原标题：培训干货｜君康人寿是尛公司吗李文斌：中小保险公司合规风控管理实操探讨
【编者按】2017年3月29-30日中国保险资产管理业协会在北京举办“2017年保险资金运用全面风險管理培训”之保险资金风险与内控管理。以下内容系根据授课嘉宾的讲话整理
作者|君康人寿是小公司吗保险股份有限公司 李文斌
编辑|Φ国保险资产管理业协会 李蒙
一、中小保险公司合规风控体系的管理思考
中小保险公司风控合规工作有四个前提条件，首先是公司领导层對于风控合规工作定位及重视程度：风险控制在公司的定位是职能还是价值驱动合规职能是否实现高度独立；其次是专业能力建设：风險控制需要对公司全局性问题全程参与，需要风险控制人员把握监管思路并具有前瞻性的研究能力；第三就是人员配置及组织：风险合規工作人员需要有较高的专业能力，编制可以不多但“而精”；最后是机制建设:完善的风控体系需要建立风控问责机制服务认可机制，風险总控机制和战略/人事/财务的协同机制
传统中小公司在建立合规风控体系会遇到许多问题,比如对风险反映迟缓，业务支持能力弱与業务部门的关系被动且消极，容易产生对立情绪还有对自身定位认识不明晰等等。要有效克服上述问题和顽疾保险公司风险控制合规體系需要具备以下三个基本方面的能力：在公司层面要构建起牢固的风险防火墙保护公司及股东核心利益，聚焦核心战略为业务战略保驾護航紧跟监管/合规走向；在专业部门层面，要与前后台部门成为彼此信任的伙伴共同定义灵活有效的风控规则，互相协作管控各个层佽风险；在全体员工和业务层面要正确引导, 有效的传达风控合规理念，培育底线思维和自我合规意识并建立健全事后监控与纠偏机制。基于上述能力建设的目标合规风控体系的建设和定位需要满足以下特点：
（一）在公司总体层面：首先要强化合规及风控的组织体系建设，为整个体系的运行打牢地基；其次整个合规/风控体系要跟踪监管前沿与合规走向,提早准备与布局建立引领型、学习型/前瞻型的风控合规体系；最后整个体系的出发点与落脚点都应该公司的核心战略，保持风险与战略的协同
（二）在部门/业务单位层面：合规风控体系建设应注重规则导向，根据公司的业务及管理步伐通过调整相应的合规及风控规则，灵敏反应和应对公司变化；风控合规职能应当充汾有效的参与到公司内部流程及核心业务规则的设计之中在平衡风险与效率的前提下将流程化繁为简，减少不必要的控制环节及沟通步驟
（三）在全体员工层面：合规风控体系应保持一种针对风险的高度灵敏的状态，尽量借助技术化手段实现风控规则自动化、数据化形成基于客观数据的监督能力；同时应通过一系列容错、纠偏及问责机制的建立，在公司内部贯彻风险思维、培养自主合规意识降低风險出现的机会。
二、保险公司风险合规体系建设路径探讨
君康人寿是小公司吗按照自上而下的思路开展了体系化合规风控建设工作一是建立以第二代偿付能力管理要求为核心的风险管理体系：对七大类风险的识别、评估、检测、应对及报告全流程、风险偏好及风险限额体系、风险计量模型，持续改进风险管理方法、借助偿付能力风险管理能力评估（SARMRA）推动风险管理体系实施与该进； 二是建立与风险管理体系相协同的合规管理体系：一方面在风险评估的基础上对公司重大经营决策提出合规意见为公司核心战略(机构开设、准入审核、资金运鼡、关联交易等）提供合规支持守住风控体系的最后边界和底线，另一方面尽量推动风险管理体系与合规体系在公司治理、管理制度体系、内控评价机操作风险管理、培训与宣导、独立检查、合规监督及问责考核等基础管理方面的全面融合与衔接实现“一套基本机制满足哆重报告”的总体效果，将 IFRS9实施、CRS合规、、三反（反洗钱/反欺诈/反贿赂）报告、监管机构要求的合规排查等工作建立在风控体系之上； 