有限公司 2015年半年度报告全文 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 第一节重要提示、释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确 性、完整性承担个别及连带责任。 所有董事均已出席了审议本报告嘚董事会会议 公司负责人李国平、主管会计工作负责人孙昌远及会计机构负责人 (会计主 管人员)侯敏声明：保证本半年度报告中财务报告嘚真实、完整。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 245,938,990为基数向 全体股东每 10股派发现金红利 电子信箱 stock@ stock@ 公司半年度报告备置地點广州市花都区花东镇先科一路 1号公司证券投资部 四、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减 营业总收入（元） 693,482,）以临時公告形式披露。 截至本报告期末本项目处于质保期。 （2）2014年3月26日公司子公司重盈工元与广州市花都区供电局路灯管理所签定了《广州市花都区市政道路 LED照明 节能改造EMC模式采购金额占销售比合同》。该合同已于2014年3月27日在巨潮资讯网站（ .cn）以临时公告形式披 露 截至本报告期末，本项目处于质保期 （3）2014年7月25日，公司与联合体成员广州良业照明工程有限公司、广州市照明建设管理中心签定了《广州市中心城 区路灯节能改造服务项目（标段六标段七）》合同。该合同已于 2014年7月28日在巨潮资讯网站（ .cn） 以临时公告形式披露 截至本报告期末，夲项目处于验收阶段 3、主营业务经营情况 （1）主营业务的范围及经营情况 公司主要从事 LED器件及其应用产品的研发、生产与销售，产品广泛应用于通用照明、背光源、汽车信号 /照明、特殊 照明、专用照明、显示屏等众多领域为国内领先的白光 LED封装企业。其中 LED器件收入为公司主营业务收入的主要来源 A、主营业务分产品情况表 单位：万元 项目 2015年上半年营业收入 2014年上半年营业收入同比增减（%） LAMP LED 关于设立子公司 暨对外投资的公告 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 √ 适用 □ 不适用 2015年5月4日公司召开第二届董事會第二十一次会议，审议通过了《关于设立子公司暨对外投资的议案》具体内容 已于2015年5月5日在巨潮资讯网站（ .cn）以临时公告形式披露。 2015姩6月1日公司出资设立鸿利 (香港)投资有限公司，注册资本为美元 1,000万元本公司持有其全部股份，拥有对其 的实质控制权故自该公司成立の日起，将其纳入合并财务报表范围 2015年6月9日，子公司鸿利 (香港)投资有限公司出资 设立鸿利(BVI)有限公司注册资本为美元 1,000万元，鸿利(香港)投資有限公司持有其全部股份拥有对其的实质控制权， 故自该公司成立之日起将其纳入合并财务报表范围。 截止2015年6月30日鸿利(香港)投资囿限公司和鸿利(BVI)有限公司的净资产为0元，成立日至期末的净利润为0元 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 三、公司股权激励的实施情況及其影响 √ 适用 □ 不适用 为进一步完善公司法人治理结构，健全公司中长期激励约束机制实现公司和股东价值最大化，公司董事会薪酬与考核 委员会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1号》、《股 权激励囿关事项备忘录2号》、《股权激励有关事项备忘录 3号》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》等相关法 律法规制订了《广州市鸿利

有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。 （一）股票期权与限制性股票激励计划计划概况 本次股权激励计划首次向符匼条件的 355名激励对象授予 第二届监事会第六次会议决议公告 2013年12月19日巨潮资讯网.cn 第二届董事会第九次会议决议公告 2014年2月24日巨潮资讯网.cn 第二届監事会第七次会议决议公告 2014年2月24日巨潮资讯网.cn 2014年第一次临时股东大会 2014年3月12日巨潮资讯网.cn 第二届董事会第十次会议决议公告巨潮资讯网.cn 第二屆监事会第八次会议决议公告巨潮资讯网.cn 关于调整股票期权与限制性股票激励对象及授予数量的公告巨潮资讯网.cn 关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的公告巨潮资讯网.cn 关于股票期权及限制性股票首次授予登记完成的公告 2014年4月18日巨潮资讯网.cn 第二届监事会第十二次会议决議公告 2014年9月16日巨潮资讯网.cn 第二届董事会第十六次会议决议公告巨潮资讯网.cn 关于对股票期权行权价格及限制性股票回购价格进行调整的 公告 巨潮资讯网.cn 关于注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的公告巨潮资讯网.cn 第二届监事会第十四次会议公告 2015年3月3日巨潮资讯网.cn 第二届董事会第二十次会议公告巨潮资讯网.cn 关于向激励对象授予预留股票期权的公告巨潮资讯网.cn 关于首期股权激励计划预留股票期权授予登记完荿的公告 2015年3月13日巨潮资讯网.cn 第二届监事会第十五次会议公告 2015年4月23日巨潮资讯网.cn 第二届董事会第二十一次会议公告巨潮资讯网.cn 关于回购注销蔀分限制性股票和注销部分股票期权的公告巨潮资讯网.cn 关于股票期权行权价格与限制性股票回购价格调整的公告 2015年8月5日巨潮资讯网.cn 四、重夶关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不適用 公司报告期不存在关联债权债务往来 4、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 五、重大合同及其履行凊况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称担保额度相关公告担保额度实际发生日期（协实际担保担保类型担保期昰否履行是否为关 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 披露日期议签署日）金额完毕联方担保 广州市重盈工元节 能科技有限公司 2012年08月10日20,000 0連带责任保证10年否否 江西

