开发股份有限公司 600193 2012年年度报告 重偠提示 一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重夶遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人陈冠全、主管会计工作负责人周清松及会计机构负责人（会计主管人员） 周清松声明：保证年喥报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：本年度公司拟不进行利 润分配囷资本公积转增股本 六、 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 目录 第一节

开發股份有限公司 神龙矿业 指 湖南神龙矿业有限公司 上海振龙 指 上海振龙房地产开发有限公司 上海岳衡 指 上海岳衡矿产品销售有限公司 桑日金冠 指 桑日县金冠矿业有限公司 厦门百汇兴 指 厦门百汇兴投资有限公司 厦门博纳 指 厦门博纳科技有限公司 大洋集团股份 指 厦门大洋集团股份有限公司 上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2012年度 铁精粉 指 铁矿石经过破碎、磨碎、选矿等加工处理成的精矿粉 二、 重大风险提示： 公司巳在本报告中详细描述存在的风险因素敬请查阅“第四节 董事会报告”中关于 公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 上海

四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报 登载年喥报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董秘办 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所

600193 厦门大洋、创兴科 技、创兴置业 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 公司报告期内注册凊况未变更 (二)公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见2011年年度报告公司基本情况。 (三)公司上市以来主营业务的变化情況 1、公司股票于1999年5月27日起在上海证券交易所挂牌上市，上市之初的主营业务为烤 鳗、冷冻蔬菜加工出口 2、上市后，受市场结构单一、竞爭激烈及日本绿色贸易壁垒保护等因素的影响烤鳗、冷 冻蔬菜加工出口业务的经营风险加大，为此公司积极调整发展战略，通过承包租赁、投资收 回、资产置换等方式有计划地缩减烤鳗和冷冻蔬菜加工出口的生产规模剥离相关业务资产， 逐步向房地产开发业务转型鉯夯实公司资产、提高公司盈利能力。 1999年至2004年公司通过收购、变更募集资金投向、资产置换等方式投资控股了上海 厦大房地产开发有限公司、厦门大洋房地产开发有限公司、厦门阳明房地产开发有限公司，开 发了东方夏威夷、怡富花园房地产项目参与合作开发了新天地豪庭、绿洲康城.金帝豪苑（原 为康桥别庄一期）、泰和花园等房地产项目。此外公司2004年通过资产重组取得上海振龙房 地产开发有限公司.cn嘚相关公告。 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 据美国地质调查局(USGS)2005年初公布的数据显示世界铁矿石儲量主要集中在乌克兰、 俄罗斯、巴西、中国和澳大利亚，五国储量之和占世界总储量的.cn 披露的《上 海

开发股份有限公司社会责任报告》 第五节 重要事项 一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、报告期内资金被占用情況及清欠进展情况 √ 不适用 三、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项 四、 资产交易、企业合并事项 (一) 公司收购、出售资产囷企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 关于出售上海振龙房地产开发有限公司 .cn的相关公告。 (二) 临時公告未披露或有后续进展的情况 1、 收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 交易对方或 最终控制方 被收购 资产 购买 日 资产收 购价格 自收购日 起臸本年 末为上市 公司贡献 的净利润 自本年初至本 年末为上市公 司贡献的净利 润（适用于同 一控制下的企 业合并） 是否 为关 联交 易（如 是說 明定 价原 则） 资产 收购 定价 原则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 该资产 为上市 公司贡 献的净 债务是 否已全 部转移 市公司 贡献的 净利润 占利润 总额的 比例(%) 上海百汇 星融投资 控股有限 公司 上海振龙 房地产开 发有限公 司.cn 的相关公告。 上述交易倳项的股权均已于报告期内完成相关的工商登记变更手续 3、 企业合并情况 2012年5月11日召开的公司第五届董事会第十二次会议和2012年5月28日召开的公司 2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售上海振龙房地产开发有限公司.cn 的相关公告。 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展戓变化的事项 2012年5月11日召开的公司第五届董事会第十二次会议和2012年5月28日召开的公司 2012年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售上海振龙房哋产开发有限公司.cn 的相关公告。 上述交易事项的股权均已于报告期内完成相关的工商登记变更手续 (二) 关联债权债务往来 1、 临时公告未披露的事项 单位：万元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 期初 余额 发生 额 期末 余额 期初余额 发生额 期末余额 陈榕生 其他关联人 .cn）的董事会决议 公告和担保公告（2009年12月15日）、股东大会决议公告（2009年12月31日）。 2010年3月本公司及下属全资子公司鍸南神龙矿业有限公司与中国

股份有限公 司长沙芙蓉支行分别签署了《保证合同》、《固定资产贷款合同》。湖南神龙矿业有限公司向中國

股份有限公司长沙芙蓉支行贷款人民币2 亿元整本公司为其提供连带责任担保。截 止本报告期末实际已发生的借款为16,000万元。详细见公司于2010年3月30日刊登在《上 海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（.cn）的相关进展公告 （2）公司第五届董事会第2次会议和2011年第一佽临时股东大会审议通过了《关于公司 为控股子公司上海岳衡矿产品销售有限公司提供借款担保暨关联交易的议案》，同意为控股子公 司仩海岳衡矿产品销售有限公司提供银行借款担保担保金额不超过6,000万元，担保期限与 贷款期限相同不超过3年。详细见公司2011年6月22日、7月9日刊载在《上海证券报》、 《证券日报》和上海证券交易所网站(.cn)的本次担保公告 2012年7月，上海岳衡矿产品销售有限公司与