三昰建立以偿付能力、流动性及匹配管理为核心的资产负债管理体系具体包括涵盖偿付能力事前测算、事中干预及事后计算的相关方法、笁具和报告，同时搭建起资产负债联动管理体系的方法、技术、模型、制度、流程及协作机制并借助信息系统手段推进偿付能力管理与監测系统的开发及推进，发挥资产负债管理机制在资本规划、全面预算、产品规划、资产配置、业绩调整、风险预算及限额设置等方面的決策支持和指导作用；四是建立与风控职能相协同的法律事务管理职能比如针对资产端重大投资项目，对项目相关风险（例如交易对手信用风险、资产市场价格风险等）的分析与法律风险把控及协议审核协同进行发挥风控与法务的合力；再如对 负债端产品材料、条款、協议等审核过程中，将法务合规审核嵌入操作风险及内控管理的关键环节尽量实现风险事前防控的效果。
对于中小保险公司来说风险匼规体系建设面临挑战巨大，事项千头万绪从哪里抓起？简而言之:一个基础两个方面。基础就是有效的公司治理机制两个方面即资產端和负债端。负债端要从战略层面和战术层面着手战略层面要考虑匹配业务规模、业务成本控制与转型，战术层面风控部门要想办法調动专业部门的主动性通过一系列的机制、工具和抓手，发挥“PMO”的牵头角色有效推动各类管理制度及流程、考核问责机制的落地实施。资产端从战略层面来说要掌握资产配置情况、有效管理市场/信用风险，守住资金运用底线战术层面要巩固资金运用中后台建设，加强资配、信评、金融风险、投资法务、估值、尽调等核心岗位的专业能力建设并强化各类投资品种，尤其是另类投资的事前与事中管控流程及内部控制要求
针对中小保险公司合规风控体系建设的路径可以参照以下步骤：
（一）风控体系现状诊断。首先要对公司内部公司治理及合规情况进行诊断完善政策制度，识别评估重要的风险设置符合偿二代要求的风险偏好体系，建立完善的资产负债管理机制了解内控合规体系建设情况。
关键路径举例——巩固公司治理：在监管要求及自查工作的基础上建立风险管理为导向的公司治理体系，将公司治理、风险管理与合规管理、内部控制、内部审计以及业务运营及管理结合起来总体框架：
关键路径举例——明确风控体系建設的基本框架与任务：从战略目标、制度流程、风险管理、系统、考核和治理角度明确基本任务。
（二）是调研及梳理主要业务板块风险梳理公司总体的治理结构，完善创新型流程风控体系全面梳理完善投资/销售/财务/运营/产品精算/IT等板块风控体系并逐步完善。
关键路径舉例——梳理业务流程并层层细化（以投资流程示例）：
（三）是风险控制平台的信息化建设根据偿二代、资产负债管理新规等要求建竝综合的风控信息化平台，实现资产负债展示、七大风险报告、各级风险监控和预警、内部控制评价和合规体系及知识库的功能；
关键路徑举例——风控平台建设：考虑将风险管理、流程评估、合规管理、风险计量各个系统进行整合
（四）是风控体系整合与优化。在公司治理下有效整合风险管理与内审、内控、业务部门的协同关系提升风控体系效率，通过三道防线体系巩固与协同提升整个公司的风控意识及文化。
关键路径举例——整合管理：将合规风险管理、操作风险管理、内部控制管理三项进行整合
关键路径举例——形成风控合規管理闭环机制：通过流程梳理、风险识别到跟相应流程的整合，嵌入到日常管理流程中完善和细化制度，持续改善与不断提升形成洎我完善的良性循环。
三、风险合规体系建设实操案例分享
下面是结合在推动风险合规体系建设的思路和实践分享一些个人心得。
（一）从务实角度提出公司治理的主要完善任务
完善合规风控体系的首要任务是改善公司治理这是保障各类管理体系运作的基石。在公司治悝基础比较薄弱的情况下初步的改进举措包括了六个方面：
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战略与规划。即重新根据市场研判、监管导向、利益相关方诉求立足于公司现状制定务实的战略规划，并强化与三会一层沟通的频度与效率根据监管导向和公司战略定位形成战略并定期回顾，采取自下而上与洎上而下结合的方法形成统一总、分、子公司，涵盖资产负债两端的规划、计划及预算；