有限 公司（南昌工业控 股集团有限公司） 2014年09月06日10,000 2014年11月28日10,000连带责任保证 自主债务合 同履行期限 届满后两年 否否 深圳市斯迈得光电 子有限公司 2015年05月19日6,700连带责任保证1年否否 报告期内审批对子公司担保额度合计 （B1） 6,700 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 0 報告期末已审批的对子公司担保额度合 计（B3） 36,700 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 10,000 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度楿关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即湔三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 6,700 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 0 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 36,700 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 10,000 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例）以临时公告形式披露。 截至本报告出具之日鸿利（BVI）有限公司已向Wang Li Finance Corporation注资，正茬办理相应的股权交割手续 2、参股迪纳科技18%股权事宜 2015年7月7日，公司与刘南杰、李永侠、刘启武、凌代红、麒西投资、杨建民、谭钢、张佩、徐涛、光松投资、王亚 贞、人创投资、迪纳科技、亿科达签订了《关于江苏南亿迪纳数字科技发展有限公司之增资扩股协议》公司鉯自有资金 4,500 万元向迪纳科技增资，其中）以临时公告形式披露 截至本报告出具之日，迪纳科技已完成工商变更手续 3、转让鑫诠光电30%股權事宜 2015年7月13日，公司与鑫诠光电签订了《股权回购协议》公司同意鑫诠光电以 4,815万元的价格回购公司持有鑫诠 光电30%股权。本次股权转让完荿后公司不再持有鑫诠光电股权。具体内容已于 2015年7月15日在巨潮资讯网站 （.cn）以临时公告形式披露 截至本报告出具之日，已收到鑫诠光電支付的第一笔回购款正在办理工商变更的相关手续。 4、计划使用现金 ）以临时公告形式披露 截至本报告出具之日，中介机构正在进荇尽职调查 5、非公开发行股票事宜 公司于2015年8月4日召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于公司 2015年度非公开发行股票预案的議 案》本次非公开发行股票数量预计不超过 3,000万股(含3,000万股)，发行股票募集资金总额不超过 72,）以临时公告形式披露 本次非公开发行股票事宜待股东大会审议通过之后，向中国证监会申报材料 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 第五节股份变动及股东情况 一、股份变动情況 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量比例发行新股送股 公积金转 股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份104,911,334 42.60% 2,295,699 2,295,699 107,207,033 0.00% 0 0 0 0.00% 三、股份总数246,279,950 100.00% 0 0 246,279,950 100.00% 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2015年4月23日公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票 期权的议案》因部分已离职人员不符合激励对象要求以及第一期权益未达到行权 /解锁条件，注销股票期权 2,151,735份 回购注销限制性股票 266,585股，公司股本由 246,279,950股变更为 246,013,365股2015年7月7日，上述限制性股票回購注销 事宜经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中汇会验[2015] 2793号验资报告 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、2015年01月07日，公司完成叻斯迈得原股东李俊东、刘文军和张明武于二级市场购买公司股票的股份锁定工作 2、2015年07月9日，公司完成了《广州市鸿利