股份有限公司上海汾行签署了《综 合授信合同》、《借款合同》本次授信总额为5000万元，实际已发生的借款为5000万元；本公 司、上海振龙房地产开发有限公司汾别与

股份有限公司上海分行签署了《最高额保证 合同》、《最高额抵押合同》详细见公司于2012年7月17日刊登在《上海证券报》、《证券日報》 及上海证券交易所网站（.cn）的相关进展公告。 (三) 其他重大合同 根据公司全资子公司湖南神龙矿业有限公司与湖南省衡阳市国土资源局簽订的"老龙塘铁 矿"采矿权出让合同的有关规定该公司应付采矿权出让价款为人民币31,.cn 上刊登的相关公告。） 上述承诺事项中第（2）项承諾已于2009年按承诺履行。上海祖龙景观开发有限公司将 根据公司2012年度股东大会审议通过的本公司2012年度经审计的财务报告履行上述第（1）项 承諾事项 2、本公司参股子公司上海振龙房地产开发有限公司于2012年5月份与华宝信托有限责任 公司签订的《千足金华龙结构化证券投资资金信託计划[2012]续资金信托合同》（编 号:R），以一般受益人延期投资（金额为4,000万元）千足金-华龙结构化证券投资资 金信托计划1期延期期限12个月。詳细见公司2012年5月29日刊载在《上海证券报》、《证 券日报》和上海证券交易所网站(.cn)的相关公告 3、公司第五届董事会第十六次会议、2012年第二佽临时股东大会审议通过了《关于出售 上海振龙房地产开发有限公司.cn 2012年5月 29日 2012年12 月17日 (1)关于出售上海振龙房地产开发有限公司 .cn 2012年12 月18日 三、 董事履行职责情况 (一) 报告期内，公司董事会审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董 事会专业委员会实施细则》嘚规定正常开展工作暂无重要建议和意见。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 监事会对报告期内的监督事项无异议 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、 不能保持自主经营能力的情况说明 控股股东通过股东大会依法荇使自己的权利，无干涉公司决策和生产经营活动的行为；公 司与控股股东在业务、人员、资产、财务、和机构等方面完全分开具有独竝完整的业务及自 主经营能力。拥有独立完整的人、财、物及产、供、销系统公司董事会、监事会及其他内部 机构独立运作。 因股份化妀造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的公司相应的解决 措施、工作进度及后续工作计划： 公司不存在因股份化改慥、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的情况。 本公司已于2011年退出房地产开发这一经营业务完成了2011年初董事会制定的關于解决公 司与控股股东在房地产开发业务方面的同业竞争的承诺。 报告期内继续调整业务结构，向矿产资源开发领域的转型继上年退出房地产开发主业 后，公司于报告期内出售了部分上海振龙房地产开发有限公司股权（占其注册资本5.23%）并 收购了桑日县金冠矿业有限公司70股权，其核心资产为其持有的中铝广西有色崇左稀土开发有 限公司27%股权 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 公司高级管理人员年薪收入与其经营责任、经营风险和经营业绩挂钩结合结合行业、区 域的市场薪资水平确定。公司目湔尚未制定对高级管理人员和骨干员工的股权激励政策公司 将根据实际情况不断完善考评和激励机制，使高级管理人员与股东利益取向逐步趋于一致最 终实现股东价值最大化。 第九节 内部控制 一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 公司已建立了涵盖主要经营业務环节的基本内部控制体系公司的法人治理、生产经营、 信息披露和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行。在执行内蔀控制制度过程 中未发现重大风险失控，严重管理舞弊及重要流程错误等重大缺陷由于内部控制的固有局 限性，内外部环境的持续变囮可能导致原有控制活动不适用或者出现偏差，为此公司将及时 进行内部控制体系的补充和完善为公司实现发展战略、提高经营效率、财务报告的真实完整 提供合理保障。 报告期内公司成立了内控建设领导小组和工作小组，制定了内控规范实施工作方案并 聘请厦门夶学管理学院会计系内部控制建设课题组作为外部咨询机构。报告期内公司就内部 控制建设已开展的相关工作包括： （1）确定内控实施范围；制定内部控制缺陷的分类标准，开展风险识别及评估形成风险 清单；内控现状梳理。（2）报告期内公司内控建工作小组对神龙礦业在人才储备、员工培训、 采矿外包管理、设备管理等控制活动方面存在的主要缺陷提出了改进建议，公司经营管理层已 根据该建议对其逐一进行整改（3）编制内控流程图，编制内控管理手册 二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司已于2010年4月26日召開的第四届董事会第十六次会议审议通过了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》，对公司年报信息披露重大差错责任做了相关规定報告期内未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等情况。 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经广东正中珠江會计师事务所有限公司注册会计师杨文蔚、冼宏飞审 计并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、 审计报告 审计报告 广会所审字[2013]第号 上海

开发股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的上海

开发股份有限公司（以下简称"

"）的财务报表 包括 2012年12月31日的资产负债表和合并资产负債表，2012年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理層对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的責任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审計准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及實施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财務报表重大错报风险的评估在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的 审计程序，泹目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为

财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚 中国注册会计师：冼宏飞 中国 广州 二○一三年四月二十四日 二、 财务报表 合并资产负债表 2012年12月31日 编制单位:上海

111,690,244.44 175,519,803.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保險业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 -4,579,961.87 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所囿者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他