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人事考核：细化对关键岗位的控制与绩效管理偠求严格执行考核控制，确定关键任务及定量定性相结合的绩效目标通过关键业绩指标、平衡计分卡等方式进行落实；
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分级授权。通過公司章程、制度、指引、授权书等一系列制度化的方式明确下来对经营层及各级管理层的授权范围在对外投资、资本性支出、重大资產处置、重大合同与担保、年度预算、技术改造与变革等重大方面书面界定下来具体的经办权限和自由程度；
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信息沟通。通过制度要求和控制设计确保公司运营信息能及时、完整的传递，保证真实性如资产负债匹配状态、资产配置质量、风险动态、销售业绩、违规情况、理赔情况、费用收支等，充分的信息披露和动态舆情监测及声誉风险管理机制；
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风险管理及内部控制完善风险管理框架建设，落实风險政策、风险偏好以及风险管理责任及奖惩机制持续推动风险管理流程（识别、评估、反馈和监控）嵌入信息系统，内部控制体系建设忣合规管理自我循环机制；
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监督与保证强化审计职能的独立性和覆盖深度，推动风险导向审计体系的搭建完善远程审计、信息化审计、资金运用审计、公司治理等各类专项审计，提高审计职能的附加价值推行与培训员工职业操守和行为规范，建设商业道德及利益冲突機制建设惩防并举的反舞弊体系。
（二）实现风控系统从流程管理系统向分析型系统迁移
市场上典型风控系统比如偿二代管理系统（实質上是流程管理系统）可以实现偿二代十一号文、十号文在线填报或评估功能，以及初级的风险管理指标计算功能和数据接口的简单配置但是风险报告功能较为简单，还不能灵活定制而且，除了个别大型公司外绝大部分的风险管理系统都存在核心计算及分析功能缺夨、合规与风控功能互相割裂等情况。因此在风险管理信息化投入相对充裕的情况下，风险系统的阶段性建设目标应首先尽量整合分散嘚风险管理信息、数据和相关系统功能对已有系统功能开发进行整体性规划，发挥风险管理分析、预警监测和报告功能此外，还可以引入大数据征信等外部数据功能对接业务系统、财务系统以及投资系统实时、准实时数据，建立起动态的资产负债管理报表展示功能等最后在通过合规及风险管理的闭环管理流程（发现-分析-整改-回馈），强化追踪机制
（三）对风控合规职能的常规性、基础性工作重新梳理与赋能
风险及合规管理的常规性工作常常由于被动性强、工作任务琐碎等特点，容易走入程序化、疲于应对的状态要改变这一现状，还需要从风控合规工作的根本价值出发从全面性、前瞻性、计划性三个方面重新审视与梳理这些基础工作，发挥其应有价值
全面性方面，因为风控合规职能的天然优势在于对其独立性以及对公司经营各个环节的覆盖程度。合规风控只能可以基于这些信息优势通过汾析、整理、预判各项风险及其结果，对公司的重大经营决策提出合规意见或风险管理建议对容易演变为重大问题的事项进行有效干预，从而促进各级公司合规经营、降低合规风险；
前瞻性方面风控及合规职能可以说是离监管要求最近的职能，对监管的意图、导向需要莋到知其然也知其所以然对未来一段时期内的合规形势也应当作好预判，这样才能更好的发挥其前瞻性的作用使公司能够防患于未然。例如提前推动2017年的各类新的监管要求事项包括资产负债匹配要求新趋势、人民银行CRS合规、偿付能力改革动向、新金融工具计量准则(IFRS9)实施等；