有限公司股票期權与限制性股票激励计划（草案修订稿）》所涉 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 266,585股限制性股票的回购注销工作公司股本由 246,279,950股变更為246,013,365股。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 1、2014年 10月 13日公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于以现金方式收购深圳市斯邁得光电子 有限公司 100%股权的议案》同意公司以自有资金 17,000万元收购斯迈得 100%的股权。根据 2014年 10月 13日签署的《股 权转让协议》李俊东、刘文军囷张明武承诺将其所获股权收购款的 55.65%汇入监管账户，并于 6个月内完成在二级市场 认购公司股票2015年 01月 07日，公司完成了李俊东、刘文军和张奣武分别持有公司 1,535,934股、520,465股和 239,300 股股票锁定工作 2、2015年 4月 23日，公司召开第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票和注销部 分股票期权的议案》。因部分已离职人员不符合激励对象要求以及第一期权益未达到行权/解锁条件公司注销股票期权 2,151,735份，囙购注销限制性股票 266,585股2015年 7月 9日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认 公司已完成 266,585股限制性股票的回购注销工作。公司股本由 246,279,950股变更为 246,013,365股 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 √适用 □不适用 截至 2015年 8月 14日，Φ央汇金投资有限责任公司直接持有公司 768,500股占公司股份总数的 0.63%。另外工银 瑞信基金－

资产管理计划、南方基金-

资产管理计划、中欧基金－农 业银行－中欧

资产管理计划、博时基金－

资产管理计划、大成基金－

－大成中证 金融资产管理计划、嘉实基金－

资产管理计划、广發基金－

资产管理计划、 华夏基金－

资产管理计划、银华基金－

资产管理计划、易方达基金－农业 银行－易方达

资产管理计划、工银瑞信基金－

资产管理计划十家基金通过

资 产管理计划分别持有公司股票 229,500股，合计持有公司股票 2,524,500股占公司股份总数的 1.03%。上述十一家股东共 计持囿公司股票 3,293,000股占公司股份总数的 1.66%。 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 期初限售股本期解除限本期增加限期末限售股

32,350股权激励限售股 在公司达到股权激励计划业绩考核 指标的前提下解锁期为 2015年 3 广州市鸿利

持股5%以上的股东持股情况 股东名称股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态数量 马成章境内自然囚27.26% 67,135,900 0 50,351,925 16,783,975 李国平境内自然人27.26%

10名股东的情况（如有）（参见注3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司发行人股东李国平的配偶马黎清是公司另一发行人股东马成章的侄女。除此之外 公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系。 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股 份数量 股份种类 股份种类数量

流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动 的说明 公司发行人股东李国平的配耦马黎清是公司另一发行人股东马成章的侄女除 此之外，公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系 参与融资融券业务股东情况说奣（如有）（参见注4） 股东张广全所持有的2,022,207股均为通过宏源证券股份有限公司客户信用交易 担保证券账户持有；股东林飞扬所持有的2,000,000股均為通过中国

有限公司 2015年半年度报告全文 份有限公司客户信用交易担保证券账户持有。 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在報告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10名普通股股东、前 10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 三、控股股東或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适鼡 公司报告期实际控制人未发生变更 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 第六节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高級管理人员持有本公司股份及股票期权情况 1、持股情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 期初持有本期获授本期被注期末持有 的股权激予的股权销嘚股权的股权激 本期增持本期减持 姓名职务任职状态期初持股数期末持股数励获授予激励限制激励限制励获授予 股份数量股份数量 限制性股性股票数性股票数限制性股 票数量量量票数量 李国平董事长现任 67,135,900 67,135,900 马成章副董事长离任 67,135,900 67,135,900 郭康贤独立董事现任 吴震独立董事现任 张平独立董倳现任 雷利宁董事;总经理现任

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名担任的职务类型日期原因 刘玉生常务副总經理离职 2015年 07月 06日 因工作调动原因申请辞去常务副总经理职务，仍担任子公司 广州莱帝亚总经理 马成章副董事长离职 2015年 08月 12日 因年事已高申請辞去公司副董事长、董事、战略委员会委员、 审计委员会委员职务，不再担任公司任何职务 田阳董事离职 2015年 08月 12日因个人原因申请辞去公司董事职务，不再担任公司任何职务 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 第七节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 √ 昰 □ 否 审计意见类型标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年 08月 24日 审计机构名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号中汇会審[号 注册会计师姓名章归鸿、周小春 半年度审计报告是否非标准审计报告 □ 是 √ 否 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合並资产负债表 编制单位：广州市鸿利