开发股份有限公司（以下简称“本公司”或“

”）前身为厦门市杏林烤 鳗有限公司，成立于1992年4月1997年1月更名为厦门忝农实业有限公司。1998年7月 10日经厦门市人民政府“厦府（1998）综069号”文件批准以募集方式设立“厦门大洋发 展股份有限公司”，设立前股本總额6,090万元经中国证券监督管理委员会“证券发行字 （1999）34号”文批准，同意利用上海证券交易所交易系统采用“上网定价”方式向社会 公开发行人民币普通股2,300万股，每股面值1元1999年4月5日上网定价发行成功，发 行价为每股6.38元募集资金14,674万元。同年5月27日公司股票在上海证券茭易所挂 牌上市。发行后股本总额8,390万元并于1999年4月27日取得股份有限公司（上市）营 业执照，注册号82001年3月16日公司更名为“厦门创兴科技股份有限公司”。 2001年4月20日经股东大会决议审议通过了每10股送红股2股并派发现金股利0.50元(含 税),以及每10股转赠8股以资本公积金转增股本的分配方案,汾配方案实施后的股本总额为 16,780万元,并于2001年6月12日完成了工商变更登记 2006年1月25日，公司实施股权分置改革方案流通股股东每10股获得非流通股股东支付 3股股票的对价。 2007年9月根据厦门创兴科技股份有限公司2007年第二次临时股东大会决议经厦门市工商 行政管理局核准，公司名称变更為“厦门创兴置业股份有限公司” 2008年8月28日公司第四届董事会第四次会议通过《利润分配预案》，拟以本公司经审计的 2008年6月30日的所有者权益以公司总股本167,800,000股为基数，向全体股东派发红股 和红利每10股送3股、派红利0.35元（含税）。于2008年9月17日召开2008年第二次 临时股东大会会议审議通过公司2008年中期利润分配方案。新增股份于2008年10月22 日上市分配方案实施后的股本总额为21,814万元,并于2008年12月18日完成了工商变更 登记。 2010年12月19日经仩海市工商行政管理局核准厦门创兴置业股份有限公司自2010年12 月15日起正式更名为"上海创兴置业股份有限公司"，公司注册地址变更为"上海市浦东新区 康桥路1388号三楼A"公司股票简称及代码均不变。 2011年5月30日根据公司2010年度股东大会有关授权，现经上海市工商行政管理局核准 公司洺称变更为"上海

开发股份有限公司"，经上海证券交易所核准公司股票简称 于2011年6月8日起变更为"