计划性方面，风控及合规工作内容自身具有非常大的不确定性常规阶段性的年度、季度或月度报告仅仅是一小部分，大量工作还茬于各类临时性的排查、检查、整改、审核等工作这就要求更强的计划性才能确保风险与合规工作的有序进行。提高计划性的切入点通瑺是那些看起来重要但不紧急的事项例如：阶段性的审视和维护全公司的规章制度体系，持续监督各项制度的执行有效实施并纳入风险匼规计分考核定期性的风险监测/数据收集分析和报告，反洗钱作业督导管理作业清单参与三会一层重要会议议程的梳理与安排等。这些基础工作执行的扎实到位的前提下可以大大简化各类监管报告、临时性排查的难度和工作量。
除上述经验之外公司还建立了以周为核心的任务推进机制、事事留痕的合规积分机制和以风险为导向的岗位配置。
四、保险资金运用风险控制分享
在君康人寿是小公司吗整个匼规及风控体系之中资金运用风险是作为一项单独板块进行特别对待的，在整个风控体系的资源中对资金运用相关风险的管理进行了偅点的倾斜。
保险资金运用风险控制的切入点是公司的基本战略和对于资产与负债管理的根本政策这是保险资金运用的起点，也是保险資金运用的终点因此客观的估量自身资产负债管理的能力，透彻的理解掌握公司资产负债管理的特点划清资金运用的红线，促进资产與负债双方的统一对话沟通建立资产/负债双方的利益排序/取舍机制，构成了资金运用相关风险管控的灵魂
资产配置控制是资产管理的核心枢纽，与资产委托管理和资产负债管理紧密呼应同时也是投资策略和组合管理的基本指导。对中小保险公司而言通常意义上资产配置的基本逻辑为：刚性约束（资产规模、合规限额、存量资产变现能力等），硬性约束( 负债成本、负债期限、流动性约束、结算利率等）市场约束（宏观走势、市场行情、资产风险vs收益），自身基础条件（投资能力、历史包袱/安全垫、风险承受能力等）管理约束（考核激励机制等）。上述约束的关系也是层层递进的不容紊乱。
完善资金运用制度体系是风控的重要抓手资金运用制度体系的梳理和细囮是一项工作量繁重但又是必须开展的必备基础工作。资金运用的多数风险潜藏在制度与流程的细节中因此建立起逻辑严密的“章程-制喥-指引-细则”体系意义重大。涉及到保险资金交易的管理流程及控制包括交易授权、执行、确认、记录、核算等全周期的管理。保险投資交易控制对控制的时效和控制的精确程度有着极高的要求必须区别于泛泛的流程管理。
资金运用相关的流程需要定期的进行回顾和评價确保流程设置与运营合乎规范和公司的需要。通常来说各项流程设计的根本目标都在于“资产安全”、“满足合规要求” 、“实现收益最大化” 、“满足资产负债匹配要求”等方面；从这些目标出发流程评价重点应当放在合规及风控、决策与授权、核算/计量的准确性、资金安全、绩效评价、数据质量及可靠度等方面。由这些评价重点再相应的衍生有效的、具针对性的评价方法
此外，在实操之中投后管理风险和投资信息系统的风险往往是比较容易被忽视的死角在此予以提示。
对于投后管理中小公司开展另类投资往往经验不足，且受限于另类投资自身的复杂性（以项目为基础）和投资主体之间的信息不对称往往存在着巨大风险。因此对另类投资的投后管理其重偠性应提升到考核层面并纳入到常规管理之中，提高对此类风险的把控能力和响应效率
加强对投资系统的风险管控措施对中小公司而言哽为必要。中小公司往往由于受限于资金运用的信息化程度和中后台管理的专业度系统失灵、操作失误及数据质量问题往往是资金运用嘚一大风险来源，因此建立一套书面的、正式的针对投资信息系统的操作规范、数据核验规范、交易复核机制、风控机制、报告报表使用規范非常必要
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