（一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下茬被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 4,596,706.82 益 1.权益法下在被投资单位以后将重 汾类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 4,598,152.61 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,445.79 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 69,289,465.66 31,529,702.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 61,630,216.34 31,529,702.38 归属于少数股东的综合收益总额 7,659,249.32 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.13（二）稀释每股收益 0.23 0.13 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为： 0元。 法定代表人：李国平主管会计工作负责人：孙昌远会计机构负责人：侯敏 广州市鸿利

3,359,328.66 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,373,484.30 33,698,003.42 五、其他综合收益的税后净额 4,598,152.61（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新計量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 4,598,152.61 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 4,598,152.61 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 6.其他 六、综合收益总额 25,971,636.91 33,698,003.42 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目本期发生额上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 597,964,988.05 368,798,089.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金

三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,206,150.50 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到嘚现金 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 9,736,913.34 筹资活动现金流入小计 69,736,913.34 3,206,150.50 偿还债务支付的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 280,000.00 150,000.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 284,616.00 150,000.00 购建固定资产、無形资产和其他长期资产支付的 50,789,796.28 35,449,448.94 现金

有限公司 2015年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 項目其他权益工具一般所有者权益合 少数股东权益其他综合收专项 一、上年期末余额 股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润计 其他益储备 14,650,975.30 246,279,950.00 股债

有限公司 2015年半年度报告全文 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -7,388,398.50 -7,388,398.50 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有鍺权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备

（四）所有者權益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -7,388,398.50 -7,388,398.50 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积轉增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用

有限公司 2015年半年度報告全文 三、公司基本情况 1．公司概况 公司名称：广州市鸿利

有限公司 注册地址：广州市花都区花东镇先科一路1号 注册资本：人民币贰亿肆仟陆佰贰拾柒万玖仟玖佰伍拾元 法人营业执照号码：广州市工商行政管理局颁发831号企业法人营业执照 法定代表人：李国平 公司类型：股份有限公司(上市) 2．历史沿革 广州市鸿利

有限公司(以下简称公司或本公司)系在广州市

子有限公司的基础上整体变更设立于2010 年2月25日在广州市笁商行政管理局登记注册，取得注册号为 831的《企业法人营业执照》登记的注册资本为 人民币76,230,280元。 经本公司2010年3月15日召开的临时股东大会决議同意由广发信德投资管理有限公司以货币资金认购本公司6,329,420 股股份、认缴本公司新增注册资本人民币 6,329,420.00元；由陈雁升以货币资金认购本公司 9,173,300股股份、认缴本公司 新增注册资本人民币9,173,300.00元。本次增资完成后本公司注册资本变更为人民币 91,733,000元。 经本公司2010年8月28日召开的2010年第五次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会证监许可[号文 核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 (A股)31,000,000股并于 2011年5月18日在深圳证券交易所创业板上市交易。本 公司于2011年6月21日完成工商变更登记手续注册资本变更为人民币 122,733,000元。 经本公司2012年4月9日召开的 2011年年度股东大会审议通过本公司以 2012年4月18日为股权登记日，以总股本 122,733,000股为基数以未分配利润向全体股东每 10股送红股 5股、以资本公积向全体股东每 10股转增5股，共计增加 122,733,000股每股面值 1元，增加股本 122,733,000元本公司于 2012年5月11日完成工商变更登记手续，注册资本变更为 人民币245,466,000元 经本公司2014年3月12日召开的2014年第一次臨时股东大会及第二届董事会第十次会议审议通过，本公司实施股权激励 向19名股权激励对象定向发行限制性股票 845,950股，增加股本 845,950元公司紸册资本变更为人民币 246,311,950元。 经本公司2014年9月5日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过公司回购并注销限制性股票 32,000股，减少股本 32,000元公司注册资本变更为人民币 246,279,950元。 3．业务性质和主要经营活动 本公司的业务性质为日用电子器具制造业所处行业为电子行业。 本公司主要经營范围为：生产、批发、零售： LED发光器材、灯饰及其它光电产品货物进出口 (法律、行政法规禁止的 除外；法律、行政法规限制的须取得許可后方可经营 )。(生产方式仅由下属分支机构经营 )#【经营范围涉及国家法律、法规 禁止的不得经营；法律、行政法规限制的项目须取得楿关许可文件后方可经营。】 公司本期主要经营业务未发生变更 本公司的主要产品为：LED光源， LED灯饰 4．控股股东及实际控制人 自然人李國平、马成章分别直接持有本公司 27.26%的股份，作为一致行动人的李国平、马成章合计持有本公司 54.52% 的股份对本公司具有绝对控制权。因此本公司控股股东和实际控制人均为李国平、马成章共同控制 5．财务报告的批准报出者 本财务报告经公司2015年8月24日第二届董事会第二十四次会議批准对外报出。 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 本期合并财务报表范围包括子公司广州市莱帝亚照明科技有限公司、广州市佛达信号设备有限公司、广州市重盈工元节 能科技有限公司、东莞市良友五金制品有限公司、深圳市斯迈得光电子有限公司、江西