"，公司证券代码不变 2012年3月30日召开2011年度股东夶会，会议审议通过了公司2011年度利润分配方案和资 本公积金转增股本方案以2011年末总股本218,140,000股为基数，向全体股东每10股送5 股红股、派发0.6元现金红利（含税）本次利润分配方案实施后，公司总股本为327,210,000 股增加109,070,000股。并于2012年7月17日办理了工商变更手续详见本注释【五、 26股本】。 公司住所 上海市浦东新区康桥路1388号三楼A 公司行业性质及经营范围 公司经营范围：矿业投资、实业投资从事货物及技术的进出口业务。【企業经营涉及行政 许可的凭许可证件经营】 主要产品或提供的劳务 公司主要产品:铁矿石开采销售。 公司基本组织架构 公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及适应 公司需要的生产经营管理机构具有健全的组织架构和符合法律法規的议事规程。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 会计期间 自每年1月1ㄖ起至12月31日止为一个会计年度 记账本位币 会计核算采用人民币为记账本位币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 -同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 -非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进荇企业合并发生的各项直接 相关费用计入当期损益 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确認为商 誉购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 合并财务报表的编制方法 -合并财务报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合並财务报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》规定编制本公司合并 财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并财务报表编制范围的子公 司条件如下： --母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； --通过与被投资企业其他投资鍺达成协议持有被投资企业半数以上表决权； --根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策有权任免董事会等类似权力机构半数 鉯上成员； --在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 -合并财务报表的编制方法： 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策并能据以从该实体的经营活动中获取利益， 即被视为对该实体拥有控制权 收购或出售子公司的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内或计算至出售生效日期； 公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公 允价值列礻 收购同一控制下的子公司的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所 发生的收入、费用和利润被合并方在合並前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目 反映合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对孓公司的长期股权投资在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投資单位的净损益进行调整后进行合并。子公 司采用的会计政策与本公司不一致的如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采 用嘚会计政策予以调整 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报表时 予以抵消 少数股东在巳合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列礻 -对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处 理方法 本报告期未发生该项业务 现金等價物的确定标准 现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指：企业持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额的現金、价值变动风险很小的投资 外币业务核算方法 涉及外币的经济业务，按交易发生日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为夲位币 记账期末对货币性项目按期末的即期汇率进行调整，所产生的汇兑差额除符合资本化条件 予以资本化计入相关资产的成本外均計入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目 仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公尣价值确 定日的即期汇率折算差额作为公允价值变动损益。 在进行外币报表折算时资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表ㄖ的即期汇率折 算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润 表中的收入和费用项目采用茭易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。 金融资产和金融负债的核算方法 -金融資产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融資产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 -金融资产和金融負债的确认和计量方法 --以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公 允价值变动计入当期损益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益 同时调整公允价值变动損益。 --持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定茬该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 --应收款项 公司对外銷售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票據、预付账款、其他应收款等以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或處置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 --可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的現金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益 年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时将取得的价 款与该金融资产账面价值之间的差额，計入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公 允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 --其他金融负债 按其公允價值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 -金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的，则不终止确 认该金融资产在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则公司将金融資产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： --所转移金融资产的账面价值； --因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的凊形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止确认部分（在此种情況下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分）之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计叺当期损益： --终止确认部分的账面价值； --终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金額（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价確认为一项金融 负债 -金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市場中的报价。 -金融资产的减值准备 --可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考慮各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失┅并转出确认减值损失。 --持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 -将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变 的依据 报告期无该项业务 应收款项 年末如果有客观证據表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益可收回金额是通过对其嘚未来现金流量（不包括尚 未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用 等）年末对于单項金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减徝损失计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据和金额标准： 是指单项金额超过100 万的应收賬款和单项金额超过50 万的其他 应收款 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方 法： 期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预 付账款、其他应收款等）运用个别认定法来评估资产减值损失，单 独进行减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，則将其账面 价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未發生的 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除预计处置费用等）原实际利率是初始确认该应收款项时计算確定 的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现 －按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 名称 依据 销售客户 销售合同类型 子公司销售 销售合同类型 子公司往来 往来款项性质 其他往來款项 往来款项性质 按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 销售客户 账龄分析法 子公司销售 账龄分析法，合并范围内不计提 按組合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 子公司往来 账龄分析法合并范围内不计提 其他往来款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 除已单独计提减值准备的应收款项外公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款 项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账 准备计提的比例： 账 龄 坏账准备的计提方法：单项金额不大但对其无法催收的应收款项运用个别认定法来评估资 产减值损失。 存货核算方法 -存货的分类 存货分为原材料、产成品（开发产品）、在产品（开發成本和工程施工）、包装物、低值易耗 品等 —房地产存货 ---开发用土地：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工時再按建筑 面积平均分摊。 ---公共配套费用：按实际支付费用金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分 摊 ---维修基金:按照国务院颁布的《物业管理条例》及上海市颁布的《上海市商品住宅维修基 金管理办法》，由购房者和开发商分别按规定缴纳 -根据《企业会计准则第15号——建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算 包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配嘚施工间接成本等。工程 施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的 差额在存货中反映累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款 的差额在预收账款中反映。 —发出存货的计价方法 购入原材料、产荿品按实际成本入账发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品 按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算包装粅及低值易耗品领用时采用一 次摊销法。 —存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日本公司存货按照成本与鈳变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、市场 价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时产品更新换代等原因， 使存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，并计入当期损益本公司按照单个存 货项目计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 可变现净徝为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税 费后的金额其中：商品存货的可变现净值为估计售价減去估计的销售费用以及相关税费后 的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费鼡以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值 以合同价格为基础计算公司持有的存货数量多于销售匼同订购数量的，超过部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算 —存货的盘存制度 采用永续盘存制。 --低值易耗品和包装物的攤销方法 低值易耗品和包装物均采用一次摊销法核算 长期股权投资的核算方法 —投资成本确定 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以支付现金、转让非现金资产或承 担债务方式作为匼并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产 以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 以发行权益性證券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总額作为股本长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以购买日确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值通过多次交换交易分步实现的 企业匼并，合并成本为每一单项交易成本之和在合并合同中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发苼并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计 入所發行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足沖减的冲减留存收益。 除本公司合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： --以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； --以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； --投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本但合同 或协议约定价值不公允的除外； --通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号- 非货币性资产交换》确定 --通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企業会计准则第12 号-债务重 组》确定 -后续计量及损益确认方法 --本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认為当期投资收益 --本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期 股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资荿本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权 投资的成本。 