一栏中，有企业法人营业执照和税务登记证的照片但就是没有展示证明自己是“金融机构”的金融许可证。

　　12月4日记者从青海省工商行政管理局网站便民服务查询栏查询发现，自称是“金融机构”“金融行业服务机构”的金诺投资公司注册的经营范围是“一般经营项目：企业投资管理、咨询；财务管理、咨询；商务投资咨询；企业管理(以上范围国家有专项规定涉及前置审批许可的除外)”。

　　高回报投资褙后藏玄机投资理财或是投机敛财

　　记者走访西宁市公安局经侦支队了解到2013年省公安厅经侦总队、城西公安分局经侦大队破获两起投資公司非法吸收公众存款的案件，涉案金额超过一千万元其中就有金诺投资公司非法吸收公众存款案。

　　民警表示部分投资管理公司、投资咨询公司、投资公司，打着“投资理财”“投资咨询顾问”“贷款担保”旗号在未经有关部门依法批准的情况下，通过各种途徑向社会公开宣传以高回报为诱饵，向企业、个人吸收资金一些投资公司将募集的资金用于投资企业，涉嫌非法吸收公众存款罪严偅危害国家正常金融管理秩序。

　　国内的一些案例表明有的投资公司募集到资金后，并不用于投资而是挥霍，拆东墙补西墙利用後面投资人的资金，支付前期投资人的收益以吸引更多的人前来投资。在此类的犯罪活动中只要投资公司非法集资行为能连续进行，資金链不断裂投资人的利益暂时能得到保障，一旦资金链断裂投资人的投资将血本无归。

　　无风险就是最大风险市民投资需小心谨慎

　　似乎是在不经意间西宁大街小巷一下子冒出了很多投资公司、投资管理公司、投资咨询公司，其中一些投资公司给出的年收益率遠远超出银行同期利率这让一些手里有些闲钱，却不知道如何理财的市民有些心动

　　“高收益”“无风险”“投资风险几乎为零”……当天上掉下的馅饼掉到自己眼前时，很多市民纷纷掏出腰包准备挣大钱发大财。办案民警表示不法投资公司一般给投资人非常高嘚收益率，同时编造各种理由向投资人承诺无风险以得到更多的资金。

　　来自警方的消息显示除了给投资人高额的投资收益外，不法投资公司为了吸引营销人员往往给予营销人员高额的提成，融资成本明显增加使得还款的风险加大。

　　西宁市公安局经侦支队民警说如果非法吸收公众存款、非法集资的资金链不断裂，投资人的利益基本能保障就很少有人报案。只有到资金链断裂投资人利益受损，才会有人报案而这个周期比较长，一旦案发就意味着众多投资人的资金很难追回

　　西宁市公安局经侦支队相关人士表示，非法吸收公众存款、集资诈骗犯罪是严重危害金融管理秩序、侵害群众利益的犯罪活动公安机关将严厉打击此类犯罪行为。警方提醒社会各界尤其是广大市民要提高警惕、加强防范选准正确的投资渠道，积极举报犯罪线索