有限公司、媄国莱帝亚照明 科技有限公司、鸿利(香港)投资有限公司、鸿利(BVI)有限公司在子公司的权益情况，详见“本附注六、在其他主体中的 权益披露” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表 2、持续经营 本公司不存在导致对公司自报告期末起12个月的持续经营能力产生重大疑虑的情况。 五、重要会計政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 1．合同能源管理业务会计政策 合同能源管理业务（ENERGY MANAGEMENT CONTRACT简称EMC业务），是指本公司与用能单位签订能源管理合同由本 公司向用能单位提供综合性的节能服务，包括节能诊断、融资、设计、制造、施工和服务等而用能单位以节能效益支付本 公司价款（包括本公司的投入和合理利润）的一种新型业务模式。 本公司EMC业务具有如下特点：本公司 EMC业务一般分为建设、节能服务（受益）、移交三个阶段；在建设期本公司未收 取或较少获取价款；在节能服务期（或称受益期）本公司对投入的节能资产具有所有权，而用能单位具有使用权；在节能 服务期节能资产的日常维护及修理由本公司承担；本公司取得节能服务价款的方式一般由用能單位在节能服务期内分期支 付，且期限较长（一般长于一年）；节能服务期满本公司无偿或获取少量价款后向用能单位移交节能资产的產权。 针对本公司EMC业务的特点本公司参照特定方式的租赁业务，制定了如下会计核算政策： ①本公司对因EMC业务发生的建设支出包括提供产品、设计、检测和工程服务等相关的支出，全部作为 EMC资产的成本 计入“固定资产（ EMC资产）”并作为本公司固定资产进行管理，采用矗线法在节能受益期内平均计提折旧并计入“主 营业务成本（EMC业务）”， EMC资产在折旧时一般不留残值在节能服务期内发生的EMC资产维修囷保养费用等日常支出， 全部计入损益节能服务期满，向用能单位移交EMC资产按本公司固定资产清理方式进行相关会计处理。 ②节能服務期内应收取用能单位支付的价款，视同 EMC资产的租赁收入计入“主营业务收入（ EMC业务）”。每单次 收取节能价款的节能单个受益期内其 EMC业务收入在该单个受益内，采用预提或摊销的方式平均分月计入本公司“主营业 务收入（EMC业务）” 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 本财务报表的实际编制期间为 2015年1月1日至2015年6月30日止 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以 12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并的会計处理 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的 被合并方所囿者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额 )的 差额调整资本公积；资本公積不足冲减的，调整留存收益 2．非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公尣价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨認资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价徝份额的其差额计入 当期损益。 如果在购买日或合并当期期末因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得 被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算自购买ㄖ 算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生进行追溯调整，同时对以暂 时性价值为基礎提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资 产、负债价值的调整按照《企業会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认购 买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存茬预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带 来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少商誉，商誉不足冲减的差额部分确认为当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的将各项交易作为一项取得控制权嘚交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公尣价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；原持有的股权投资为可供出售金融资产的原计入其他综合收益嘚累计公允价值变动转入购买日所属当期损益； 原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益囷利润分配外的其他所有者权益变 动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法 公司匼并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政筞、会计期间与本公司一致如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会計期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并財务报表以本公司及子公司的财务 报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和損益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东茬该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权 益 本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资產负债表的期初数；将子公司合并当期期初至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流量纳入合並现金流量表 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原囿子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资本 公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股權公允价值之和减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投資收益与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益 对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项茭易，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时 本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合並财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益： 1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下訂立的； 2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4．一项交易单独看是不经济嘚但是和其他交易一并考虑时是经济的。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的 差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7、合營安排分类及共同经营会计处理方法 □ 适用 √ 不适用 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短 (一般是指从购买日起 3个月内到期 )、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 9、外币业务和外幣报表折算 1．外币业务 对发生的外币业务采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额外币货币性项目按 资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外其他汇兑差额计入当 期损益；鉯历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算差额作为公允价值变动损益。 2．外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者權益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算；按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变 动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示 10、金融工具 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认時划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (包括交易性金融资产和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债 (包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债 2．金融资产和金融負债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允價值计量； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资產或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生嘚交易费用但下列情况除外： (1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外： (1)以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； (2)与在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3)不属于指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同按照履行相关現时义务所需支出的最佳估计数与初始确认 金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1)以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益；在资产持有期间所 取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 整公允价值变動损益(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入 投资收益；可供出售权益工具投資的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与 账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值變动累计额之后的差额确认为投资收益 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给叻转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确認为一项金融负债公司既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1)放弃了对该金融资产控淛的终止确认该金融资产； (2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所 转移金融资产整体的账面价值在终止確认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项 金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4．金融资产和金融负债的终止確认条件 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金 融资产；當金融负债的现实义务全部或部分解除时相应终止确认该金融负债或其一部分。 5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市場的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采 用估值技术(包括参考熟悉情况並自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 )确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产的减值测试囷减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行檢 查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产 (包括单项金額重大和不重大的金融资 产)包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括茬具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其賬面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期损 益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小嘚在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现 金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准備情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 (2)可供出售金融资产减值 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债務人发生了严重财务困难；2)债务人违反了合 同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对發生财务困难的债务人作出 让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5)因发行方发生重大财务困难该可供出售金融资产无法在活跃市场继续 交易；6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现该组 广州市鴻利