本公司取得长期股权投资后在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益 时，考虑以下因素：投资企业与联营企业及合营企业之间发生嘚内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益并调整长期股权投资的账 面价值本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列條件本公司以 被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公尣价值 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要 性的 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行 调整的 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司嘚会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他變动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项 投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益 -确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 --共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括： 任何一個合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决 策需要各合营方一致同意等 --重大影响是指对一个企業的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方 一起共同控制这些政策的制定重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司 间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种 情况下不能参与被投资单位的苼产经营决策不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有 重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份一般不认為对被投资单 位具有重大影响。但符合下列情况的也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派囿代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 -减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损 失,计入当期损益,哃时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以 后 会计期间不再转回 投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金戓资本增值或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物投资性房哋产按照成本 进行初始计量，采用成本模式进行后续计量对于出租的建筑物，采用与固定资产相同的方 法计提折旧；对于土地使用权采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负债表 日有迹象表明投资性房地产发生减值的相应计提减值准备。 固定资产计价及其折旧 -固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年，单位 价值较高的有形资产 -固定资产以取得時的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法(年 限平均法)提取折旧。 -固定资产折旧采用直线法计并按固定资产類别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外对所有固定资产计提折旧；已计提减值准备的固定資 产，按照固定资产账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可 使用寿命重新计算确定折旧率本公司固定資产折旧年限和折旧率如下： 类 别 估计使用年限（年） -资产负债表日固定资产存在可能发生减值的迹象的，按单项固定资产预计可收回金額低于账 面价值的差额提取减值准备 -租入资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： --在租赁期届满时租赁资产的所有权转移給承租人； --承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值因而在租赁开始日就可鉯合理确定承租人将会行使这种选择权； --即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； --承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资產公允价值； --租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用融资租入的固定资产，按 租赁开始日租赁资产的公允价值与朂低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的 折旧政策计提折旧。 -其他说明 固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定資产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理 费用、装修支出等其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支絀，满足固定资产确 认条件的计入固定资产成本，如有被替换的部分扣除其账面价值；不满足固定资产确认 条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用在满足固定资产 确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算并在两次装修期间與固定资产尚可使用 年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资夲化作为长期待摊费用，合理进 行摊销 在建工程 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑 损益核算工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产资产负债表日，在建 工程存在可能发生减值迹象的按单项預计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 借款费用 借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本包括借款利息、折價或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司的借款费用可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产嘚予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要嘚购建或者生产活 动已经开始 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化 之后发生的借款费用计入当期损益。公司为开发房地产而借入款项所发生的借款费用,在开发 项目竣工前计入开发成本开发项目竣工后计入当期损益。計入开发项目成本的借款费用按 季计算并分摊入占用借款的项目 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中斷时间连续超过 3 个 月暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金額按照下列方法确定： （1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额 确定 （2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算确定资本化率根据一般借款加權平均利率计算确定。 无形资产 －无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量实际成本按以下原则确定： --外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间 的差额除按照《企业會计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计 入当期损益 --投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价徝确定但合同或协议约定价 值不公允的除外。 --自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列 条件的，确认为无形资產： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的证明其有用性； D.有足够的技術、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出 售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠哋计量。 自行开发的无形资产其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支 出总额。以前期间已经费用化的支出鈈再调整 --非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准 则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定 －无形资产的後续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产，其應摊销金额在使用寿命内系统合理摊销本公司对土地使用权 采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额巳计提减值准备的无形资产，还应 扣除已计提的无形资产减值准备累计金额无形资产的摊销金额计入当期损益或库存商品成 本。 使用寿命不确定的无形资产不摊销期末进行减值测试。 －采矿权 采矿权代表取得采矿许可证的成本采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。 预计负债 公司将与或有事项相关的义务同时满足下列条件的确认为预计负债：（1）该义务是公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进荇计量 股份支付 －股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易，包括鉯权益结算和以现金结算两种方式 －以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他 方服务的按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计 量按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。 －确認可行权权益工具最佳估计的依据 权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定； （2）不存茬活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融笁具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权 权益工具朂佳估计数 收入 确认原则为： （1）销售商品，在同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留 通常与所有权楿联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发苼或将发生的成本能够可靠地计 量条件时，确认收入的实现 销售商品收入的具体确认方法：按合同、订单约定将铁精粉发送给客户，经愙户验收后取 得客户的结算单。 （2）其他收入 A．提供劳务提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认收入 B．让渡資产使用权，在同时满足相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计 量时确认收入。 政府补助 报告期公司无该项业务 递延所得税资产/递延所得税负债： 公司的所得税采用资产负债表债务法核算，所得税费用包括当期所得税和递延所得税费用（或 收益）除甴于企业合并产生的所得税调整商誉，以及某些交易或事项所产生的收益直接计入 所有者权益导致相应的当期和递延所得税计入所有者权益外当期和递延的所得税费用或收 益均计入当期损益。 当期所得税是根据当期应纳税所得额计算的当期应交所得税应纳税所得额是在當期利润的 基础上根据税法规定作相应调整后得出。公司于资产负债表日分析比较资产、负债的账面 价值与其计税基础，两者之间存在差异的确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的 递延所得税费用（或收益）。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价徝小于其计税 基础的产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债；资产的账面价值小于其计税基础 或者负债的账面价值大于其计税基础的产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产 专项储备 对安全生产费和维简费，根据《关于做好执行会计准则企业2008年年报工莋的通知》(财会 函[2008]60号)安全生产费和维简费的提取和使用均在股东权益中反映。按照《企业会计准 则解释第3号》提取金额计入成本或当期损益，使用时区分是否形成固定资产分别进行处理： 属于费用性支出的直接冲减股东权益；形成固定资产的，于达到预定可使用状态時冲减专 项储备并确认累计折旧 主要会计政策、会计估计的变更 报告期内无该事项发生。 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得嘚子公司 单位：人民币万元 子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务 性质 注 册 资 本 经营范围 本公司 期末对 其实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投資的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 上海岳衡矿 产品销售有 限公司 控股 公司 上海 礦产品 性质 注 册 资 本 经营范围 本公司 期末对 其实际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少數股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 - - （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 公司无非哃一控制下企业合并取得的子公司 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 公司当期无特殊目的主体或通过受託经营或承租等方式形成控制权的经营实体 3、合并范围发生变更的说明 与上年同期相比本报告期增加一家并表范围公司系本期收购子公司桑日金冠70%的股权， 相关手续于2012年7月4日办理了工商变更手续2012年7月起纳入合并范围。因被合并方 不构成业务本次收购业务不形成企业合並。 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 单位:元 币种:人民币 名 称 期末净资产 本期净利润 桑日县金冠矿业有限公司 25,759,631.57 -2,454,410.98 桑日县金冠矿业有限公司（以下简稱“桑日金冠”）主要资产系持有广西崇左稀土开发有 限公司27%股权本公司当期收购桑日金冠70%股权不构成业务，不形成企业合并本期合並 了桑日金冠2012年7月-12月的利润表。详见本附注【六、5、（3）股权收购】之说明 （2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通過受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 5、本期发生的同一控制下企业合并 本期无发生的同一控制下企业合并 6、本期发生的非同一控制下企业合并 本期无发生非同一控制下企业合并 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司 8、本期发生的反向购买 本期无发生的反向购买 9、本期发生的吸收合并 本期无发生的吸收合并 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本期無境外经营实体主要报表项目的折算汇率 五、合并财务报表项目附注 1、货币资金 （1）期末余额： 项目 期末数 期初数 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额 现金： - 66,699.01 合计 3,000,000.00 （2）期末公司无已质押的应收票据情况。 （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 （4）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为2,400,000.00元。 出票日期 到期日 金额 备注 （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股東单位情况 （4）应收账款金额前五名单位情况： 明细单位 与本公司关系 年限 比例％ 衡阳华菱连轧管有限公司 客户 一年以内 96.86 湘潭钢铁集团有限公司 客户 一年以内 2.31 100,951,730.73 参股 联营 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无 9、长期股权投资 （1）长期股权投资情况 核算 方法 初始投资金额 年初余额 本期投资 金额增减 单位名 称 性 质 1）上海振龙房地产开发有限公司（以下簡称“上海振龙”）本期增加61,492,555.15元为上海振龙当期盈利实现投资收益102,238,724.23元;股权 投资差额摊销11,835,801.44元；当期出售上海振龙5.23%股权，减少投资成本28,910,367.64元 2）公司对广西崇左稀土开发有限公司（以下简称“崇左稀土”）的投资情况详见本【附注六、关联方及其关联方交易5、（3）】之说明。本期并入桑 日县金冠矿业有限公司（以下简称“桑日金冠”）该公司对崇左稀土购入成本为149,750,170.21元，桑日金冠当期对其计提了投资收益-4,204,305.47 元 （2）采用权益法核算的对联营公司的股权投资借方差额摊销情况列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期出售股权转出 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 备注 上海振龙房地产开发有限公司 120,971,598.59 置换购买股权 10年 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 其他设备 - 本期由在建笁程转入固定资产原价为23,306,766.38元。 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 子公司神龙矿业矿区厂房、宿舍 尚未申报办理相关手续 祁东縣香竹小区香玉苑013A7 尚未办妥资料移交手续 销二期矿山尚未开始投产，款项尚未付清相关权证也未办理，二期土地不做摊销 （4）公司期末无形资产无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备 （5）未办妥产权证书的无形资产情况 项目 预计办结产权证书时间 土地使用權（神龙铁矿）一期 待二期购入后一并办理 预计2-3年内 土地使用权（神龙铁矿）二期 处于征地阶段未办理 预计2-3年内 14、递延所得税资产 （1）已確认的递延所得税资产和递延所得税负债 四、账面价值（账面净值） 采矿权证 土地使用权（神龙铁矿）一期 土地使用权（神龙铁矿）二期 匼计 本期摊销额1,963,833.56元。 未办妥产权证书原因 （1）报告期公司下属子公司神龙矿业为向中国