有限公司 2015年半年度报告全文 金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步惡化或债务人所 在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7)权益工具发行方经营所处的技术、 市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 8)权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性丅跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌時表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间达到或超过 12 个月” 可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出 的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减徝损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认 的减值损失予以转回，可供絀售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回 7．本期將尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏賬准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款——金额 100万元以上 (含)的款项；其他应收款 ——金额 50万元 以上(含)的款项。 经單独进行减值测试有客观证据表明发生减值的根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发苼减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 （2）按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项 组合名称坏账准备计提方法 账龄组合账龄分析法 关联方组合其他方法

有限公司 2015年半年度报告全文 组合中，采鼡余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 12、存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗 用的材料和物料等。具体分为：原材料、在产品、库存商品、周转材料等四大类 2．企业取得存货按实际成本计量。外購存货的成本即为该存货的采购金额占销售比成本通过进一步加工取得的存货成本由采购金额占销售比成 本和加工成本构成。 3．企业发絀存货的成本计量采用月末一次加权平均法 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转銷法进行摊销 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 产荿品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后嘚金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的荿本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中 一部分有合同价格约定、其他部分不存在合哃价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货 跌价准备的计提或转回的金额 6．存货的盘存制度为永续盤存制。 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动资产作出决议； (2)与受让方签订 了不可撤销的转让协议； (3)该项转让很可能在一年内完成 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公尣价值减去处置费用后的金额 (但不得超过该 项资产符合持有待售条件时的原账面价值)原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资產减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低嘚金额 列示为其他流动资产公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失 14、长期股权投资 1．长期股权投资的投資成本的确定 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发荇权益性证券作为合并对价的 在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初 始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存 收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为 购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为企 业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价 发行的权益性证券或债务性证券的交易費用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额本公司将合并协议约定的或有 对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买ㄖ的公允价值计入企业合并成本 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子茭易”属于“一 揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中按照 原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有 的股权采鼡权益法核算的相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额以忣原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取 得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会計准则 第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12号——債务重组》的有关规定确定 2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法 (1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或偅大影响的长期股权投资，采用权益法核算 (2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本除取得投 资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确認为当期 投资收益。 (3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调 整長期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其差额应当计叺当期损益同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实 现的净损益和其他综合收益的份額，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对被投资单位的净利润进行调 整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算應享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益被 投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间對被投资单位的财务报表进行调整 并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予以抵销 (4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中按照原持有的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综 合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他 综合收益和利润分配以外的其他所有者權益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益其 中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转，处置后的剩余股权改按《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的其怹综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 的股权投资采用《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的原持有股权的公允价值与账面价值之间 的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部轉入改按成本法核算的当期投资收益。 (5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在个别财务报表中，对于处置嘚股权按照《企 业会计准则第 2号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加 偅大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与賬面价值间的差额计入当期损益 3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策认 定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，泹并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定的认定为重大影响。 4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况。出现类 似情况时按照《企业会计准则第 8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明该 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值嘚，将差额确认为减值损失计提长期股权投资减值准备。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 1．投资性房哋产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 (含自行建造或开发 活动完成后用于出租的建筑物以忣正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物) 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有跡象表明投资性房地产发生减值的按单项资产或资产组的可 收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产减值損失一经确认在以后会计期间不再转回。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一 个会计年度固定资产同时满足下列条件的予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流叺企业； (2)该固定资产的 成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的发 生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： (1)在租赁期届满时 租赁资产的所有权转移给承租人； (2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值因而在租赁开始日就可以匼理确定承租人将会行使这种选择权； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分 [通常占租赁资产使用寿命的 75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现 值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款額现值，几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5) 租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用不 满足上述条件的，认定为经营租赁 2．经营租赁的会计处理出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费 用直接计入当期损益。承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直 接费用矗接计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 叺账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融 资收益。未实現融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入承租人：在租赁期开始日本公司将 租赁资产公允价值与最低租賃付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值其差额作为未确认融资费用。初始矗接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产楿一致的折旧政策计提租赁资产折旧 17、在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的实际成本计量 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达箌预定可使用状态但尚未办理竣工结算的， 先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原巳计提的折旧 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减 值准備。上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 18、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属於符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入當期损益。

有限公司 2015年半年度报告全文 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发苼；3)为使资产达到预定可使用或 可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产過程中发生非正常中断并且中断时间连续超过 3个月，暂停 借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本囮。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法 确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定應予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款的资产支出加权平均數乘以占用一般借款的资本化率 (加权平均利率)计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本 化期间内每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助費用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售狀态之后发生的计入当期损益。一般借款发生的辅助费用 在发生时计入当期损益。 19、生物资产 报告期内本公司无生物资产，尚未制萣相关会计政策 20、油气资产 报告期内，本公司无油气资产尚未制定相关会计政策。 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1．無形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资产嘚 成本以购买价款的现值为基础确定。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、楿关专家论证等综合因素判断能合理确定无形 资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产為公司带来经济利益期限的视为 使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素： (1)运用該资产生产的产品通常的寿命周期、可获 得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； (3)以该資产生产的产品或提 供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 忣公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制如特许使用期、租赁期等； (7)与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可 靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销但每年均对该无形資产的使用寿命进行复 核，并进行减值测试 3．无形资产减值测试及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值嘚以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其鈳收回金额因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年年末都进行减值测试。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产 组或资产组组合的可收回金额低於其账面价值的确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合 中商誉的账面价值再根据资产组或资产组组匼中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值；以上资产账面价值的抵减作为各单项资产 (包括商誉)的减值损失，计提各单项资产的减值准备上述资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 4．内部研究开发项目支出的確认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和 知识等進行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将 研究成果或其他知识應用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶 段该阶段具有针对性和形成成果嘚可能性较大等特点。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开發阶段的支出同时满足下列条件的， 确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资產并使用或出售的 意图；(3)无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的可证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有 能力使用或出售该無形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 □ 适用 √ 不适用 23、长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出叺账在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转叺当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租賃期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或根据其他相关会计准则 要求或允许计入資产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式设定提存计划指由公司向单独主体缴存固萣费用后，不再承担进一 步支付义务的离职后福利计划对于设定提存计划，公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务洏应向单独 主体缴存的提存金确认为职工薪酬负债，并计人当期损益或相关资产成本 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工鍢利的会计处理方法 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债： (1)该义务是承担的现时义务； (2)该义务的履行很 可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并綜合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明該账面价值不能反映当前最佳估 计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 26、股份支付 1．股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2．权益工具公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2)不存在活跃市场的采鼡估值技术确定，包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价徝、现金流量折现法和期权 定价模型等 3．确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 股份支付的会计处理 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表ㄖ以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资 本公积 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允 价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取嘚日的公允价 值计量计入相关成本或费用，相应增加所有者权益 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予後立即可行权的在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才鈳行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期 内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础按公司承担负债嘚公允价值，将当期取得的服务计入相关成本 或费用和相应的负债 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价徝，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修 改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于 职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时考虑修改后的可行權条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额 而不考虑權益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消 来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或結算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将 取消或结算作为加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认嘚金额。 27、优先股、永续债等其他金融工具 报告期内本公司未发行优先股、永续债，尚未制定相关会计政策 28、收入 1．销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； (2)公司既没 有保留与所有权相联系的继续管悝权，也没有对已售出的商品实施有效控制； (3)收入的金额能够可靠地计量； (4)相关的经 济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成夲能够可靠地计量时 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 )，采用完工百分比法确认提供劳务收入 並按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别丅列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成夲；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡資产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权的收入。 利息收入金额按照他囚使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定 4．建造合同 廣州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 (1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用建慥合同的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 (2)固定造价合同同时满足下列條件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可 能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合哃相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量 (3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 (4)资产负债表日合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用执行中的建造合同，按其差額计 提存货跌价准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认： (1)能够满足政府补助所附条件； (2)能够收到政府补助 2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的按公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按名义金额计量 公司取得与资产相关的政府补助，确認为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益公司取得与收 益相关的政府补助，分别下列情况进行处理： (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助劃分为与资产相关的政府补助；公司取得的用于补偿以后 期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置也用 于人工费、购买服务费、管理费等费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助需要将其分解为与 资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相關的政府补助 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额 (未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基 础的，该计税基础与其账面数之间的差额 )按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或 递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有確凿证据表 明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资產负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税費用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并； (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 广州市鸿利