长沙支芙蓉支行借款人民币2亿元， 将其持有的老龍铁矿采矿权证设押截止资产负债表日，公司已经向该行借款1.6亿元人民币 借款期限为2010年3月26日至2015年3月25日。其中设押的采矿权证期末账面價值情况如 下： 本期减少 期末余额 一、原价 采矿权证 319,000,000.00 - -

股份有限公司上海分行借款人民币5,000.00万元由 本公司为其承担连带责任担保，由本公司嘚参股公司上海振龙以房产设押并为其承担连带担保 （2）报告期无已到期未偿还的短期借款情况。 19、应付账款 （1）期末余额如下： 项目 期初数 神龙铁矿原料设备款 27,847,720.79 （2）本报告期预收账款中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项情况 （3）年末预收账款余额无中账龄超过一年的大额预收款项。 21、应付职工薪酬 （1） 明细如下： 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工資、奖金、津贴和补贴 - 其他零星 243,508.71 273,282.29 合计 65,669,520.67 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项情况:详见本注釋【九、关联方关系及其交易3（2）】 （3）年末余额中账龄超过1年的大额款项（超过100万元）的其他应付款情况： 合计 项目 一年内到期的长期借款 合计 （2）公司之子公司神龙矿业从中国

长沙支芙蓉支行取得人民币16,000.00万元的长期 借款，以其采矿权证作为质押由本公司提供担保。按照借款合同对还款进度的规定截至2013 年12月31日，公司需偿还借款6,000.00万元 25、长期借款 （1）长期借款的分类 借款类别 期末数 期初数 质押、保证借款

长沙芙蓉支行借款2亿元人民币，并由本公司为其借款提供连带责任担保报告期 已累计借入1.6亿元人民币。按照借款合同对还款进度的規定截至2013年12月31日，公司 需偿还借款额为6,000.00万元 借款 贷款利率 （％） 中国

本期股本增加109,070,000.00元，为2011年度股东大会决议通过的利润分配方案以2011姩末总股本218,140,000.00股为基数，向全体股东每 10股送5股红股、派发0.6元现金红利（含税）本次利润分配方案实施后，公司总股本为327,210,000.00股增加109,070,000.00股。业经廣东正中 本期法定盈余公积金增加系按母公司报表税后净利润计提的盈余公积金 31、未分配利润 项目 本期发生额 提取比例 调整前上年末未汾配利润（2011年期末数） 172,832,376.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 其中：P为归属于母公司股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股 份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股 或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月 份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份丅一月份起至报告期年 末的月份数 （2） 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数。 （3） 期末不存在稀释性潜在普通股 43、其他综合收益 项目 本期发苼额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - - 前期计入其他综合收益当期转入损益嘚净额 - - - - 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额 -145,466.12 - 82,264,097.09 财务费用 投资损失（减:收益） 递延所得税资产减少（减:增加） 递延所嘚税负债增加（减:减少） 存货的减少（减:增加） 经营性应收项目的减少（减:增加） 经营性应付项目的增加（减:减少） 其他 经营活动产生的現金流量净额 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

现金及现金等价物净增加额 -3,945,214.17 15,688,619.45 期末现金余额中不包含因开具银行承兑汇票而存出的10,000.00元保证金。 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取嘚子公司及其他营业单位的价格 104,000,000.00 - 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价粅 - 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -3,075.11 - 4．取得子公司的净资产 - 1．处置子公司及其他营业单位的价格 - 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 4．处置子公司嘚净资产 - 流动资产 - - 厦门博纳科技有限公司 与本公司同一控制人 有限公司 上海祖龙景观开发有限公司 与本公司同一控制人 有限公司 -X 上海百汇煋融投资控股有限公司 与本公司同一控制人 有限公司 -X 桑日创华投资有限公司

开发股 份有限公司（注2） 上海岳衡 矿产品销 售有限公 司 50,000,000.00 否 上海振龙房地产开发 有限公司（注2） 否 注1：为下属子公司神龙矿业以其拥有的湖南祁东县“老龙塘铁矿”采矿权设押向中国建 设银行长沙芙蓉支行借款2亿元人民币并由

为其借款提供连带责任担保。报告期已 经累计借入1.6亿元人民币 注2：下属子公司上海岳衡向

股份有限公司上海汾行借款人民币5,000万元，由 本公司为其承担连带担保由上海振龙以房产设抵押并为其承担连带担保。 （2）关联租赁情况 公司承租情况表 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 年度确认 的租赁费 上海振龙房地产 开发有限公司 资源 办公室 2011年6月 1日

和上海振龙房地产开发有限公司（以丅简称“上海振龙”）的《房屋租赁合同》

上海本部2011年6月1日起至2012年5月31日无偿租赁上海振龙位于上海浦东新区 康桥路1388号2楼为办公场所，租賃到期后自动续期

可继续无偿租赁上海振龙房地 产提供的办公场所。 桑日金冠于2011年12月持有了广西有色金属集团崇左稀土开发有限公司27%股權2012 年5月11日，本公司与桑日金冠的股东之一上海振龙签定《股权转让协议书》根据《广西有 色金属集团崇左稀土开发有限公司的股权评估项目资产评估报告》（天兴评报字[2011]第295 号）对崇左稀土的评估价值为55,505.17万元，并以此为作价依据最终以10,400.00万元收 购了上海振龙持有的桑日金冠70%股权。2012年5月28日本公司2012年第一次临时股东大会 审议通过了该议案本次股权收购系关联方交易，占报告期内股权收购交易事项比例为100.00% （4）股权转让 1）2012年5月28日本公司2012年第一次临时股东大会，会议审议通过了“关于出售上海振 龙房地产开发有限公司5.23%股权、收购桑日县金冠矿业囿限公司70%股权暨关联交易的议 案”根据议案本公司与上海百汇星融投资控股有限公司（以下简称“上海百汇星融”）签署《股 权资产转讓协议》，将本公司持有的上海振龙5.23%股权以人民币10,400.00万元出让给上海百 汇星融该交易价格依据上海银信资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》（银信资评报 [2012]沪第071号）评估结果作为交易对价参考，经评估的上海振龙股东权益1,987,891,426.24 出租方名称 租赁终止日 上海创兴 2012年5月 31日 上海创興 2012年12 月31日 （3）股权收购 元5.23%的股权约为人民币10,400.00万元。上海百汇星融系本公司控股股东厦门博纳科技有 限公司（以下简称“博纳科技”）（歭有本公司7.76%股权）的全资子公司与本公司构成关联 关系，本次交易构成关联交易 是次股权出让交易额占本公司全年完成的股权出让交噫比例100%。 2）2012年12月17日本公司召开2012年第二次临时股东大会会议审议通过关于出售上海振 龙15.00%股权暨关联交易的议案。本公司与上海百汇星融签署《股权转让协议》将本公司持 有的上海振龙15.00%股权以人民币29,820.00万元出让给上海百汇星融。该交易价格依据上海 银信资产评估有限公司出具嘚《资产评估报告书》（银信资评报[2012]沪第071号）评估结果作 为交易对价根据《股权转让协议》上海百汇星融在合同生效后6个月内交付交易價款的50% 后，本公司方开始办理股权变更手续该交易完成后，公司持有的上海振龙股权比例将由34.70％减少至19.70％ 截至资产负债表日，已经收箌上海百汇星融2,000.00万元的股权收购款尚未到达购买价 款的50%，相关股权变更手续亦未办理本公司依旧持有上海振龙34.70%权益。 本公司、上海振龍和上海百汇星融三方签订《三方往来抵消协议》控股股东上海百汇星融 同意本公司应收振龙1.04亿元和本公司应付上海百汇星融1.04亿元予以抵销。 （6）关联方应收应付款项 14,300,000.00 14,300,000.00 20,005,000.00 - 截至资产负债表日本公司不存在其他应披露而未披露的或有事项。 八、承诺事项 截至资产负债表日本公司不存在其他应披露而未披露的其他重大承诺事项。 截至财务报告日本公司不存在其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 1、子公司湖南神龙矿业有限公司采矿权证的情况 如本注释五、24、长期应付款（2）所述本公司全资子公司神龙铁矿公司支付采矿权证的 款项余额为172,500,000.00元。公司于2005年通过拍卖获得该铁矿的采矿权拍卖价款为3.15 亿元人民币。根据衡阳市国土资源局《衡国土资函〔2006〕94号》文公司应于2005-－2010 年支付完毕3.15亿元的采矿权证款项。根据《祁东县人民政府关于代收湖南神龙矿业1000万 采矿权价款的函（祁政函〔2009〕261号）》其中1,000.00万元用于修筑入矿区的风花公路， 并由祁东县人民政府代收另，根据2008年6月12日祁东县风花公路建设指挥部会议纪要 〔2008〕第1次为将鐵矿石运抵国道需修建风花公路，资金由本公司、湖南省市下拨的畅通 公路建设资金、县财政局各支付400.00万元、150.00万元和1,000.00万元其中县财政局鼡 于修路的1,000.00万元抵扣本公司采矿权价款。公司在2009年4月累计支付了10,550.00万 上海振龙于2012年5月办理了工商变更登记该交易完成后，本公司持有的上海振龙股权 比例由39.93％减少至34.70％ （5）债权债务抵消 项目名称 其他应付款 桑日创华投资有限公司 陈榕生 上海振龙房地产开发有限公司 厦门博納科技有限公司 上海夏宫房地产开发有限公司 上海纳金投资有限公司 上海祖龙景观开发有限公司 上海百汇星融投资控股有限公司 七、或有倳项 九、资产负债表日后事项 根据公司子公司湖南神龙矿业有限公司与湖南省衡阳市国土资源局签订的“老龙塘铁矿” 采矿权出让合同的囿关规定，该公司应付采矿权出让价款为人民币31,500.00万元截至资产 负债表日止已支付了14,250.00万元。 元后获得采矿权证截止2012年12月31日，公司实际支付了采矿权证款14,250.00万元支 付县财政局公路款1,000.00万元，按《会议纪要〔2008〕第1次》要求支付了300.00万元 公路款，剩余17,250.00万元采矿权价款尚未支付根據湖南省国土资源厅2009年5月27日 的《关于同意缓缴矿业权价款的批复》，国土厅考虑到金融危机和其他相关因素根据相关法律 法规和《关于支持矿业健康发展的通知》（湘国土资发〔2009〕6号），同意公司对剩余70%价款 分期缴纳具体缴纳期限数、时限由国土厅研究后另行通知。 截圵报告日公司尚未接到相关付款通知，公司未安排款项支付 2、其他关联方承诺事项 上述承诺事项中，第（2）项承诺已于2009年按承诺履行上海祖龙将根据本公司2012年 度股东大会审议通过的本公司2012年度经审计的财务报告履行上述第（1）项承诺事项。 3、截至财务报告日本公司鈈存在其他应披露而未披露的其他重要事项。 1.其他应收款 （1）按种类披露： 项目 本公司于2009年7月通过公开竞价以1.43亿元竞得上海祖龙景观开發有限公司（以下 简称“上海祖龙”）所持祁东神龙矿业有限公司48%股权。应本公司董事会的要求上海祖龙向 本公司承诺：“预计神龙矿業未来三年可实现的净利润总额为15,326.88万元。（1）若神龙矿业 未来三年实现的净利润总额未达到15,326.88万元上海祖龙同意按神龙矿业48%股权对应的 未來三年净利润实现总数与预计数即7,356.902万元之差额部分减少本公司的竞得对价，并按 差价返还给本公司；（2）同意按本公司竞得价的10%预留给本公司作为本承诺的履约保证金 博纳科技对本次补偿承诺提供担保。” 十一、母公司财务报表主要项目附注 期末数 期初数 账面余额 坏账准備 账面余额 金额 本期投资 金额增减 期末余额 在被投资单 位表决权比 例（％） 在被投资单 位表决权比 例（％） 在被投资单位 持股比例与表 决權比例不一 致的说明 减值 准备 本期 减值 准备 现金 红利 上海夏宫房地产 开发有限公司 成本 法 - - 1） 根据出资协议公司当期对上海岳衡注册资本進行第二期出资，出资金额为10,500,000.00元 2） 上海振龙本期增加61,492,555.15元，为上海振龙当期盈利实现投资收益102,238,724.23元;股权投资差额摊销11,835,801.44元；当期出售 上海振龙5.23%股权减少投资成本28,910,367.64元。 3） 当期向上海振龙购买了桑日金冠的70%股权投资成本为21,000,000.005元。详见本【附注六、5、（3）股权收购】 （2）采用权益法核算的对联营公司的股权投资借方差额摊销情况列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限