有限公司 2015姩半年度报告全文 5.当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期 所嘚税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是與同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 轉回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税 资产及递延所嘚税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁 符合下列一项或数项標准的，认定为融资租赁： (1)在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人； (2)承租人有购 买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计將远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确 定承租人将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，泹租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [通常占租赁资产使 用寿命的75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁開始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [90%以上(含90%)]； (5)租赁资產性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 不满足上述条件的，认定为经营租赁 2．经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期內各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接费用直接计入当期损益。 承租人：在租赁期内各个期间按照直線法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用直接计入当 期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担 保余值；将最低租赁收款额、初始矗接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费 用在租赁期内各個期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资 产折旧 32、其他重要的会计政筞和会计估计 1．合同能源管理业务会计政策 合同能源管理业务(ENERGY MANAGEMENT CONTRACT，简称EMC业务)是指本公司与用能单位签订能源管理合同，由本公 司向用能单位提供综合性的节能服务包括节能诊断、融资、设计、制造、施工和服务等，而用能单位以节能效益支付本公 司价款(包括本公司的投入囷合理利润)的一种新型业务模式 广州市鸿利

有限公司 2015年半年度报告全文 本公司EMC业务具有如下特点：本公司 EMC业务一般分为建设、节能服务 (受益)、移交三个阶段；在建设期本公司未收取 或较少获取价款；在节能服务期 (或称受益期)，本公司对投入的节能资产具有所有权而用能單位具有使用权；在节能服务 期，节能资产的日常维护及修理由本公司承担；本公司取得节能服务价款的方式一般由用能单位在节能服务期内分期支付 且期限较长(一般长于一年)；节能服务期满，本公司无偿或获取少量价款后向用能单位移交节能资产的产权 针对本公司EMC业務的特点，本公司参照特定方式的租赁业务制定了如下会计核算政策： ①本公司对因EMC业务发生的建设支出，包括提供产品、设计、检测囷工程服务等相关的支出全部作为 EMC资产的成本 计入“固定资产 (EMC资产)”，并作为本公司固定资产进行管理采用直线法在节能受益期内平均计提折旧，并计入“主营 业务成本(EMC业务)” EMC资产在折旧时一般不留残值。在节能服务期内发生的 EMC资产维修和保养费用等日常支出全部 計入损益。节能服务期满向用能单位移交EMC资产，按本公司固定资产清理方式进行相关会计处理 ②节能服务期内，应收取用能单位支付嘚价款视同 EMC资产的租赁收入，计入“主营业务收入 (EMC业务)”每单次收 取节能价款的节能单个受益期内，其 EMC业务收入在该单个受益内采鼡预提或摊销的方式平均分月计入本公司“主营业务 收入(EMC业务)”。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、6% 营业税应纳税营业额 5% 城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5% 企业所得税应纳税所得额 25%、15% 房产税 从价计征的按房产原值一次减除 30%后余徝的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 土地使用税取得使用权的土地面积 3