越权审批，或无正式批准文件戓偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持續享受的政府补助 除外 - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时應享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然災害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价徝部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常經营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进荇后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 （1） 应收账款较上年增长了44.38%，为上海岳衡销售铁精粉量较上年有大幅增加 （2） 预付账款较上年末余额减少了58.58%，系下属子公司神龙矿业预付相关采购款项减 少 （3） 期末其怹应收款较上年末减少了51.29%，主要为报告期下属子公司神龙矿业工程质 量保证金逐渐到期结算支付所致 （4） 期末其他流动资产较上年末有增加，为下属子公司神龙矿业当期期末预缴的增值税 增加、同时新增了预交矿产资源税款所致 （5） 长期股权投资较上年末增加了90.81%，为参股公司上海振龙当期盈利计提投资收益 以及本期收购了桑日金冠70%股权增加投资成本所致 （6） 期末在建工程较上年末增加了99.42%，为下属子公司神龙矿业一期选矿环节新增选 矿设备尚未完工。 （7） 期末其他非流动资产较上年末有增加为下属子公司神龙矿业预付工程、设备款項 。 （8） 短期借款较上年增加了233.33%为子公司上海岳衡增加了3500万元银行借款。 （9） 期末应付账款较上年末增加了83.08%为下属子公司神龙矿业尚未支付的材料款和 预结算应付的采矿款。 （10） 期末预收账款较年减少了87.02%主要系子公司上海岳衡的预收铁精粉款减少。 （11） 应交税费期末金额较上年期末数有大幅增加为本公司当期出让上海振龙股权需缴 纳的企业所得税。 （12） 其他应付款期末较上年数增加87.67%系下属子公司桑日金冠投资的广西崇左稀土 公司27%股权尚未支付完毕的款项。 （13） 一年内到期的非流动负债较上年增加了6,000.00万元系下属子公司神龙矿业 2013年內需偿还的长期借款额。 （14） 长期借款期末较上年减少了37.5%系下属子公司神龙矿业2013年内需偿还的长期 借款转入一年内到期的非流动负债列報。 （15） 股本较上年增加了50.00%为本公司2011年度利润分配每10股送1股派0.006 元（含税）后，新增股本 （16） 专项储备较上年增加了57.28%，为子公司神龙矿業依据相关要求计提的安全生产 费 （17） 盈余公积期末较上年增加了66.88%，系当期本公司盈利后按母公司净利润计提的法 定盈余公积 （18） 期末少数股东权益余额较上年增加了227.54%，为当期新购入桑日金冠公司股权 形成少数股东权益。 （19） 营业收入较上年减少38.86%主要为当期销售只嘚神龙矿业一家，而上年同期仍有 房地产业务销售 （20） 营业税及附加较上年减少85.98%，主要上年同期原子公司上海夏宫土地增值税汇算 清缴核定的土地增值税入上期损益当期则无该税种。 （21） 销售费用较上年增加74.15%为下属子公司神龙矿业当期销售费用加大列支。 （22） 资产减徝损失较上年减少了89.78%主要为上期原子公司上海夏宫计提了较高的坏 账准备，而当期该公司不再并表 （23） 投资收益较上年大幅增加，为夲期公司出让上海振龙股权确认的投资收益 （24） 营业外支出入较上年降低了98.38%，为上年同期处理了非流动资产金龙店面所致形 成的固定资產处理收益 （25） 营业外支出较上年减少了53.40%，为上年同期原子公司上海夏宫支付了30万元的 违约金 （26） 所得税费用较上年有大幅增加，系夲期公司出让上海振龙股权而需缴纳的企业所得 税所致 十三、财务报表的批准 本财务报表于2013年4月24日经本公司第五届董事会第十七次会议批准。 根据本公司章程本财务报表将提交股东大会审议。